В предпринимательской деятельности»
В ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ М2.В.ОД 7
Магистерская программа
«Судебная и иные формы защиты прав субъектов предпринимательской деятельности»
Направление подготовки: 40.04.01«Юриспруденция»
Квалификация (степень) выпускника: магистр
Форма обучения: очно-заочная
Москва
Г.
Программа одобрена и утверждена на заседании кафедры гражданского и административного судопроизводства 28 августа 2017 года, протокол № 1.
Автор:
доцент кафедры гражданского и административного
судопроизводства, к.ю.н. А.А. Остроумов
Рецензент:
профессор кафедры гражданского и административного
судопроизводства, д. ю. н., Соловьев А.А.
Остроумов А.А. НАЛОГОВЫЕ СПОРЫВ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ: рабочая программа/ А.А.Остроумов - М.: Издательский центр Университета имени О.Е.Кутафина (МГЮА), 2017 – ____ с.
Программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВО по направлению подготовки 40.04.01 «Юриспруденция», квалификация (степень) «магистр».
Университет имени О.Е.Кутафина (МГЮА), 2017
Содержание
Раздел 1.Цели освоения учебной дисциплины...............................................
Раздел 2.Место учебной дисциплины в структуре ОП ВО............................
Раздел 3.Структура и содержание учебной дисциплины.............................
Раздел 4.Образовательные технологии.......................................................
Раздел 5.Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины и контроля самостоятельной работы студентов …....................................................................
Раздел 6.Планируемые результаты освоения учебной дисциплины…....
Раздел 7. Учебно-методическое обеспечение учебной дисциплины..........
Раздел 8.Материально-техническое обеспечение учебной дисциплины…..
ЦЕЛИ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Целью освоения учебной дисциплины «Налоговые споры в предпринимательской деятельности» является профессионально-компетентностная подготовка магистрантов, в том числе:
· усвоение обучающимися положений законодательства о налогах и сборах, законодательства об административном судопроизводстве, законодательства об арбитражных судах и арбитражном судопроизводстве, законодательства об административных правонарушениях, касающихся налоговых споров, сферы законодательства о налогах и сборах;
· уяснение основных теоретических положений, выработанных науками административного, финансового права, гражданского процессуального права и имеющих значение при рассмотрении налоговых споров;
· выработка практических навыков подготовки и ведения дел, вытекающих из налоговых правоотношений.
Учебная дисциплина «Налоговые споры в предпринимательской деятельности» у студента:
А) общекультурных компетенций (ОК):
- осознания социальной значимости своей профессии, проявления нетерпимости к коррупционному поведению, уважительного отношения к праву и закону, обладания достаточным уровнем профессионального правосознания (ОК-1);
Б) профессиональных компетенций (ПК):
в правоохранительной деятельности:
- готовности к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества, государства (ПК-3);
в экспертно-консультационной деятельности:
- способности принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции, давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных сферах юридической деятельности (ПК-8);
в научно-исследовательской деятельности:
- способности квалифицированно проводить научные исследования в области права (ПК-11);
В) дополнительных профессиональных компетенций (ДПК):
- способность принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных сферах юридической деятельности, обеспечивающие охрану и защиту прав, законных интересов граждан и организаций (ДПК-2);
- способность квалифицированно применять материальное право в рамках деятельности юрисдикционных органов (суды, прокуратура, государственные органы, органы местного самоуправления и иные органы) (ДПК-3);
- способность определять процессуальные особенности любой категории гражданских дел, рассматриваемых судами общей юрисдикции и арбитражными судами (ДПК -4);
- способность владеть навыками разрешения практических ситуаций (вопросов), обусловленных процессуальными особенностями рассмотрения судами тех или иных категорий гражданских дел, выбора эффективных способов и процессуальных средств защиты, подготовки и ведения гражданских дел, составления процессуальных документов (ДПК-5);
- способность квалифицированно проводить научные исследования в области права, связанные с правоприменительной деятельностью, охраной и защитой прав и интересов граждан и организаций в судебном и внесудебном порядке (ДПК-6);
- способность преподавать профильные дисциплины на высоком теоретическом и методическом уровне (ДПК-7).
МЕСТО УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ МАГИСТЕРСКОЙ ПРОГРАММЫ
Дисциплина «Налоговые споры в предпринимательской деятельности» является вариативной частью профессионального цикла магистерской программы «Судебная и иные формы защиты прав субъектов предпринимательской деятельности».
