Задания для самопроверки
АЭРОКОСМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
ИМ. АКАДЕМИКА М.Ф. РЕШЕТНЕВА
 |
СТРАХОВАНИЕ
Методические указания к выполнению контрольной работы для студентов специальностей 080105 «Финансы и кредит»,
080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», заочной формы обучения
Красноярск 2010
Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Сибирский государственный аэрокосмический университет
имени академика М.Ф. Решетнева
СТРАХОВАНИЕ
Методические указания к выполнению контрольной работы для студентов специальностей 080105 «Финансы и кредит»,
080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», заочной формы обучения
Красноярск 2010
УДК 33.07
Рецензент
Страхование: Методические указания к выполнению контрольной работы для студентов специальностей 080105 «Финансы и кредит», 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», заочной формы обучения / сост.: Н.Н. Казанская; СибГАУ. Красноярск, 2010 с….
©Сибирский государственный
аэрокосмический университет
имени академика М.Ф. Решетнева, 2010
ОГЛАВЛЕНИЕ
Общие сведения..………………………………………………………......5
1. Содержание дисциплины……………………………………….............7
2. Базовые понятия и контрольные вопросы по темам ...........................11
3. Методические указания по выполнению контрольной работы……..39
4. Тематика контрольных работ………………………………………….41
Рекомендуемая литература……………………………………………….42
Приложение………………………………………………………………..43
Общие сведения
В настоящее время страхование – одна из наиболее динамично развивающихся сфер бизнеса в Российской Федерации. Объемы страховых операций неуклонно возрастают, а страховые организации играют в российской экономике все более значимую роль. Спрос на различные виды страхования постоянно увеличивается, так как рыночная экономика (прежде всего, негосударственный сектор народного хозяйства) не имеет финансовых гарантий со стороны государства и желает обезопасить себя от последствий возможных рисков. Страхование затрагивает интересы как физических, так и юридических лиц. Оно позволяет сгладить последствия неблагоприятных событий, создать накопления денежных средств к определенному сроку или событию. Поэтому в современных условиях повышаются требования к подготовке специалистов в сфере страхования.
Настоящее издание предназначено для оказания помощи студентам в изучении курса «Страхование» и выполнении контрольной работы.
Основной целью изучения дисциплины является формирование у будущих специалистов современных фундаментальных знаний в области теории страхования, раскрытие сущностных основ взаимодействия теории и практики страхового дела, необходимости страхования, его роли и значения в современных рыночных условиях развития.
В результате изучения курса «Страхование» студент, должен знать:
- сущность, основные признаки и функции страхования;
- современное законодательство, нормативные документы и методические материалы органа страхового надзора, регулирующие деятельность страховых организаций;
- практику поведения и особенности отдельных отраслей страхования, видов страховой деятельности и видов страхования;
- основные направления деятельности и тенденции развития зарубежных региональных страховых рынков;
При изучении дисциплины студентами заочной формы обучения одной из составных частей учебного процесса наряду с лекциями и практическими занятиями является самостоятельная работа. Основная задача самостоятельной работы – ознакомление студентов с вопросами программы, углубленное изучение которых во время аудиторных занятий затруднено из-за ограниченности учебного времени. Формирование у студентов навыков самостоятельной работы включает такой элемент учебного процесса, как исследование какой-либо проблемы по предложенной теме и изложение результатов в виде контрольной работы. Этот вид учебной деятельности позволяет:
– приобрести навыки самостоятельного поиска, обработки и систематизации материалов по заданной проблеме, используя научную литературу и другие источники информации;
– ознакомиться с приемами аналитической работы с различными источниками и последующего письменного оформления текста;
– развить у студента интерес к определенной научной проблематике с возможным продолжением ее исследования в дальнейшем.
Для полноценного изучения и усвоения материала в методических указаниях приведены вопросы для обсуждения по каждой теме и контрольные вопросы по курсу.
