Технико-экономические расчеты
Исходные данные для расчетов
Ассортимент выпускаемой продукции представлен в таблице 5.1.
Таблица 5.1 – Ассортимент выпускаемой продукции
Наименование изделий | Суточная выработка, т | Выход, % |
Пельмени | ||
Покровские | 0,9 | |
Холмогорские | 0,8 | |
Мещерские | 0,75 | |
Дачные | 0,55 | |
Жигулевские | ||
Общая сменная производительность | - |
Площадь здания – 1440 м2.
Перечень основного технологического оборудования представлен в таблице 5.2.
Таблица 5.2 – Перечень основного технологического оборудования
Наименование оборудования | Количество единиц, шт | Стоимость, руб | Мощность, кВт | Время работы в смену, ч |
Волчок | 5,5 | 1,17 | ||
Фаршемешалка | 2,11 | |||
Льдогенератор | 5,8 | 0,24 | ||
Овощечистка | 1,5 | 1,01 | ||
Овощерезка | 3,7 | |||
Котел варочный | ||||
Тестомесильная машина | 4,75 | 1,55 | ||
Пельменный автомат | 6,5 | 4,7 | ||
Скороморозильный аппарат | 2,35 | |||
Галтовочный комплекс | 0,37 | 4,71 | ||
Упаковочный автомат | 1,74 |
Штатное расписание предприятия представлено в таблице 5.3.
Таблица 5.3 – Штатное расписание предприятия
Наименование должностей | Численность, чел | Месячный оклад, руб. |
Основные производственные рабочие | ||
обвальщик | ||
жиловщик | ||
фаршесоставитель | ||
тестозамесщик | ||
инспектор овощей | ||
аппаратчик | ||
Итого | - | |
Вспомогательные рабочие | ||
грузчик | ||
электрик | ||
слесарь по обслуживанию оборудования | ||
Итого | - | |
Руководители, специалисты, служащие и МОП | ||
директор | ||
бухгалтер | ||
технолог цеха | ||
кладовщик | ||
уборщица | ||
лаборант | ||
Итого | - |
Данные по расходу энергоносителей представлены в таблице 5.4.
Таблица 5.4 - Расход энергоносителей
Наименование энергозатрат | Единица измерения | Расход |
Теплоэнергия (годовой расход) | Гкал | 336,71 |
Вода (суточный расход) | м3 | 13,33 |
Режим работы предприятия и расчет производственной мощности
Мясоперерабатывающее предприятие работает в 8-часовом режиме, по пятидневной неделе[26].Различают календарный, номинальный (режимный) и эффективный фонды времени работы оборудования. Годовой календарный фонд времени (Тк) равен 365 дням или 8760 часам. Номинальный (Тном) и эффективный (Тэф) фонды времени работы оборудования рассчитываются по формулам:
Tном = Tк - Твых - Тпр, сут,
Tэф= Tном- Tрем - Tтех, сут,
где Tк – календарный фонд времени за год, сут; Твых – время на выходные дни, сут (при 5-дневной рабочей неделе Твых = 104 сут); Тпр - время на праздничные дни, сут (в Республике Татарстан 18 праздничных дней в году); Tрем – простои в планово-предупредительном ремонте; Tтех – технологические остановки оборудования.
Продолжительность остановок оборудования на ремонты принимают согласно графику планово-предупредительного ремонта (ППР). Для расчетов принимают Tрем = 15 сут, Ттех = 5 сут.
Пример: Для предприятия, работающего по 5-дневной рабочей неделе при 8-часовом рабочем дне получаем
Tном = 365 – 104 – 18 = 243 дня.
