Динамика основных показателей пао «сбербанк россии»
Шарова Е.,
бакалавр факультета экономики
РГУ имени С.А. Есенина
Научный руководитель – Отто В.С.
Ключевые слова: динамика основных показателей, финансовые результаты, процентные доходы и расходы банка, банковская система», агрегированный баланс.
Банковская система – это важнейший элемент рыночной экономики. В последнее времянаблюдается активное развитие банковской системы, что способствует росту оценки уровня развития и анализа, которыестановятся наиболее главными. В банковском секторе РФ происходят постоянные изменения в связи с необходимостью оценить эффективностьвсей банковской системы, провести анализ динамики изменений показателей.[2, с.90]
Финансовые результаты деятельности ПАО «Сбербанк России» и их динамика за 2013 – 2015 гг. представлены в таблице 1.
Как показывает таблица 1, процентные доходы банка увеличивались и составили в 2015 г. 154,2% к уровню 2013 г. Процентные расходы за этот период времени увеличились в 2,13 раза. Динамика данных показателей представлена на рисунке 4.
Таблица 1. – Финансовые результаты деятельности ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.
| Показатели | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | 2015 г. в % |
| к 2013 г. | ||||
| Процентные доходы | 1478,6 | 1837,9 | 2279,6 | 154,2 |
| Процентные расходы | 587,8 | 785,1 | 1253,2 | 213,2 |
| Расходы, непосредственно связанные со страхованием вкладов | 28,6 | 33,1 | 38,4 | 134,3 |
| Чистые процентные доходы | 862,2 | 1019,7 | 114,6 | |
| Чистый расход от создания резерва под обесценение долговых финансовых активов | 134,9 | 361,4 | 475,2 | 352,3 |
| Комиссионные доходы | 253,7 | 329,5 | 384,1 | 151,4 |
| Комиссионные расходы | 32,4 | 47,2 | 65,1 | 200,9 |
| Операционные доходы | 959,9 | 939,3 | 954,6 | 99,4 |
| Операционные расходы | 504,2 | 565,1 | 623,4 | 123,6 |
| Прибыль до налогообложения | 455,7 | 374,2 | 331,2 | 72,7 |
| Расход по налогу на прибыль | 93,7 | 83,9 | 108,3 | 115,6 |
| Чистая прибыль | 290,3 | 222,9 | 61,6 |
Рис 1. Динамика процентных доходов и расходов ПАО «Сбербанк России» за 2013 – 2015 гг., млрд. руб.
Комиссионные доходы банка увеличились на 51,4%, а комиссионные расходы – увеличились в 2 раза. Операционные доходы банка сократились с 959,9 млрд. руб. в 2013 г. до 954,6млрд. руб. в 2015 г. Операционные расходы увеличились на 23,6%. [1, с.65]
Прибыль банка до налогообложения сократилась с 455,7 млрд. руб. в 2013 г. до 331,2млрд. руб. в 2015 г. (на 27,3%). Чистая прибыль банка сократилась с 362 млрд. руб. в 2013 г. до 222,9млрд. руб. в 2015 г.
Динамика процентных доходов банка в 2013 – 2015 гг. представлена в таблице 2.
Таблица 2. - Динамика процентных доходов ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.
| Наименование статей | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | 2015 г. в % к 2013 г. |
| Кредиты и авансы клиентам | 1335,7 | 1668,7 | 156,1 | |
| Долговые инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 98,2 | 107,5 | 117,4 | 119,6 |
| Долговые инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 24,9 | 34,4 | 34,8 | 139,8 |
| Средства в банках | 18,6 | 22,8 | 207,3 | |
| Корреспондентские счета в банках | 0,5 | 0,6 | 2,7 | 540,0 |
| Долговые торговые ценные бумаги | 4,2 | 4,2 | 60,0 | |
| Долговые ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков | 1,2 | 3,8 | 12,4 | 1033,3 |
| Прочие процентные доходы | 0,1 | 0,1 | 0,3 | 300,0 |
| Процентные доходы - всего | 1478,6 | 1837,9 | 2279,6 | 154,2 |
Как показывает таблица 2, процентные доходы банка состоят из кредитов и авансов клиентов, стоимость которых в 2015 г. по сравнению с 2013 г. увеличилась на 56,1%.
Второе место в структуре процентных доходов банка занимают долговые инвестиционные ценные бумаги. Средства в банках увеличились с 11 млрд. руб. в 2013 г. до 22,8млрд. руб. в 2015 г. Корреспондентские счета в банках увеличились с 0,5 млрд. руб. до 2,7 млрд. руб. В целом, за последние три года процентные доходы ПАО «Сбербанк России» увеличились на 54,2%.