Методические указания также включают в себя перечень тем контрольных работ, общий список рекомендуемой учебной литературы по курсу, приложение.
1. Содержание дисциплины
Тема 1. Экономическая сущность страхования. Место страхования в рыночной экономике
Процесс общественного воспроизводства и проблемы обеспечения его непрерывности. Взаимодействие человека и природы в процессе воспроизводства. Возрастание рискованности осуществления общественного производства. Страховые фонды – как экономическая категория общественного воспроизводства.
Способы формирования страховых фондов. Централизованные страховые фонды, их виды формы и назначение.
Самострахование – как способ формирования страховых фондов, его особенности, преимущества и недостатки. Отличительные особенности и преимущества страхования как способа формирования страховых фондов.
Страхование как экономическая категория. Отличительные признаки экономической категории страхования. Экономические отношения, возникающие в процессе страхования. Функции страхования. Их проявление и использование в процессе хозяйствования. Сфера применения страхования и потребности в страховой защите. Страхование в системе финансовых отношений.
Тема 2. Основные понятия и термины страхования
Страховые термины и понятия как отражение специфических страховых отношений. Страховщик и страхователь – субъекты страховых отношений, их права и обязанности. Другие субъекты страховых отношений. Объекты страхования. Страховой риск и страховой интерес. Страховое событие и страховой случай. Страховая сумма. Страховой ущерб. Выплата страхового возмещения и страхового обеспечение. Системы страхового обеспечения.
Тема 3. Классификация и формы проведения страхования
Основные принципы классификации страхования. Классификация по объектам страхования и роду опасности. Отрасли, подотрасли, виды страхования.
Подходы к классификации страхования и страховой деятельности в соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Основные виды страховой деятельности – личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности, перестрахование.
Классификация по видам страховой деятельности и видам страхования, применяемая при лицензировании страховой деятельности на территории России.
Классификация по форме организации страховых компаний. Формы проведения страхования.
Тема 4. Юридические основы страховых отношений
Страховое право – специфическая отрасль законодательства. Общее законодательство в области страхования. Закон Российской Федерации «О страховании» (от 27 ноября 1992 г.) – первый страховой закон в России. Нормы Гражданского кодекса Российской Федерации, регулирующие вопросы страхования и страховой деятельности на территории России. Содержание основных положений и краткая характеристика статей главы 48 «Страхование» Гражданского кодекса, их значение для формирования страхового законодательства.
Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Его роль и значение в становлении и развитии российского страхового предпринимательства. Структура закона, содержание основных законов и статей.
Ведомственные акты и нормативные документы страхового надзора, их место в системе страхового права. Условия лицензирования страховой деятельности. Положение о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензий на осуществление страховой деятельности.
Тема 5. Основы построения страховых тарифов
Особенности тарифной политики в страховании, ее цели и принципы.
Вероятность наступления страхового случая и определение объема ожидаемых выплат.
Сущность и задачи построения страховых тарифов. Актуарные расчеты, их основные задачи и особенности. Классификация актуарных расчетов. Применение показателей страховой статистики в актуарных расчетах.
Страховой взнос и страховой тариф. Состав и структура тарифной ставки. Общие принципы расчета нетто - и брутто ставки. Убыточность страховой суммы. Рисковая надбавка. Нагрузка. Дифференциация тарифов.
Тема 6. Экономика страхования и финансовые основы страховой деятельности. Инвестиционная деятельность страховщиков
Особенности организации финансов страховщиков. Доходы, расходы, прибыль страховщика. Состав денежных фондов страховой компании, порядок образования и движение ресурсов. Уставной капитал – размер, форма, структура. Объективная необходимость формирования страховых резервов. Понятие финансовой устойчивости страховщиков, показатели ее характеризующие. Обеспечение платежеспособности страховой компании. Нормативные соотношения между активами и обязательствами страховщика. Расходы на ведение дела страховой компании.
Страховые резервы страховой организации, их виды. Порядок их формирования и использования. Надзор за правильностью формирования страховых резервов.
