Тема 4. Особенности расследования присвоения или растраты

Рассматриваемые вопросы:

1.Особенности взаимодействия следователя с оперативными подразделениями ОВД при расследовании присвоения или растраты.

2.Особенности технико-криминалистического обеспечения расследования отмывания преступных доходов.

Задания для самостоятельной работы:

1. Составить следующие схемы:

- типичные следственные ситуации и действия следователя на первоначальном этапе расследования присвоений и растрат;

-наиболее характерные экспертизы при расследовании присвоений и растрат;

Вопросы для самоконтроля:

1.Что является предметом преступного посягательства по делам о присвоении или растрате?

2. Определите существующие способы присвоения или растраты.

3. Чем характеризуется обстановка совершения присвоения или растраты?

4. Какие обстоятельства подлежат доказыванию при расследовании этих преступлений?

Тема 5. Особенности расследования налоговых преступлений

Рассматриваемые вопросы:

1.Особенности взаимодействия следователя с оперативными подразделениями ОВД при расследовании налоговых преступлений.

2.Особенности технико-криминалистического обеспечения расследования налоговых преступлений.

Вопрос для дискуссий:

Обыск и выемка: отличия и порядок производства, при расследовании налоговых преступлений.

Задания для самостоятельной работы:

2. Составить следующие схемы:

- классификация криминалистических версий;

- основные элементы планирования расследования;

- основные виды планов, составляемых следователем;

- принципы, и основные элдементы планирования расследования;

- основные задачи и принципы взаимодействия следователя и служб ОВД;

- наиболее характерных экспертиз при расследовании налоговых преступлений

Вопросы для самоконтроля:

1. Каковы особенности обстоятельств, подлежащих установлению при расследовании налоговых преступлений?

2. Изложите типичные следственные ситуации первоначального этапа расследования и пути их решения.

3. Изложите тактику производства допросов и очных ставок.

4. В чем заключаются особенности применения специальных знаний?

Тематика рефератов

ПРИМЕРНЫЕ ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ

1. Экономические преступления: понятие и классификация

2. Уголовно-правовая характеристика отдельных видов экономических преступлений.

3. Криминалистическая характеристика преступлений в сфере экономики.

4. Понятие, правовые основы, цели и задачи предварительной проверки сообщения о преступлении.

5. Поводы и основания для возбуждения уголовного дела.

6. Обстоятельства, подлежащие установлению при решении вопроса о возбуждении уголовного дела в сфере экономических преступлений.

7. Процессуальные сроки на стадии возбуждения уголовного дела.

8. Планирование проверки сообщения о преступлении.

9. Криминалистические средства и методы предварительной проверки сообщения о преступлении.

10. Понятие специальных экономических знаний и формы их использования при про- верке материалов о преступлениях в сфере экономики.

11. Соотношения специальных знаний и специальных познаний.

12. Соотношения эксперта и специалиста.

13. Сведущие лица при расследовании преступлений в сфере экономической

деятельности.

14. Общие вопросы привлечения специалиста при оценке материалов доследственной проверки.

15. Особенности использования специальных экономических знаний при выявлении признаков экономических преступлений.

16. Проблемы использования заключения специалиста на стадии возбуждении уголовного дела в качестве доказательства.

17. Планирование следственной деятельности по преступлениям в экономической сфере: понятие, цели, принципы

18. Построение криминалистических версий при расследовании преступлений в сфере экономики.

19. Календарное (сводное) планирование.

20. Следственные и процессуальные действия: понятие и виды.

21. Порядок ведения протокола следственных действий при расследовании преступлений в экономической сфере.

22. Особенности осмотра места происшествия расследовании экономических преступлений.

23. Обыск и выемка: отличия и порядок производства.

24. Тактика и порядок проведения допроса и очной ставки при расследовании экономических преступлений.

25. Порядок назначения и производства судебных экспертиз.

26. Виды экспертиз, проводимых при расследовании хозяйственных преступлений.

27. Особенности использование судебно-бухгалтерских экспертиз.

28. Особенности использование судебно-налоговых экспертиз.

29. Особенности использование компьютерно-технических экспертиз при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности.

30. Судебно-почерковедческая экспертиза при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности.

31. Понятие, задачи, принципы и формы взаимодействия следователя при расследовании экономических преступлений.

32. Организация и осуществление взаимодействия при доследственой проверке. Ор- ганизация и осуществление взаимодействия при проведении следственных действий.

33. Особенности взаимодействия при расследовании следственно-оперативной группой сложных многоэпизодных уголовных дел.