Динамика процентных расходов банка за 2013 – 2015 гг. представлена в таблице 3.
Сумма процентных расходов банка увеличилась более чем в 2,1 раза. Наибольший удельный вес в структуре процентных расходов занимают срочные депозиты физических лиц, стоимость которых увеличилась в 2015 г. по сравнению с 2013 г. на 70,7%.[2, с. 35]
Таблица 3.- Динамика процентных расходов ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.
| Наименование статей | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | 2015 г. в % к 2013 г. |
| Срочные депозиты физических лиц | 304,1 | 313,6 | 170,7 | |
| Срочные депозиты юридических лиц | 104,7 | 152,9 | 273,7 | 261,4 |
| Срочные депозиты банков | 164,2 | 219,2 | 342,5 | |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 45,2 | 52,7 | 91,5 | 202,4 |
| Субординированные займы | 25,1 | 35,9 | 187,3 | |
| Текущие/расчетные счета юридических лиц | 21,9 | 35,3 | 68,4 | 312,3 |
| Текущие счета/счета до востребования физических лиц | 10,9 | 15,9 | 145,9 | |
| Прочие заемные средства | 8,7 | 12,8 | 12,8 | 147,1 |
| Корреспондентские счета банков | 2,1 | 2,7 | 4,5 | 214,3 |
| Прочие процентные расходы | 1,1 | 1,2 | 109,1 | |
| Процентные расходы - всего | 587,8 | 785,1 | 1253,2 | 213,2 |
Срочные депозиты юридических лиц увеличились с 104,7 млрд. руб. в 2013 г. до 273,7 млрд. руб. в 2015 г. (более чем в 2,6 раза). Банком было выпущено долговых ценных бумаг на сумму 45,2 млрд. руб. в 2013 г., 52,7 млрд. руб. в 2014 г. и 91,5 млрд. руб. в 2015 г. (прирост - в 2 раза).
Для анализа образования и использования активов и пассивов ПАО «Сбербанк России» составим его агрегированный баланс (таблица 4).
Таблица 4. - Агрегированный баланс ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.
| Наименование статей | 01.01.2014 г. | 01.01.2015 г. | 01.01.2016 г. | 2015 г. |
| в % к 2013 г. | ||||
| АКТИВЫ | ||||
| Денежные средства и их эквиваленты | 2308,8 | 2333,6 | 175,9 | |
| Обязательные резервы на счетах в центральных банках | 251,5 | 365,7 | 387,9 | 154,2 |
| Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через счета прибылей и убытков | 118,7 | 921,7 | 866,8 | 730,2 |
| Средства в банках | 330,5 | 240,8 | 750,6 | 227,1 |
| Кредиты и авансы клиентам | 12933,7 | 17756,6 | 18727,8 | 144,8 |
| Ценные бумаги, заложенные по договорам репо | 1343,8 | 1169,3 | 16,5 | |
| Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 476,2 | 829,7 | 1874,3 | 393,6 |
| Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 202,5 | 117,9 | 477,7 | 235,9 |
| Отложенный налоговый актив | 12,3 | 19,1 | 17,3 | 140,7 |
| Основные средства | 477,3 | 496,4 | 499,2 | 104,6 |
| Активы группы выбытия и внеоборотные активы, удерживаемые для продажи | 3,1 | 212,7 | 6861,3 | |
| Прочие финансовые активы | 406,2 | 562,9 | 664,5 | 163,6 |
| Прочие нефинансовые активы | 327,5 | 339,9 | 300,3 | 91,7 |
| Итого активов | 18210,3 | 25200,8 | 27334,7 | 150,1 |
| Средства банков | 2111,3 | 1045,9 | 49,5 | |
| Средства физических лиц | 8435,8 | 9328,4 | 12043,7 | 142,8 |
| Средства корпоративных клиентов | 3628,4 | 6234,5 | 7754,6 | 213,7 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 853,4 | 1302,6 | 1378,5 | 161,5 |
| Прочие заемные средства | 499,1 | 537,2 | 79,7 | |
| Отложенное налоговое обязательство | 23,8 | 45,3 | 554,6 | |
| Прочие финансовые обязательства | 299,5 | 1213,6 | 1330,9 | 444,4 |
| Прочие нефинансовые обязательства | 52,7 | 51,4 | 69,6 | 132,1 |
| Субординированные займы | 424,7 | 769,5 | 806,5 | 189,9 |
| Итого обязательств | 16328,9 | 23180,7 | 24959,7 | 152,9 |
| СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА | ||||
| Уставный капитал | 87,7 | 87,7 | 87,7 | 100,0 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 7,2 | 7,6 | 6,7 | 93,1 |
| Эмиссионный доход | 232,6 | 232,6 | 232,6 | 100,0 |
| Фонд переоценки офисной недвижимости | 75,8 | 72,3 | 69,3 | 91,4 |
| Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | 1,3 | 171,4 | 45,7 | 3515,4 |
| Фонд накопления курсовых разниц | 13,7 | 83,2 | 101,1 | 738,0 |
| Нераспределенная прибыль | 1495,2 | 1718,8 | 1935,2 | 129,4 |
| Итого собственных средств, принадлежащих акционерам банка | 1871,7 | 2015,6 | 2372,8 | 126,8 |
| Неконтрольная доля участия | 9,7 | 4,5 | 2,2 | 22,7 |
| Итого собственных средств | 1881,4 | 2020,1 | 126,2 | |
| Итого обязательств и собственных средств | 18210,3 | 25200,8 | 27334,7 | 150,1 |
Активы банка – это его имущество, имеющее денежный эквивалент. Принято делить активы на группы: денежная наличность, банковские ссуды, инвестиции и недвижимость.[1, с.73]
Представим структуру активов ПАО «Сбербанк России» в таблице 5.