Экономическая работа в страховой компании. Прогноз и планирование страховых операций страховой компании. Формирование уравновешенного страхового портфеля. Планирование поступлений и выплат. Анализ результатов страховой деятельности на основе бухгалтерского и статистического учета и отчетности. Прибыль и рентабельность операций и отдельных видов страхования. Анализ состава затрат на проведение страховой деятельности. Предупредительные мероприятия и их финансирование страховой компанией.
Правила размещения страховых резервов. Необходимость проведения инвестиционной деятельности. Принципы инвестирования временно свободных средств страховщика. Инвестиционная политика страховой компании. Оценка эффективности инвестиционной деятельности.
Тема 7. Личное страхование.
Личное страхование. Его роль и место в системе страховых отношений. Личное страхование как фактор социальной стабильности общества.
Краткая характеристика подотраслей и видов личного страхования. Особенности страхового интереса и страхового риска в личном страховании. Особенности договоров личного страхования, их существенные элементы.
Страхование жизни – общие принципы и особенности проведения страхования жизни. Основные виды страхования жизни – страхование на случай смерти, страхование на дожитие, страхование ренты, смешанное страхование жизни. Значение страхования жизни для развития страхового рынка.
Медицинское страхование граждан Российской Федерации, порядок осуществления. Обязательное и добровольное медицинское страхование.
Тема 8. Имущественное страхование
Классификация имущественного страхования. Основные подотрасли и виды страхования.
Страхование имущественных интересов граждан. Страхование промышленных, сельскохозяйственных предприятий. Страхование средств транспорта, находящихся в личной собственности граждан. Основные виды и объем ответственности.
Морское страхование. Основные принципы организации морского страхования. Страхование судов-каско. Страхование грузов в морском страховании. Страхование фрахта.
Авиационное страхование. Страхование воздушных судов.
Страхование средств железнодорожного транспорта.
Страхование грузов.
Страхование другого имущества юридических и физических лиц.
Страхование технических рисков.
Страхование строительно-монтажных рисков.
Страхование имущественных интересов банков, предпринимательских рисков.
Тема 9. Страхование ответственности
Правовые основы возможности страхования ответственности. Объекты и субъекты страхования ответственности. Гражданская ответственность, формы ее проявления и реализации. Право на возмещение ущерба. Проблема организации страхования ответственности.
Страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта. Система «зеленой карты», проблемы вхождения российских страховщиков в систему. Иные виды страхования гражданской ответственности. Страхование профессиональной ответственности.
Тема 10. Перестрахование как форма обеспечения устойчивости страховых операций
Объективная потребность в перестраховании как системе распределения риска и обеспечения сбалансированности страхового портфеля. Основные принципы договора перестрахования. Стороны договора перестрахования, их права и обязанности. Особенности правового регулирования перестраховочной деятельности в России.
Основные понятия и термины, применяемые в перестраховании. Формы перестраховочных договоров – эксцедент суммы, эксцедент убытка, эксцедент убыточности, квотное перестрахование. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование. Факультативное и облигаторное перестрахование.
Тема11. Страховой рынок России. Проблемы и перспективы развития
Общая характеристика страхового рынка. Современное состояние российского страхового рынка.
Продавцы страховых услуг – страховщики. Основные формы организации страховых компаний. Требования к созданию и функционированию страховых организаций. Общества взаимного страхования – особенности организации и проведения страховой деятельности. Перестраховщики – их роль и значение на страховом рынке. Особенности учреждения и деятельности медицинских страховых компаний.
Страховые посредники – необходимость и их роль в процессе страхования. Страховые агенты. Организация их деятельности, особенности правового положения и их роль в расширении страховых операций. Страховые брокеры. Правовой статус, общие принципы организации продажи страховых продуктов через брокеров.