34. Международное сотрудничество при расследовании экономических преступлений.

35. Понятие и виды нарушений уголовно-процессуальных норм.

36. Производства по жалобе на действия (бездействие) и решения дознавателя, следователя и прокурора (в порядке ст. 125 УПК РФ).

37. Понятие, структура и содержание жалобы, требования, к ней предъявляемые.

38. Классификация причин и условий, способствовавших совершению преступлений в сфере экономики.

39. Выявление причин и условий, способствовавших совершению хозяйственных преступлений.

39. Понятие предупреждения преступности в сфере экономики.

40.Определение, классификация и характеристика основных субъектов предупреждения преступности в сфере экономики.

41. Меры по предупреждению преступности в сфере экономики.

42. Классификация мер предупреждения преступности в сфере экономики.

43. Сущность, значение и порядок внесения представления о принятии мер по устранению причин и условий, способствовавших совершению преступления.

Тематика контрольных работ

1. Общие положения методики расследования экономических преступлений.

2. Следственная ситуация: понятие и значение в методике расследования экономических преступлений.

3. Процессуальные и криминалистические аспекты использования специальных знаний при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности.

4. Противодействие расследованию экономических преступлений.

5. Взаимодействие следственных и экспертно-криминалистических подразделений при расследовании экономических преступлений.

6. Взаимодействие правоохранительных органов в борьбе с преступлениями в сфере экономической деятельности.

7. Применение специальных экономических знаний при расследовании налоговых преступлений.

8. Криминалистическая характеристика присвоения или растраты. Обстоятельства, подлежащие установлению.

9. Организация раскрытия и расследования присвоения или растраты.

10. Уголовно-процессуальные и тактические особенности производства отдельных следсвенных действий при расследовании присвоения и растраты

11. Судебные экспертизы, назначаемые по делам о присвоениях и растратах.

12. Криминалистическая характеристика краж. Обстоятельства, подлежащие установлению.

13. Организация раскрытия и расследования краж.

14. Уголовно-процессуальные и тактические особенности производства отдельных следственных действий при расследовании краж.

15. Судебные экспертизы, назначаемые по делам о кражах.

16. Криминалистическая характеристика хищений предметов, имеющих особую ценность. Обстоятельства, подлежащие установлению.

17. Организация раскрытия и расследования хищений предметов, имеющих особую ценность.

18. Уголовно-процессуальные и тактические особенности производства отдельных следственных действий при расследовании хищений предметов, имеющих особую ценность.

19. Судебные экспертизы, назначаемые по делам о хищениях предметов, имеющих особую ценность.

20. Криминалистическая характеристика грабежей. Обстоятельства, подлежащие установлению.

21. Уголовно-процессуальные и тактические особенности производства отдельных следственных действий при расследовании грабежей.

22. Судебные экспертизы, назначаемые по делам о грабежах.

23. Криминалистическая характеристика мошенничества. Обстоятельства, подлежащие установлению.

24. Уголовно-процессуальные и тактические особенности производства отдельных следственных действий при расследовании мошенничеств.

25. Организация раскрытия и расследования мошенничеств.

26. Криминалистическая характеристика изготовления, хранения, перевозки или сбыта поддельных денег или ценных бумаг. Обстоятельства, подлежащие установлению.

27. Уголовно-процессуальные и тактические особенности производства отдельных следственных действий при расследовании изготовления, хранения, перевозки или сбыта поддельных денег или ценных бумаг.

28. Криминалистическая характеристика вымогательств. Обстоятельства, подлежащие установлению.

29. Следственная и судебная практика производства отдельных следственных действий при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности.

30. Организация раскрытия и расследования вымогательств.

31. Изобличение лиц, совершивших преступления в сфере экономической деятельности.

32. Организация расследования экономических преступлений, совершаемых организованными преступными группами.

33. Зарубежный опыт расследования преступлений в сфере экономики.

34. Исторические аспекты уголовно-правовых мер борьбы с преступлениями в сфере экономической деятельности.

35. Судебно-бухгалтерская экспертиза как метод предупреждения экономической преступности.

Методические рекомендации по выполнению контрольных работ

1. Цели и задачи контрольной работы.

Контрольная работа – одна из форм контроля уровня знаний студента и ориентирования его в вопросах, ограниченных объемом учебной тематики.

Цели контрольной работы:

− углубить, систематизировать и закрепить теоретические знания студентов;

− проверить степень усвоения одной темы или вопроса;

− выработать у студента умения и навыки поиска и отбора необходимой литературы, самостоятельной обработки, обобщения и краткого, систематизированного изложения материала.