Дисциплина носит комплексный межотраслевой характер. Теоретической основой для освоения данной дисциплины являются базовые знания в области теории государства и права, конституционного права, административного права, финансового права, гражданского процессуального права России, законодательства об арбитражных судах и арбитражном судопроизводстве.
Изучению учебной дисциплины «Налоговые споры в предпринимательской деятельности» предшествует изучение таких дисциплин, как: «Философия права»; «Социология права»; «История и методология юридической науки»; «Сравнительное правоведение»; «Актуальные проблемы договорного права» предшествуют дисциплины: «Актуальные проблемы судебной формы защиты прав и законных интересов предпринимателей, «Субъекты предпринимательской деятельности», «Корпоративные споры в предпринимательской деятельности», «Земельные споры в предпринимательской деятельности», «Налоговые споры в предпринимательской деятельности», «Третейское разбирательство гражданских дел в Российской Федерации», «Претензионный и иной досудебный порядок урегулирования споров субъектов предпринимательской деятельности»,
Учебная дисциплина «Налоговые споры в предпринимательской деятельности» является основой для изучения таких дисциплин, как: «Производство по делам, связанным с выполнением арбитражными судами функций содействия и контроля в отношении третейских судов», «Судебная защита прав и законных интересов предпринимателей в сфере интеллектуальной собственности», «Порядок судопроизводства по делам о несостоятельности (банкротстве) предпринимателей», «Защита прав предпринимателей в инвестиционной деятельности», «Особенности рассмотрения судами банковских споров с участием предпринимателей».
СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Содержание дисциплины (программа курса)
| № /№ | Наименование раздела дисциплины | Содержание раздела |
| Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов | 1. Законодательство о налогах и сборах. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах 2. Система налогов и сборов в Российской Федерации 3. Субъекты отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах 4. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов 5. Общие правила взыскания налогов, сборов, пеней и штрафов 6. Принципы и презумпции в сфере законодательства о налогах и сборах | |
| Порядок осуществления налогового контроля Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение | 1. Порядок учета налогоплательщика 2. Налоговые проверки. Камеральная налоговая проверка. Выездная налоговая проверка. 3. Оформление результатов налоговой проверки. Вынесение решения по результатам налоговой проверки. 4. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений 5. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение | |
| Общая характеристика налоговых споров | 1. Понятие и виды налоговых споров. 2. Налоговые споры и иные дела, возникающие из публичных правоотношений. Дела об административных правонарушениях в сфере законодательства о налогах и сборах 3. Налоговые споры и связанные с ними дела, возникающие из гражданских правоотношений 4. Виды требований о защите по налоговым спорам. Соединение требований о защите по налоговым спорам | |
| Участники налоговых споров | 1. Лица, участвующие в деле, их права и обязанности 2. Стороны в налоговых спорах. Их права и обязанности. Замена ненадлежащей стороны. Процессуальное соучастие. Процессуальное правопреемство. 3. Процессуальное представительство 4. Иные участники налоговых споров | |
| Возбуждение дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц (по КАС и по АПК) | 1. Подведомственность требований об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц. Особенности подсудности 2. Досудебный порядок оспаривания ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц 3. Сроки обращения в суд и последствия их несоблюдения 4. Требования, предъявляемые к содержанию административного искового заявления (заявления). Приложения к административному исковому заявлению (заявлению). | |
| Подготовка к судебному разбирательству дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц (по КАС и по ПАК) | 1. Общие правила подготовки дел к судебному разбирательству. Представление, собирание, истребование доказательств. Назначение экспертизы 2. Меры предварительной защиты по административному иску. Обеспечительные меры 3. Возражения против предъявленного требования и предъявление встречного требования 4. Принцип диспозитивности 5. Изменение предмета и основания требования, увеличение и уменьшение размера требования. Отказ от требования и признание требования 6. Заключение сторонами соглашения об урегулировании налогового спора | |
| Доказывание и доказательства по делам об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц (по КАС и по АПК) | 1. Определение предмета доказывания 2. Факты, не подлежащие доказыванию 3. Распределение обязанностей по доказыванию 4. Раскрытие, исследование и оценка доказательств | |
| Возбуждение и подготовка к судебному разбирательству дел о взыскании обязательных платежей и санкций (по КАС и по АПК) Судебное разбирательство по делам о взыскании обязательных платежей и санкций (по КАС и по АПК) | 1. Подведомственность требований о взыскании обязательных платежей и санкций. Тождество требований о взыскании обязательных платежей и санкций 2. Досудебный порядок взыскания обязательных платежей и санкций 3. Требования, предъявляемые к содержанию административного искового заявления (заявления). Приложения к административному исковому заявлению (заявлению). 4. Общие правила подготовки дел к судебному разбирательству 5. Меры предварительной защиты по административному иску. Обеспечительные меры 6. Возражения против предъявленного требования и предъявление встречного требования 1. Изменение предмета и основания требования, увеличение и уменьшение размера требования. Отказ от требования и признание требования. Заключение сторонами соглашения об урегулировании налогового спора 2. Определение предмета доказывания. Факты, не подлежащие доказыванию. 3. Распределение обязанностей по доказыванию. 4. Собирание, представление, раскрытие, исследование и оценка доказательств. 5. Взыскание обязательных платежей и санкций в порядке приказного производства 6. Взыскание обязательных платежей и санкций в порядке упрощенного производства | |
| Особенности рассмотрения судами дел о возмещении НДС (по АПК); дела о возврате излишне уплаченных или излишне взысканных налогов (по КАС и по АПК) | 1. Рассмотрение судами дел о возмещении НДС: досудебный порядок урегулирования спора, обращение в суд, подготовка дела к судебному разбирательству, распорядительные действия сторон, особенности доказывания, исполнение решения 2. Рассмотрение судами дел о возврате излишне уплаченного или излишне взысканного налога: досудебный порядок урегулирования спора, обращение в суд, подготовка дела к судебному разбирательству, распорядительные действия сторон, особенности доказывания, исполнение решения |
3.2. Тематический план
(для студентов очно-заочной формы обучения)
Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетные единицы, 108 часов. Формой промежуточной аттестации является зачет.
| № | Раздел учебной дисциплины | Виды учебной деятельности, включая самостоятельную работу студентов и трудоемкость (в часах) | Образовательные технологии | Формы текущего контроля успеваемости (по неделям семестра) Формы промежуточной аттестации (по семестрам) | |||
| Семестр | Лекции | Практические занятия | Самостоятельная работа студента | ||||
| Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов | «мозговой штурм», дебаты, дискуссия, практика публичного выступления, ролевые (деловые игры) | опрос, обсуждения | |||||
| Порядок осуществления налогового контроля Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение | «мозговой штурм», дебаты, дискуссия, практика публичного выступления, ролевые (деловые игры) | опрос, обсуждения, проверка выполненного задания | |||||
| Общая характеристика налоговых споров | «мозговой штурм», дебаты, дискуссия, практика публичного выступления, ролевые (деловые игры) | опрос, обсуждения, проверка выполненного задания | |||||
| Участники налоговых споров | «мозговой штурм», дебаты, дискуссия, практика публичного выступления, ролевые (деловые игры) | опрос, обсуждения, проверка выполненного задания | |||||
| Возбуждение дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц (по КАС и по АПК) | «мозговой штурм», дебаты, дискуссия, практика публичного выступления, ролевые (деловые игры), презентация | опрос, обсуждения, проверка выполненного задания | |||||
| Подготовка к судебному разбирательству дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц (по КАС и по АПК) | лекция-дискуссия, лекция-презентация «мозговой штурм», дебаты, дискуссия, практика публичного выступления, ролевые (деловые игры) | опрос, обсуждения, проверка выполненного задания | |||||
| Доказывание и доказательства по налоговым спорам по делам об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц (по КАС и по АПК) | лекция-дискуссия, лекция-презентация «мозговой штурм», дебаты, дискуссия, практика публичного выступления, ролевые (деловые игры) | опрос, обсуждения, проверка выполненного задания | |||||
| Возбуждение и подготовка к судебному разбирательству дел о взыскании обязательных платежей и санкций (по КАС и по АПК) Судебное разбирательство и судебное решение по делам о взыскании обязательных платежей и санкций (по КАС и по АПК) | «мозговой штурм», дебаты, дискуссия, практика публичного выступления, ролевые (деловые игры) | опрос, обсуждения, проверка выполненного задания | |||||
| Особенности рассмотрения судами дел о возмещении НДС (по АПК); дел о возврате излишне уплаченных или излишне взысканных налогов (по КАС и по АПК) | «мозговой штурм», дебаты, дискуссия, практика публичного выступления, ролевые (деловые игры) | опрос, обсуждения, проверка выполненного задания | |||||
| Итого часов: 72 |
Промежуточная аттестация – экзаменационный зачет.