2. Базовые понятия и контрольные вопросы по темам
Тема 1. Экономическая сущность и функции страхования. Место страхования в рыночной экономике
Страхование – это одна из древнейших категорий общественных отношений, зародившись в период средневековья, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения в связи с чрезвычайными событиями.
Рискованный характер общественного производства – главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что естественно разорительно.
Многолетние наблюдения позволили сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Т.е. число заинтересованных в страховании лиц больше числа пострадавших от различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными лицами сглаживает последствия случайностей. При этом, чем больше участников в раскладке ущерба, тем меньшая доля приходится на одного участника.
Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических или юридических лиц при наступлении страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.
Функции страхования различаются на уровнях индивидуального и общественного воспроизводства (табл.1).
Таблица 1
Функции страхования
| На уровне индивидуального производства | На уровне всего народного хозяйства |
| Рисковая (покрытие риска) | Обеспечение непрерывности общественного воспроизводства |
| Облегчение финансирования | Освобождение государства от дополнительных финансовых расходов |
| Предупредительная | Стимулирование научно-технического прогресса |
| Возможность концентрации внимания на нестрахуемых рисках | Защита интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской ответственности |
Рисковая функция, состоит в том, что страхователь через договор страхования перекладывает финансовые последствия определенных рисков на страховые компании.
Функция облегчения финансирования имеет несколько аспектов:
– во-первых, при наступлении страхового случая страхователь получает средства, компенсирующие понесенный им ущерб на условиях, предусмотренных в договоре страхования;
– во-вторых, предприятие, застраховавшееся от пожара, кражи и других несчастий, делает эти риски величинами, оцениваемыми в деньгах, и в определенной мере может включить страховые взносы в цену своих товаров или услуг;
– в-третьих, страхование имущества предприятий, как правило, является условием для получения кредита. Банки соглашаются кредитовать только те предприятия, которые застрахованы от обычных рисков.
Предупредительная функция страхования состоит в том, что при заключении договора специалистами страховой компании проводится оценка риска и предлагается система мер предупредительного характера, позволяющих контролировать уровень риска на предприятии.
Возможность концентрации внимания на нестрахуемых рисках обеспечивается тем, что при заключении договора страхования предприниматель избавляет себя от многих беспокойств и может полностью обратиться к анализу рисков рыночной конъюнктуры и к вопросам стратегического менеджмента своего предприятия.
На макроэкономическом уровне функция обеспечения непрерывности общественного воспроизводства состоит в том, что страхование создает финансовые условия для быстрого восстановления и возобновления деятельности предприятий, пострадавших в результате застрахованных событий.
Освобождение государства от дополнительных расходов обеспечивается наличием страховых фондов. При отсутствии страхования все финансовые тяготы различных бедствий ложились бы на государство, которое имеет в своем распоряжении всегда ограниченные средства государственного бюджета и внебюджетных фондов. Развитая система страхования снимает с государства значительную часть этого финансового бремени.
Функция стимулирования научно-технического прогресса выполняется страхованием двояким образом:
– во-первых, страховые компании фиксируют внимание производителей на опасных элементах технологий и продуктов, стимулируя их устранение;
– во-вторых, страховые компании собственными усилиями и через создание фондов предупредительных мероприятий осуществляют финансирование соответствующих разработок в части повышения степени безопасности.
Функция защиты интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской ответственности обеспечивается через страхование гражданской ответственности физических и юридических лиц за ущерб, причиненный третьим лицам. Именно таким образом решается, в частности, задача защиты пострадавших лиц в дорожно-транспортных происшествиях, авиационных и прочих транспортных катастрофах.
Тема 2. Основные понятия и термины страхования
Страхование как никакая другая область знания, богато собственной терминологией. Каждый страховой термин определяет характерные черты и содержание, какой либо группы страховых отношений:
Страхование – это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых этими лицами страховых премий.
Страхователь - физическое или юридическое лицо, уплачивающее своевременно страховые взносы и имеющее право по закону или на основании договора получить денежную сумму при наступлении страхового случая. Страхователь, выступающий на международном страховом рынке, может также называться полисодержателем.