Анализ литературы по проблеме предполагает:

- сравнение выделенных авторами понятий, классификаций и их оснований;

- сравнение общих концепций, основных идей, точек зрения на отдельные вопросы;

- анализ аргументации сделанных выводов (теоретическая, экспериментальная апробация в практике), убедительности, доказательности, достаточности аргументации;

- систематизацию основных идей по излагаемой проблеме;

- собственное понимание проблемы, либо указать с какими точками зрения согласен студент и почему.

2. Структура контрольной работы

- Титульный лист. На титульном листе должны быть приведены следующие сведения: наименование учебного заведения, факультета, кафедры, где выполнена контрольная работа; дисциплина, тема; Ф.И.О. студента, специальность, курс, номер группы и номер варианта (определяется по порядковому номеру в списке учебного журнала группы); место и год выполнения работы.

3. Методика выполнения контрольной работы

Выполнение контрольной работы представляет собой определенную последовательность логически связанных действий, нарушение которой существенно снижает результативность работы.

Основные этапы выполнения контрольной работы:

а) Уяснение содержания темы и целевых установок. На основе этого можно наметить главные вопросы, подлежащие рассмотрению, и их краткое содержание.

б) Подбор литературы по теме. При подборе литературы целесообразно руководствоваться следующими критериями:

- полнота охвата материала по теме. Не следует ограничиваться одним или двумя источниками, поскольку полноценная контрольная работа должна отражать не только широкий круг фактов, но и различные (порой противоположные) мнения по тому или иному вопросу;

- научный уровень издания. При выборе литературы следует отдавать предпочтение научным изданиям или учебным пособиям для вузов и избегать обращения к популярным и научно-популярным брошюрам;

- новизна материала. Как правило, при наличии выбора можно использовать более поздние по времени издания, поскольку они содержат предшествующий опыт изучения проблемы. Для современной оценки исторических событий необходима литература последних пяти лет изданий.

4. Предварительное изучение литературы и составление плана.

1. Составление черновика контрольной работы.

Из отобранных источников извлекаются сведения, цитаты, идеи, которые автор предполагает включить в текст работы. Обязательно указывается библиографическое описание литературы. Рекомендуется описание литературы производить в процессе ее отбора, чтобы избежать повторного обращения к источнику.

2. Работа над текстом.

Во введении необходимо отразить актуальность темы, дать общую характеристику изучения темы, сформулировать цели и задачи. В основной части представляется анализ современной литературы по теме работы. В том случае, когда контрольная работа предполагает проведение экспериментального исследования, целесообразно выделение теоретической и эмпирической частей. Так, в эмпирической части следует определить задачи, методику и базу исследования, описать критерии обработки и анализа материала. При изложении результатов эмпирического исследования надо привести не только статистические данные в виде таблиц, но и описать словесные и эмоциональные реакции испытуемых (используя протоколы наблюдений, экспериментов), характеризующие поведение испытуемых во время исследования. Полученные количественные показатели желательно также проиллюстрировать графиками и диаграммами. Эмпирическую часть завершают выводы и психолого-педагогические рекомендации. В заключении необходимо подвести итог, сделать выводы, кратко оценить степень достижения цели и задач.

3. Критерии оценки контрольной работы

Работа считается зачтенной в том случае, если она отвечает определенным требованиям:

− правильно раскрывает предложенный план;

− выявляет знание источников и литературы по теме;

− содержит достоверный материал;

− соответствует правилам оформления.

Оценка "неудовлетворительно" ставится, если работа полностью не отвечает требованиям к данному виду зачетных работ студентов. Неудовлетворительной считается также работа, в которой заметно прилежание, но которая выполнена на уровне не научной, а житейской психологии. Неудовлетворительная работа возвращается студенту для доработки.

При написании контрольных работ необходимо использование достаточного количества учебной и методической литературы (не менее 15 источников). Обязательно наличие сносок в тексте (шрифт Times New Roman 12 кегль), оформленных согласно требованиям ГОСТа. Объем контрольной работы – 15-20 страниц машинописного текста без учета титульного листа и списка использованной литературы (он должен быть выполнен в соответствии с требованиями ГОСТ). Шрифт Times New Roman 14 кегль, интервал – 1,5. Выравнивание – по ширине.

Материалы тестовой системы

1. Какое из определений экономической преступности наиболее полно и точно?