Оформление результатов налоговой проверки. Вынесение решения по результатам налоговой проверки.
Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений
Подготовка к судебному разбирательству дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц (по КАС и по АПК)
- вид практического занятия (опционально): семинар
- объем часов: 2
- тема практического занятия: Возбуждение дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц (по КАС и по АПК)
Подготовка к судебному разбирательству дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц (по КАС и по АПК)
- содержание (план) практического занятия:
1. Подведомственность требований об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц. Особенности подсудности
2. Тождество требований об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц
Требования, предъявляемые к содержанию административного искового заявления (заявления). Приложения к административному исковому заявлению (заявлению).
5. Общие правила подготовки дел к судебному разбирательству. Представление, собирание, истребование доказательств. Назначение экспертизы
6. Меры предварительной защиты по административному иску. Обеспечительные меры
7. Возражения против предъявленного требования и предъявление встречного требования
Заключение сторонами соглашения об урегулировании налогового спора.
- задания для подготовки к практическому занятию: повторение законодательства, ознакомление с судебными разъяснениями, подборка практики, решение задач, указанных преподавателем, подготовка проектов процессуальных документов в соответствии с указаниями преподавателя
Семинар № 3 и 4
- раздел курса:Доказывание и доказательства по делам об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц (по КАС и по АПК)
- вид практического занятия (опционально): семинар
- объем часов: 4
- тема практического занятия: Доказывание и доказательства по делам об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц (по КАС и по АПК)
- содержание (план) практического занятия:
Требования, предъявляемые к содержанию административного искового заявления (заявления). Приложения к административному исковому заявлению (заявлению).
4. Общие правила подготовки дел к судебному разбирательству
5. Меры предварительной защиты по административному иску. Принятие обеспечительных мер
6. Возражения против предъявленного требования и предъявление встречного требования
7. Изменение предмета и основания требования, увеличение и уменьшение размера требования. Отказ от требования и признание требования.
Заключение сторонами соглашения об урегулировании налогового спора
ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ
| Семестр | Вид занятия | Используемые интерактивные образовательные технологии | Количество часов |
| согласно учебному плану | Лекции Тема: Возбуждение дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц (по КАС и по АПК) | лекция-презентация | |
| Практические занятия Тема: Доказывание и доказательства по делам об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц (по КАС и по АПК) Тема: Особенности рассмотрения судами дел о возмещении НДС (по АПК); делам о возврате излишне уплаченных или излишне взысканных налогов (по КАС и по АПК) | дискуссия ролевые (деловые игры) | ||
| Итого: |
ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА ДЛЯ ТЕКУЩЕГО КОНТРОЛЯ УСПЕВАЕМОСТИ, ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ ПО ИТОГАМ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ И КОНТРОЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ
Индивидуальные задания (задачи):по заданию преподавателя.
Темы рефератов:
1. Влияние нарушений, допущенных в ходе оформления результатов налоговых проверок, и в ходе вынесения решений по ним на судебное рассмотрение налоговых споров.
2. Понятие и виды налоговых споров.
3. Принципы и презумпции в сфере законодательства о налогах и сборах
4. Подведомственность требований об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц судам общей юрисдикции и арбитражным судам.
5. Принятие обеспечительных мер по делам об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц.
6. Рассмотрение судами дел о возмещении НДС: досудебный порядок урегулирования спора, порядок обращения в суд, подготовка дела к судебному разбирательству.
Темы коллоквиумов:
1. Значение решений КС РФ, постановлений Пленумов и Президиумов ВС РФ и ВАС РФ, информационных писем ВАС РФ, определений ВС РФ, писем Минфина РФ для судебной практики.
2. Принципы и презумпции в сфере законодательства о налогах и сборах
3. Общие правила взыскания налогов, сборов, пеней и штрафов. Соотношение внесудебного и судебного порядка взыскания обязательных платежей и санкций.