Тэф = 243 – 15 – 5 = 223 дня
Тэф = 243 · 8 = 1784 ч
Производственная мощность предприятия определяется по формуле:
Пгод = Псмен · Тэф,
где Пгод - годовой выпуск продукции (производственная мощность), т; Псмен – сменная производительность (выработка), т/смену; Тэф – эффективный фонд рабочего времени, сут;
Пример: для предприятия, выпускающего продукции в количестве 4500 кг в смену:
Пгод = 4 · 223 = 892 т
Планирование капитальных затрат
Капитальные затраты включают в себя стоимость основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств.
Кобщ = Копф + Кнос,
где Кнос. – нормируемые оборотные средства предприятия.
Укрупненно капитальные затраты в основные производственные фонды можно представить как сумму затрат на здания и оборудование:
Копф = Кзд + Коб,
где Кзд – капитальные затраты на строительство зданий и сооружений; Коб – капитальные затраты на оборудование.
Затраты на строительство здания определяются по укрупнённым показателям, которые представляют сметную стоимость затрат на 1 м3 здания по наружному обмеру или стоимость 1 м2 здания. Стоимость здания определяется умножением укрупнённого показателя затрат строительства 1 м3 здания на его объём или площадь. Параллельно с расчётом стоимости здания и сооружения определяется сумма амортизационных отчислений. Нормы амортизационных отчислений для зданий и сооружений в мясоперерабатывающей промышленности могут быть приняты по данным предприятия, либо около 2,5% от стоимости зданий и сооружений.
Нормы амортизационных отчислений для различного оборудования мясоперерабатывающих предприятий могут быть приняты по данным действующего производства или в среднем 10-13% от стоимости оборудования. Сумма амортизационных отчислений для неучтенного оборудования определяется по средней норме амортизации технологического оборудования, которая находится путем деления суммы амортизации по учтенному технологическому оборудованию на его общую сметную стоимость:
На = Аучт / Sучт· 100%,
где На – средняя норма амортизации оборудования, Аучт – стоимость амортизации учтенного оборудования, Sучт- сметная стоимость учтенного оборудования.
Результаты расчётов представлены в таблицах 5.5 и 5.6.
Таблица 5.5 - Капитальные затраты и амортизационные отчисления на строительство зданий
Наименование зданий | Площадь, м2 | Стоимость строительства 1м2, руб. | Общая стоимость руб. | Норма амортизации % | Сумма амортизации, руб. |
Цех | 2,5 |
Таблица 5.6 - Капитальные затраты и амортизационные отчисления на оборудование
Наименование оборудования | Кол-во единиц, шт. | Стоимость, руб. | Амортизационные отчисления | ||
Единицы | Общая | норма, % | сумма, руб. | ||
Волчок | 10,5 | ||||
Фаршемешалка | 12,5 | ||||
Льдогенератор | 10,0 | ||||
Овощечистка | 10,0 | ||||
Овощерезка | 10,0 | ||||
Котел варочный | 10,0 |
Продолжение таблицы 5.6
Наименование оборудования | Кол-во единиц, шт. | Стоимость, руб. | Амортизационные отчисления | ||
Единицы | Общая | Единицы | Общая | ||
Тестомесильная машина | 12,5 | ||||
Пельменный автомат | 10,0 | ||||
Скороморозильный аппарат | 10,0 | ||||
Галтовочный комплекс | 10,0 | ||||
Упаковочный автомат | 10,0 | ||||
Тележки | 10,0 | ||||
Итого: | - | - | - | ||
Прочее неучтенное оборудование | 30 % от итого | - | 10,14 | 69207,6 | |
Монтаж оборудования | 20 % от итого | - | - | - | |
Всего: | - | - | - | 751932,6 | |
На = 682725 * 100 / 6735000 = 10,14
Нормируемые оборотные средства (НОС) запланированы в размере 12‑15% от стоимости ОПФ.
Сводная смета капитальных затрат представлена в таблице 5.7.
Таблица 5.7 - Сводная смета капитальных затрат
Элементы ОПФ | Общая стоимость, руб. |
Здания и сооружения | |
Оборудование | |
Всего ОПФ: | |
НОС | |
Итого кап. затраты: |