Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «интернет»
| 1. www.nalog.ru – официальный сайт Федеральной налоговой службы Российской Федерации. |
| 2. www.minfin.ru – официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации. |
| 3. www.gks.ru . – официальный сайт Федеральной службы государственной статистики. |
| 1. www.pfrf.ru – официальный сайт Пенсионного фонда Российской Федерации. |
| 2. www.fss.ru – официальный сайт Фонда социального страхования Российской Федерации. |
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОСВОЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ
В ходе изучения дисциплины по каждому блоку студентам предлагается:
1. в рамках лекционных занятий – принимать участие в лекциях-дискуссиях;
2. в рамках практических (лабораторных) занятий – решить практические задачи по пройденным темам; принимать участие в тренинге;
3. в рамках промежуточного тестирования – решить тестовые задания, позволяющие оценить остаточные знания;
4. в рамках самостоятельной работы – решить задачи по пройденным разделам; готовить рефераты, эссе на заданную тематику; подготовить комплексное задание (проект) и контрольную работу;
5. итоговый контроль осуществляется в форме экзамен и зачета
Этапы выполнения заданий самостоятельной работы.
- определение целей самостоятельной работы;
- конкретизация поставленной задачи;
- самооценка готовности к самостоятельной работе по решению поставленной или выбранной задачи;
- выбор путей и средств для решения поставленной задачи;
- планирование (самостоятельно или с помощью преподавателя) самостоятельной работы по решению задачи;
- реализация программы выполнения самостоятельной работы;
- самоконтроль промежуточных и конечного результатов работы, их корректировка
- определение причин и устранение выявленных ошибок.
Реферат (эссе, доклад) выполняется студентом на одну из тем, входящую в раздел самостоятельно и предоставляется на проверку преподавателю, как форма промежуточного контроля оценки знаний по дисциплине.
Примерный перечень вопросов, выносимых на экзамен, зачет:
1. Прогнозирование и планирование как инструмент управления и отрасль научных знаний.
2. Налоговое планирование как функция управления налогообложением
3. Методы экономического прогнозирования и планирования.
4. Виды налогового прогнозирования и планирования
5. Принципы налогового планирования: макро, мезо и микро уровни
6. Налоговое прогнозирование и планирование и его роль в осуществлении налоговой политики государства: цели, виды, формы, этапы, инструменты, алгоритм осуществления.
7. Задачи и функции основных участников процесса прогнозирования и планирования (Министерство экономического развития РФ, Федеральная служба государственной статистики, Министерство финансов РФ, Центральный аппарат Федеральной налоговой Службы РФ).
8. Крупнейшие налогоплательщики и их роль в формировании налоговых доходов государства
9. Эффективность налогового планирования. Показатели результативности государственного налогового планирования
10. Система правового и информационного обеспечения налогового планирования (механизм взаимодействия органов финансового и налогового планирования на региональном уровне).
11. Процессы, входящие в состав налогового планирования, служащего основой для составления проектов бюджетов соответствующих уровней власти на очередной год.
12. Механизм распределения налоговых полномочий в процессе прогнозирования и планирования налоговых поступлений на очередной финансовый год и плановую перспективу.
13. Аналитическая оценка налоговых поступлений и методы ее осуществления .
14. Факторы, влияющие на объем налоговых поступлений в бюджеты всех уровней.
15. Налоговый паспорт региона.
16. Экономическое управление и внутрифирменное планирование. Создание бизнес-плана.
17. Исторические аспекты налогового планирования в условиях развития теорий финансового менеджмента.
18. Воздействие налогов на принятие предпринимательских решений
19. Специфика налогового сегмента управления финансами хозяйствующих субъектов
20. Правовая регламентация и институциональные аспекты налогового планирования на уровне хозяйствующего субъекта
21. Система методов прогнозирования и планирования налоговых обязательств на уровне хозяйствующих субъектов
22. Планирование величины налоговых обязательств по налогу на прибыль организаций
23. Планирование косвенного налогообложения на примере налога на добавленную стоимость
24. Планирование налога на имущество организаций
25. Планирование налоговых отчислений по выполнению функций налогового агента (налог на доходы физических лиц, страховые взносы)
26. Сущность учетной политики и ее связь с налоговым планированием
27. Формирование учетной политики организации в целях налогообложения: методы учета доходов и расходов, учет основных средств, учет нематериальных активов, учет МПЗ, учет и списание товаров, оценка незавершенного производства, учет кредитов и займов, резерв по сомнительным долгам и др (налоговый учет-. гл25 «Налог на прибыль» НК РФ )
28. Учетная политика и финансовые инструменты срочных сделок.
29. Учетная политика и налоговое планирование на малых предприятиях.
30. Предложения по сближению бухгалтерского и налогового учета в целях налогового прогнозирования и планирования на уровне хозяйствующих субъектов
31. Налоговый потенциал: порядок определения на макро и микроуровне
32. Налоговое бремя, налоговая нагрузка и способы ее определения на макро и микроуровнях
33. Налоговые риски и механизмы их снижения на макро и микроуровне
34. Налоговое планирование, оптимизация и уклонение от уплаты налогов: арбитражная практика разрешения налоговых споров
35. Международная экономическая глобализация и этапы развития международных налоговых отношений.
36. Международное налоговое право: предмет, задачи, источники.
37. Формы международного налогового планирования: корпоративное и индивидуальное.
38. Характеристика налоговых юрисдикций на основе ежегодных докладов «Doing Business».
39. Характеристика налоговых юрисдикций на основе ежегодных докладов «Paying Taxes»
40. Формы организации внешнеэкономической деятельности.
41. Соглашения об избежании двойного налогообложения как инструмент налогового планирования
42. Офшоры как способ минимизации налоговых обязательств: возможности и риски.
43. Антиофшорное законодательство и пределы международного налогового планирования: зарубежный опыт и отечественная практика.
44. Антиофшорное законодательство и пределы международного налогового планирования: отечественная практика и перспективы
Требования к оформлению реферата:
Шрифт: Times New Roman Cyr. Размер шрифта 14; Отступ со всех сторон – 2 см; Сноски автоматические, постраничные (нумерация на каждой странице начинается с 1), список литературы прилагается. Интервал между строками: 1,5. Абзацный отступ (красная строка) автоматически: 1,25. Объем работы 7-10 стр.
На титульном листе указать название вуза, факультет, кафедру, дисциплину, тему контрольной работы в кавычках, указать фамилию и затем инициалы автора, номер группы, Проверяющий преподаватель.: уч.степень, уч.звание Ф.И.О., внизу посередине Ростов-на-Дону, 2014.
Допуск к зачету осуществляется по результатам набранных баллов в рамках балльно-рейтинговой системы, при этом минимальное количество баллов не должно быть ниже – 35. В случае набора баллов меньше указанного количества, студент не допускается к сдаче предмета в зачетно-экзаменационную сессию. Однако предоставляется возможность отработки пропущенных занятий и набора недостающего количества баллов в соответствии с «Положением о балльно-рейтинговой системе оценки знаний обучающихся в Южно-Российском институте управления – филиале РАНХиГС».