а) ЭП - это преступность корпораций, против государственной экономики, против других корпораций, служащих корпораций против самой корпорации, корпораций против потребителей;

б) ЭП - это проявление в социальной жизни всеобщей борьбы за существование;

в) ЭП - это противоправная деятельность, посягающая на интересы экономики государства в целом, а также на частнопредпринимательскую деятельность и на интересы отдельных групп граждан, постоянно и систематически осуществляемая с целью извлечения наживы в рамках и под прикрытием законной экономической деятельности как физическими, так и юридическими лицами;

г) ЭП - совокупность корыстных преступлений, совершаемых в сфере экономики лицами в процессе их профессиональной деятельности, в связи с этой деятельностью и посягающие на собственность и другие интересы потребителей, корпораций, конкурентов, государства, а также на порядок управления экономикой в различных отраслях хозяйства;

д) ЭП - совокупность корыстных преступлений, совершаемых на постоянной и систематической основе в процессе или под прикрытием законной профессиональной деятельности, легальных операций и сделок либо иного способа эксплуатации в целях наживы официальных экономических институтов и посягающих на собственность и другие интересы потребителей, корпораций, конкурентов, государства, на порядок управления экономикой в различных отраслях хозяйства, а также на интересы отдельных групп граждан.

2. Признаками экономической преступности являются:

а) осуществление в процессе профессиональной деятельности;

б) коллективность жертв;

в) анонимность жертв;

г) длящийся, систематический характер;

д) перечисленное в пп. а,б и г;

е) перечисленное в пп. а-г.

3. Укажите признаки, присущие как экономической, так и традиционной имущественной преступности:

а) коллективность жертв;

б) корыстный характер;

в) множественность преступлений;

г) длящийся систематический характер;

д) верно б и в;

е) верно все перечисленное в пп. а-г;

ж) перечисленное в пп. а-г - неверно.

4. Уголовная ответственность юридических лиц за совершение экономических преступлений предусмотрена законодательством:

а) США и Франции;

б) России и Германии;

в) Франции и России;

г) Германии и США.

5. В соответствии с нормами антимонопольного законодательства стран с развитой рыночной экономикой не является преступлением:

а) сговор о фиксировании цен;

б) соглашение о разделе рынков, потребителей;

в) фиксирование цен на определенном уровне, обеспечивающем повышенную норму прибыли;

г) предусмотренное пп. б и в;

д) все, предусмотренное пп. а-г.

6. К основным формам недобросовестной конкуренции относятся:

а) подкуп покупателей конкурентов, направленный на то, чтобы привлечь их в качестве клиента и сохранить на будущее их признательность;

б) угроза конкурентам исками о нарушении патентов или товарных знаков, если это делается недобросовестно с целью противодействия конкуренции;

в) злоупотребление доминирующим положением на рынке;

г) демпинг;

д) все, указанное в пп. а-в;

е) все, указанное в пп. а,в,г;

ж) все, указанное в пп. а-г;

з) а,б,г верно.

7. Демпингом называется:

а) неправомочное использование или раскрытие ноу-хау конкурента путем шпионажа или подкупа его служащих;

б) продажа товаров ниже стоимости с намерением противодействовать конкуренции или подавить ее;

в) выяснение производственных или коммерческих тайн конкурента путем шпионажа или подкупа его служащих;

г) ни одно из перечисленных в пп. а-в;

д) указанное в пп. а, в.

8. Не относятся к монополистическим преступлениям:

а) бойкотирование торговли другой фирмы для противодействия недопущения конкуренции;

б) сговор о фиксировании цен;

в) злоупотребление доминирующим положением на рынке;

г) указанное в пп. а,б;

д) указанное в пп. а,в;

е) указанное в пп. б,в.

9. Первым законодательным актом, предусматривающим юридическую ответственность за совершение монополистических преступлений, является:

а) Закон о недобросовестной конкуренции (Германия);

б) Антимонопольный закон (Япония);

в) Закон РФ “О конкуренции и ограничении монополитстической деятельности на товарных рынках”;

г) Акт Шермана (США);

д) указанное в пп. а-г неверно.

10. Относятся к преступлениям, посягающим на финансовую систему государства:

а) преднамеренное банкротство;

б) уклонение от уплаты налогов;

в) незаконное предпринимательство;

г) мошенничество с субсидиями;

д) указанное в пп. б,г;

е) указанное в пп. а,в;

ж) все, указанное в пп. а-г неверно.

11. Умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах третьих лиц:

а) фиктивное банкротство;

б) злостное уклонение от уплаты кредиторской задолженности;

в) преднамеренное банкротство;

г) неправомерные действия при банкротстве;

д) ни одно из указанного в пп. а-г неверно.

12. К числу неправомерных действий при банкротстве относятся:

а) сокрытие имущества или имущественных обязательств;

б) передача имущества в иное владение;

в) осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии);

г) перечисленное в пп. а,б;

д) перечисленное в пп. а,в;

е) указанное в пп. а-в неверно.

13. Заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты налогов:

а) преднамеренное банкротство;

б) фиктивное банкротство;

в) мошенничество;

г) злостное уклонение от уплаты кредиторской задолженности;

д) все указанное в пп. а-д неверно.

14. Типичными целями совершения компьютерных преступлений являются:

а) подделка отчетов и платежных ведомостей;

б) фальсификация платежной документации;

в) хищения из денежных фондов;

г) перечисление денег на фиктивные счета;

д) все перечисленное в пп. а-г;

е) перечисленное в пп. а,б,г;

ж) все указанное в пп. а-г неверно.

15. Основными мотивами совершения компьютерных преступлений являются:

а) преодоление финансовых затруднений;

б) месть фирме и работодателю;

в) потребность в самовыражении;

г) перечисленное в пп. а-в;

д) а,б верно;

е) б,в верно;

ж) указанное в пп. а-в неверно.

16. К методам манипуляции относятся:

а) “Маскарад”;

б) “Люк”;

в) “Троянский конь”;

г) указанное в пп, а-в;

д) указанное в пп. а-в неверно.

17. Непосредственным перехватом информации является:

а) изменение системы математического обеспечения;

б) схемные и аппаратные изменения с целью осуществления несанкционированных действий посредством компьютера;

в) считывание (снятие) информации через внешние коммуникационные системы;

г) снятие информации за счет использования излучения центрального процессора, дисплея, коммуникационных каналов, принтера;

д) перечисленное в пп. а-г неверно.

18. Электромагнитным перехватом информации является:

а) изменение системы математического обеспечения;

в) считывание (снятие) информации через внешние коммуникационные системы;

д) перечисленное в пп. а-г неверно.

19. К целям несанкционированного доступа относятся:

а) хищение услуг;

б) уивинг;

в) хищение информации;

г) указанное в пп. а,в;

д) указанное в пп. а-в;

е) указанное в пп. а-в неверно.

20. К методам несанкционированного доступа относятся:

а) “Логическая бомба”;

б) Асинхронная атака;

в) “Мистификация”;

г) перечисленное в пп. а-в;

д) перечисленное в пп. б,в;

е) перечисленное в пп. а-в неверно.

21. Укажите обычные преступления, не совершаемые с использованием компьютерных технологий:

а) финансовые пирамиды Понци;

б) распространение порнографических материалов;

в) мошенничество с ценными бумагами;

г) злоупотребление доминирующим положением на рынке;

д) перечисленное в пп. а-г неверно;

е) а-в верно;

ж) б,в верно;

з) а,б верно.

22. В соответствии с законодательством РФ, предусмотрена уголовная ответственность за совершение следующих общественно опасных деяний в сфере компьютерной информации:

а) создание программ для ЭВМ или внесение изменений в существующие программы, заведомо приводящее в несанкционированному уничтожению, блокированию, модификации либо копированию информации, нарушению работы ЭВМ, системы ЭВМ или их сети, использования либо распространения таких программ или машинных носителей с такими программами;

б) нарушение правил эксплуатации ЭВМ или их сети лицом, имеющим доступ к ЭВМ, системам ЭВМ или их сетям, а равно использование или распространение таких программ или машинных носителей с такими программами;

в) неправомерный доступ к охраняемой законом информации, то есть информации на мошинном носителе, в электронных вычтслительных машинах (ЭВМ), системе ЭВМ или их сети, а равно использование либо распространение таких программ или машинных носителей с такими программами;

г) верно все перечисленное в пп. а-в;

д) перечисленное в пп. а-в неверно;

е) перечисленное в пп. а,б верно.

23. Какие преступления совершаются с использованием сети Интернет на рынке ценных бумаг?

а) финансовые пирамиды Понци;

б) навязывание информации;

в) мошенничество со слипами;

г) клонирование;

д) указанное в пп. а,б верно;

е) указанное в пп. а-г верно;

ж) указанное в пп. а-г неверно.

24. Укажите преступления, совершаемые с использованием банковских карт: