Договор международного финансового лизинга.
С/М
Договор международного факторинга.
С/М
Договор международного франчайзинга
С/М
Международные расчеты (денежные обязательства в МЧП).
Содержание денежных обязательства и международных расчетов.
Денежные обязательства в МЧП могут носить как самостоятельный характер, так и быть частью иного договорного или внедоговорного обязательства. Поэтому в любом внешнеторговом контракте, как правило, указаны валютные и иные связанные с ними условия, а также порядок и формы расчетов по сделке.
Кредитные отношения в МЧП всегда оформляются специальными документами, которые совершаются сторонами отдельно от внешнеторгового контракта. Денежные обязательства могут осуществляться как добровольно, прим. при оплате по договору купли-продажи, так и принудительно, прим. в случае компенсации причиненного вреда.
Субъектами обязательств по международным расчетам являются стороны внешнеэкономической сделки, а также обслуживающие их банки. Обслуживающие банки взаимодействуют также между собой при осуществлении безналичных расчетов, а также при оформлении и пересылке товаросопроводительных и других платежных документов. Объем обязанностей обслуживающих банков и распределение между ними ответственности зависит от избранной сторонами формы расчетов, под которой понимается сложившийся в международной коммерческой и банковской практике способ, оформления, передачи, обработки и оплаты товарораспорядительных, товаросопроводительных, платежных и других документов.
Международные расчеты применяются при платежах как наличными, так и безналичными денежными средствами. При расчетах наличными используется банковский перевод и инкассовая форма расчетов и аккредитив. При расчете безналичными денежными средствами используется перевод, аккредитив, инкассо.
В международной деловой практике применяются формы расчетов: аккредитив, инкассо, банковский перевод, вексель, чек, а также некоторые исследователи выделяют аванс и открытый счет.
Высокую роль в регулировании международных расчетов играет международная банковская практика, а также деятельность международных органов и организаций, в том числе Международной торговой палатой в Париже. МТП разработала ряд важнейших правил, регулирующих современные расчетные отношения:
- Унифицированные правила и обычаи для документарных активов (УПДА) 1993 г. (МТП 500), 2007 г. (МТП 600);
- Унифицированные правила по инкассо (публикация МТП 522);
- Унифицированные правила по договорным гарантиям 1978 г. (МТП 325);
- Унифицированные правила для межбанковского рамбурсирования по международным аккредитивам (МТП 725, 2008 г.).
Документарный аккредитив.
Участниками расчетов с использованием аккредитива являются:
- импортер, он же: покупатель, приказодатель, который обращается к своему банку с просьбой об открытии аккредитива;
- банк-эмитент, который по просьбе приказодателя открывает аккредитив;
- исполнительный (авизующий) банк, которому поручается известить экспортера продавца об открытии в его пользу аккредитива, передать ему условия аккредитива, удостоверить их подлинность, а также выплатить денежные средства;
- экспортер, он же бенефициар, продавец, т.е. лицо, в пользу которого открыт аккредитив.
Документарный аккредитив – любое соглашение, в соответствии с которым банк эмитент, действующий по поручению и на основании инструкции своего клиента (покупателя, приказодателя аккредитива) от своего имени обязуется произвести платеж бенефициару (продавцу) или его приказу. При этом платеж осуществляется лишь после выполнения бенефициаром обязательств, отраженных в аккредитиве.
Под обязанностью произвести платеж понимается обязанность либо перевести денежные средства, либо обязательство банка акцептовать и оплатить тратты, которые были выставлены бенефициару.
В соответствии с УПДА обязательство банка по аккредитиву носит самостоятельный характер и не зависит от правоотношений сторон по внешнеторговой сделке.
Аккредитив по своей природе это сделка, обособленная от договора, на котором он основан. Банк не связан этим договором, даже если стороны во внешнеторговом контракте ссылаются на эту связь. При проведении операций с использованием аккредитива все заинтересованные стороны имеют дело лишь с документами, опосредующими передачу товара или оказание услуг, а не непосредственно с самими товарами, работами, услугами.
Этапы аккредитива:
1. покупатель в согласованные в договоре сроки дает своему обслуживающему банку поручение об открытии аккредитива в пользу бенефициара на предусмотренных договором условиях. Банк-эмитент открывает аккредитив и извещает об этом покупателя письмом (нотис), которое означает, что банк принял на себя обязательство перед покупателем обеспечить исполнение аккредитива;
2. банк-эмитент извещает обязующий банк (банк, обслуживающий продавца, авизующий) об открытии аккредитива в пользу бенефициара, путем направления особого банковского документа – авизо, в котором содержится перечисление условий, на которых открыт аккредитив, а также назначение банка, обслуживающего продавца, авизующим банком, а также содержится поручение сообщить бенефициару об открытии в его пользу аккредитива;
3. авизующий банк направляет бенефициару письмо, в котором: сообщает об открытии в его пользу аккредитива, извещает о способе исполнения аккредитива, извещает об условиях, на которых авизующий банк уполномочен банком эмитентом произвести исполнение аккредитива.
С этого момента продавец приобретает статус бенефициара и у него возникает право требовать исполнения аккредитива на условиях отраженных в нем. После этого бенефициара отгружает товар, оказывает услуги, выполняет работы и оформляет необходимые в соответствии с условиями аккредитива документа. После бенефициар представляет данные документ в авизующий банк для оплаты.
4. Авизующий банк проверяет документы на предмет их формального соответствия условиям аккредитива. Данная проверка должна быть осуществлена в срок, не превышающий в 7 банковских дней, следующих за днем предоставления документов. Банки принимают документы при условии, что они представлены бенефициаром в пределах срока действия аккредитива и при этом не позднее чем в установленный в аккредитиве срок после отгрузки товара. При нарушении сроков отгрузки или предоставления документов выплата по аккредитиву не производится. После проверки документов авизующий банк выплачивает денежные средства бенефициару, а затем пересылает эти документ в банк эмитент, который за тем передает их покупателю, который использует их для получения товара.
В аккредитиве должно быть указано является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии указания аккредитив признается безотзывным. Безотзывный аккредитив не может быть изменен или отменен без предварительного согласия бенефициара. Отзывной аккредитив (в редакции УПДА 2007 г. отсутствует), при необходимости необходимо использовать редакцию 1993 г. Отзывной аккредитив может быть отозван без согласия бенефициара.
Аккредитив с «красной оговоркой» – аккредитив, согласно которому банк эмитент уполномочивает исполняющий банк в пользу бенефициара до представления торговых документов.
Аккредитивы покрытые и не покрытые. Покрытый (депонированы) – аккредитив, при открытии которого банк эмитент за счет средств клиента или за счет кредита перечисляет в распоряжение авизующего банка сумму аккредитива на весь период его действия. Непокрытый – аккредитив, при открытии которого банк эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать с ведущегося у него корреспондентского счета средства в пределах суммы аккредитива или договаривается с авизующим банком об иных формах покрытия долгов, возникших у авизующего банка в связи с исполнением аккредитива, в том числе с использованием механизмов рамбурсирования (рамбурсные обязательства предполагают привлечение рамбурсирующего банка, оказывающего соответствующие услуги исполняющему банку). Рамбурсирование подчиняется правилам МТП 725. Необходимо иметь в виду, что данный термин (непокрытый аккредитив) не используется в международной практике потому, что это большинство выдаваемых аккредитивов.
Подтвержденный аккредитив – исполняющий банк принимает на себя обязательство произвести платеж аккредитивной суммы не зависимо от поступления средств от банка эмитента.
Револьверный аккредитив – аккредитив, открываемый на часть сумы платежей, автоматически возобновляемый для каждой следующей поставки.
Резервный аккредитив – используется в случаях невозможности применения банковской гарантии.
Кумулятивный аккредитив – при кумулятивном аккредитиве приказодателю разрешается неистраченную сумму денег текущего аккредитива зачислить к сумме нового, открывающегося в том же банке. При некумулятивном неистраченная сумма возвращается эмитенту.
Функции аккредитива:
- контрольная;
Банк не осуществляет платеж до тех пор, пока продавец не исполнит все условий контракта и аккредитива.
- гарантийная.
Невозможность обхода установленных условий посредством выдачи приказодателем какого-либо распоряжения, т.е после того как между контрагентами было достигнуто соглашение.
Особенностью аккредитива является его строго формальный характер, это означает, что аккредитив должен оперировать только теми условиями, которые соответствуют либо контрактным, либо указаны в УПДА. В соответствии с УПДА банки должны проверять все документы, указанные в аккредитиве, удостоверяясь с разумной тщательностью, что они соответствуют аккредитиву. Аккредитив должен формулировать инструкции и указывать документы таким образом, чтобы им можно было следовать.
Документарное инкассо.