Таблица 5.- Динамика и структура активов ПАО «Сбербанк России»
| Наименование статей | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | 2015 г. в % к 2013 г. | |||
| млрд. руб. | % | млрд. руб. | % | млрд. руб. | % | ||
| Денежные средства и их эквиваленты | 7,29 | 2308,8 | 9,16 | 2333,6 | 8,54 | 175,9 | |
| Обязательные резервы на счетах в центральных банках | 251,5 | 1,38 | 365,7 | 1,45 | 387,9 | 1,42 | 154,2 |
| Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через счета прибылей и убытков | 118,7 | 0,65 | 921,7 | 3,66 | 866,8 | 3,17 | 730,2 |
| Средства в банках | 330,5 | 1,81 | 240,8 | 0,96 | 750,6 | 2,75 | 227,1 |
| Кредиты и авансы клиентам | 12933,7 | 71,02 | 17756,6 | 70,46 | 18727,8 | 68,51 | 144,8 |
| Ценные бумаги, заложенные по договорам репо | 1343,8 | 7,38 | 1169,3 | 4,64 | 0,81 | 16,5 | |
| Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 476,2 | 2,62 | 829,7 | 3,29 | 1874,3 | 6,86 | 393,6 |
| Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 202,5 | 1,11 | 117,9 | 0,47 | 477,7 | 1,75 | 235,9 |
| Отложенный налоговый актив | 12,3 | 0,07 | 19,1 | 0,08 | 17,3 | 0,06 | 140,7 |
| Основные средства | 477,3 | 2,62 | 496,4 | 1,97 | 499,2 | 1,83 | 104,6 |
| Активы группы выбытия и внеоборотные активы, удерживаемые для продажи | 3,1 | 0,02 | 0,29 | 212,7 | 0,78 | 6861,3 | |
| Прочие финансовые активы | 406,2 | 2,23 | 562,9 | 2,23 | 664,5 | 2,43 | 163,6 |
| Прочие нефинансовые активы | 327,5 | 1,80 | 339,9 | 1,35 | 300,3 | 1,10 | 91,7 |
| Итого активов | 18210,3 | 25200,8 | 27334,7 | 150,1 |
Наибольший удельный вес в активах занимают кредиты и авансы клиентов (71,02% в 2013 г., 70,46% в 2014 г. и 68,51% в 2015 г.). Денежные средства и их эквиваленты занимают 7,29% в общей структуре активов в 2013 г., 9,16% в 2014 г. и 8,54% в 2015 г. Основные средства в общей стоимости активов занимают 2,62% в 2013 г., 1,97% в 2014 г. и 1,83% в 2015 г.[2, с.55]
Проведя анализ динамики развития основных показателей банковской деятельности, можно сделать выводы о том, что, в целом в ПАО «Сбербанк демонстрирует активный рост показателей.
ЛИТЕРАТУРА
1. Жиляков, Д. И. Финансово-экономический анализ.учеб. пособие [Текст] / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. / – М.: КНОРУС. - 2012. – 368 с.
2. Зверькова Т. Анализ деятельности коммерческого банка. [Текст]/ Т.Зверькова / 2011. - 100 с.
3. Сайт Сбербанка РФ, реквизиты [электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.sberbank.ru/ru/about/today/requisites/, свободный. – Загл. с экрана.