4. Виды требований о защите по налоговым спорам, предъявляемых в суд. Последствия предъявления неправильно сформулированных требований в суд. Соединение требований о защите по налоговым спорам.
5. Подготовка к судебному разбирательству дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц.
6. Изменение предмета и основания требования, увеличение и уменьшение размера требования, отказ от требования и признание требования, заключение сторонами соглашения об урегулировании спора по делам об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц.
7. Определение предмета доказывания по делам об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц.
8. Распределение обязанностей по доказыванию по делам об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц.
9. Собирание, представление, раскрытие, исследование и оценка доказательств при рассмотрении дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц. Последствия представления налогоплательщиком и налоговым органом в суд доказательств, отсутствовавших в ходе налоговой проверки.
10. Рассмотрение судами дел о возмещении НДС: распорядительные действия сторон, особенности доказывания, исполнение решения.
Контрольные вопросы к зачету:
1. Законодательство о налогах и сборах. Действие его во времени. Значение решений КС РФ, постановлений Пленумов и Президиумов ВС РФ и ВАС РФ, информационных писем ВАС РФ, определений ВС РФ, писем Минфина РФ для судебной практики.
2. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Соотношение федерального, регионального и местного законодательства о налогах и сборах.
3. Субъекты отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Лица, участвующие в деле, и лица, содействующие правосудию, в делах, возникающих из налоговых правоотношений.
4. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Судебная практика по данному вопросу.
5. Общие правила взыскания налогов, сборов, пеней и штрафов. Соотношение внесудебного и судебного порядка взыскания обязательных платежей и санкций.
6. Принципы и презумпции в сфере законодательства о налогах и сборах
7. Порядок учета налогоплательщика. Споры, возникающие по поводу его применения.
8. Налоговые проверки. Камеральная налоговая проверка. Выездная налоговая проверка. Влияние нарушений, допущенных в ходе проведения налоговых проверок на результат судебного рассмотрения налогового спора.
9. Оформление результатов налоговой проверки. Вынесение решения по результатам налоговой проверки. Влияние нарушений, допущенных в ходе оформления результатов налоговых проверок, и в ходе вынесения решений по ним на судебное рассмотрение налоговых споров.
10. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений. Проверка судом законности и обоснованности примененных мер ответственности за совершение налоговых правонарушений и ее результаты.
11. Виды правонарушений в сфере законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение. Разграничение налоговой, административной и уголовной ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Проверка судом правильности квалификации совершенного налогоплательщиком правонарушения.
12. Понятие и виды налоговых споров. Дела об административных правонарушениях в сфере законодательства о налогах и сборах. Налоговые споры и связанные с ними дела, возникающие из гражданских правоотношений.
13. Налоговые споры и иные дела, возникающие из публичных правоотношений. Общие процессуальные особенности рассмотрения дел, возникающих из публичных правоотношений (по КАС и по АПК).
14. Виды требований о защите по налоговым спорам. Последствия предъявления неправильно сформулированных требований в суд. Соединение требований о защите по налоговым спорам.
15. Стороны в налоговых спорах. Замена ненадлежащей стороны. Процессуальное соучастие. Процессуальное правопреемство.
16. Процессуальное представительство. Лица, содействующие правосудию, как участники налоговых споров.
17. Подведомственность требований об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц (по КАС и по АПК). Особенности подсудности
18. Тождество требований об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц. Виды тождества. Критерии определения тождества требований. Отличие нормативных правовых актов от ненормативных.
19. Досудебный порядок оспаривания ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц. Его значение. Определение моментов начала и окончания течения сроков досудебного оспаривания.
20. Требования, предъявляемые к содержанию административного искового заявления (заявления) об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц. Приложения к административному исковому заявлению (заявлению).
21. Подготовка к судебному разбирательству дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц (по КАС и по АПК).
22. Меры предварительной защиты по административным делам об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц
23. Обеспечительных мер по делам об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц.
24. Возражения против предъявленного требования. Предъявление встречного требования по делам об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц. Условия его принятия и последствия их отсутствия.
25. Изменение предмета и основания требования, увеличение и уменьшение размера требования, отказ от требования и признание требования, заключение сторонами соглашения об урегулировании спора по делам об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц (по КАС и по АПК).
26. Определение предмета доказывания по делам об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц (по КАС и по АПК).
27. Факты, не подлежащие доказыванию по делам об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц (по КАС и по АПК).