Страховщик - организация (юридическое лицо), которая проводит страхование и принимает на себя обязательства возместить ущерб или выплатить страховую сумму, а также выдающая вопросами расходования и создания страхового фонда.
Застрахованный - физическое лицо, жизнь здоровье и трудоспособность которого выступают объектом страховой защиты. Застрахованным является физическое лицо, в пользу которого заключен договор страхования. На практике застрахованный может быть одновременно страхователем, если уплачивает денежные взносы самостоятельно.
Выгодоприобретатель (получатель) страхового возмещения или страховой суммы – физическое или юридическое лицо, которому по условиям страхования предоставлено право на получение соответствующих денежных средств.
Страховой рынок – особая социально-экономическая среда, определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется спрос и предложение на нее.
Страховые агенты – посредники в заключении договоров страхования, которые действуют от имени страховой компании и являются ее штатными или внештатными сотрудниками.
Страховые брокеры – посредники в заключении договоров страхования, зарегистрированные как предприниматели и осуществляющие посредническую деятельность по покупке или продаже страховых услуг от своего имени по поручению страховой компании.
Страховой интерес – во-первых, это экономическая заинтересованность страхователя участвовать в страховании. Она возникает в связи с рискованным характером общественного производства, стремлением уберечься от потери доходов. Во-вторых, это страховая сумма ущерба.
Страховая сумма – определенная договором страхования денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страховых взносов и страховой выплаты, причем при имущественном страховании она не может превышать действительной стоимости имущества на момент заключения договора о страховании, при личном страховании определяется по согласованию сторон.
Страховое возмещение – причитающаяся к выплате страхователю часть или полная сумма ущерба. Она не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу страхователя или третьего лица при страховом случае, если договором не предусмотрена выплата в определенной сумме. Если страховая стоимость ниже стоимости имущества, то размер страховой выплаты сокращается пропорционально отношению страховой стоимости к стоимости имущества.
Страховое обеспечение – причитающаяся к выплате страхователю сумма, выплачиваемая страхователю независимо от сумм, причитающихся ему по другим договорам страхования.
Страховая ответственность - обязанность страховщика выплатить страхователю страховую сумму или страховое возмещение. Устанавливается законом или договором страхования. Различают расширенную страховую ответственность и ограниченную страховую ответственность. Ограниченная ответственность предполагает определенный список или перечень обязанностей, по которым производится выплата. Расширенная ответственность предполагает обязанность страховщика произвести выплату при наступлении любого страхового случая, кроме оговоренных в законе или договоре случаев. В международной практике термин «страховая ответственность» отождествляется с термином страховое покрытие.
Страховая премия – плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором о страховании или законом; плата в рублях с совокупной страховой суммы.
Страховой тариф – ставка страховой премии с единицы страховой суммы или объекта страхования, на основании которой рассчитывается страховая премия. Выражается в процентах или рублях со 100 руб. страховой суммы. В специальной литературе тариф называется также тарифной брутто-ставкой, состоящей из нетто-ставки, предназначенной для выплат страхового возмещения и страховых сумм, и нагрузки к нетто-ставке, включающей расходы на ведение дела, предупредительные мероприятия, прибыль. Тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются законами. Тарифы по добровольным видам страхования рассчитываются самостоятельно с помощью актуарных расчетов.
Страховой полис - документ, выдаваемый страховщикам страхователю (застрахованному), удостоверяет заключенный договор страхования и содержит все его условия.
Перестрахование – страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).
Сострахование – вид страхования, при котором два страховщика и более участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска, выдавая совместный или раздельные договоры страхования каждый на страховую сумму в своей доле; страхование объекта совместно с несколькими страховщиками. В договоре при этом должны быть определены права и обязанности каждого страховщика.