28. Распределение обязанностей по доказыванию по делам об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц (по КАС и по АПК).
29. Собирание, представление, раскрытие, исследование и оценка доказательств при рассмотрении дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц. Последствия представления налогоплательщиком и налоговым органом в суд доказательств, отсутствовавших в ходе налоговой проверки (по КАС и по АПК).
30. Подведомственность требований о взыскании обязательных платежей и санкций (по КАС и по АПК).
31. Тождество требований о взыскании обязательных платежей и санкций. Виды тождества. Критерии определения тождества требований (по КАС и по АПК).
32. Досудебный порядок взыскания обязательных платежей и санкций. Последствия его несоблюдения.
33. Требования, предъявляемые к содержанию административного искового заявления (заявления) о взыскании обязательных платежей и санкций. Приложения к административному исковому заявлению (заявлению).
34. Предварительные обеспечительные меры по административному иску. Принятие обеспечительных мер по делам о взыскании обязательных платежей и санкций.
35. Возражения против предъявленного требования. Предъявление встречного требования по делам о взыскании обязательных платежей и санкций. Условия его принятия и последствия их отсутствия (по КАС и по АПК).
36. Изменение предмета и основания требования, увеличение и уменьшение размера требования, отказ от требования и признание требования, заключение сторонами соглашения об урегулировании спора по делам о взыскании обязательных платежей и санкций (по КАС и по АПК).
37. Определение предмета доказывания по делам о взыскании обязательных платежей и санкций (по КАС и по АПК).
38. Факты, не подлежащие доказыванию по делам о взыскании обязательных платежей и санкций (по КАС и по АПК).
39. Распределение обязанностей по доказыванию по делам о взыскании обязательных платежей и санкций (по КАС и по АПК).
40. Собирание, представление, раскрытие, исследование и оценка доказательств по делам о взыскании обязательных платежей и санкций (по КАС и по АПК). Последствия представления налоговым органом и налогоплательщиком в суд доказательств, отсутствовавших в ходе налоговой проверки.
41. Взыскание обязательных платежей и санкций в порядке приказного производства (по КАС и по АПК)
42. Взыскание обязательных платежей и санкций в порядке упрощенного производства (по КАС и по АПК)
43. Рассмотрение судами дел о возмещении НДС: досудебный порядок урегулирования спора, порядок обращения в суд, подготовка дела к судебному разбирательству.
44. Рассмотрение судами дел о возмещении НДС: распорядительные действия сторон, особенности доказывания, исполнение решения.
45. Рассмотрение судами дел о возврате излишне уплаченного или излишне взысканного налога: досудебный порядок урегулирования спора, порядок обращения в суд, подготовка дела к судебному разбирательству.
46. Рассмотрение судами дел о возврате излишне уплаченного или излишне взысканного налога: распорядительные действия сторон, особенности доказывания, исполнение решения.
6. ПЛАНИРУЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ:
| п/п | Наименование раздела (темы) учебной дисциплины | Коды формируемых Компетенций | Планируемый результат обучения |
| 1. | Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов Порядок осуществления налогового контроля Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение Общая характеристика налоговых споров Участники налоговых споров Возбуждение дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц (по КАС и по АПК) Подготовка к судебному разбирательству дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц (по КАС и по АПК) Доказывание и доказательства по делам об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц (по КАС и по АПК) Возбуждение и подготовка к судебному разбирательству дел о взыскании обязательных платежей и санкций (по КАС и по АПК) Судебное разбирательство и судебное решение по делам о взыскании обязательных платежей и санкций (по КАС и по АПК) Особенности рассмотрения судами дел о возмещении НДС (по АПК); дел о возврате излишне уплаченных или излишне взысканных налогов (по КАС и по АПК) | ПК-2, ПК-3, ПК-7, ПК-8, ДПК-2, ДПК-3, ДПК-6 | формирование у студента: общекультурных компетенций (ОК): уважительного отношения к праву и закону (ОК-1); способности добросовестно исполнять профессиональные обязанности (ОК-2); способности совершенствовать и развивать свой интеллектуальный и общекультурный уровень (ОК-3). профессиональных компетенций (ПК): способности квалифицированно применять нормативные правовые акты в ходе ведения налоговых споров, правильно реализовывать при этом нормы материального и процесс Наши рекомендации |