Срок страхования - период действия договора страхования. Может колебаться от нескольких дней до 25 лет. Кроме того, возможен неопределенный срок страхования, который действует до тех пор, пока одна из сторон не откажется от продолжения правоотношений, заранее уведомив другую сторону о своем намерении.
Страховое поле - максимальное кол-во объектов, которое может быть застраховано. По имущественному страхованию за страховое поле принимается число владельцев имущества или количество подлежащих страхованию объектов в данной местности. Страховое поле по личному страхованию включает число граждан, с которыми могут быть заключены договоры, либо общую численность населения данного района, города, области, либо число работающих на данном предприятии.
Страховой портфель - фактическое количество застрахованных объектов или оплаченных договоров страхования по данной территории или на предприятии.
Процентное отношение страхового портфеля к страховому полю дает показатель охвата страхового поля или уровня развития страхования.
Франшиза – предусмотренное условиями договора страхования освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенный размер. Различают условную (невычитаемую) и безусловную (вычитаемую) франшизы, которые устанавливаются в процентах или абсолютной величине к страховой сумме. При назначении в договоре условной франшизы страховщик освобождается от ответственности за убыток, если размер убытка не превышает размера франшизы, и возмещает убыток полностью, если его размер превышает размер франшизы. При назначении в договоре безусловной франшизы ответственность страховщика определяется размером убытка за вычетом франшизы.
Страховой риск – это предполагаемое событие, на случай наступления которого производится страхование. Данное событие должно обладать признаками вероятности и случайности события.
Страховой случай – это уже свершившееся событие, которое предусмотрено договором страхования и вследствие которого у страховщика возникает обязательство по страховым выплатам. При страховом случае с имуществом страховая выплата производится в виде страхового возмещения, при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица – в виде страхового обеспечения. В международной страховой практике для обозначения страхового случая применяется термин «форс-мажор», неконтролируемая сила, чрезвычайное событие, наносящее катастрофический ущерб.
Страховое сторно - число досрочно прекращенных договоров страхования в связи с неуплатой очередных взносов. Используется для оценки состояния работы по развитию страхования жизни.
Страховой акт – документ, оформленный в установленном порядке, подтверждающий факт и причину произошедшего страхового случая. В имущественном страховании является основанием для расчета суммы ущерба и получения страхового возмещения. В личном страховании акт необходим для подтверждения факта и обстоятельств несчастного случая.
Убыточность страховой суммы – экономический показатель деятельности страховщика, характеризующий соотношение между выплатами страхового возмещения и страховой суммой.
Задания для самопроверки
Контрольные задания и вопросы
1. Что представляет собой страхование?
2. Какие основные признаки характеризуют страхование как экономическую категорию?
3. Как и какие функции выполняет страхование?
4. Что представляет собой страховая защита?
5. Что такое страховой интерес?
6. Охарактеризуйте основные субъекты страховых отношений.
7. Что представляет собой страховая система?
8. Что такое франшиза? В чем различие между безусловной и условной франшизой?
9. Что представляют собой объекты страхования?
10. Что такое страховая ответственность?
11. Что такое страховая сумма и страховая премия? В чем их различие?
12. Что представляет собойстраховая оценка и страховой тариф?
13. Что представляют собойстраховое поле и страховой портфель?
14. Что представляет собой страховой риск?
15. Что представляет собой страховой случай?
16. В чем принципиальная разница между страховым риском и страховым случаем?
17. Что представляет собой страховая выплата? Чем она отличается от страхового ущерба?
Тема 3. Классификация и формы проведения страхования
Страхование может быть классифицировано по нескольким признакам. Первый из них – подразделение страхования на две сферы: некоммерческое и коммерческое.
Некоммерческое страхование включает в себя: социальное страхование, обязательное медицинское страхование и взаимное страхование.
Некоммерческое страхование базируется в основном на государственном страховании, при котором в качестве страховщика выступает государство. В России в качестве государственного выступает социальное страхование (например, обязательное пенсионное страхование – Пенсионный фонд РФ).
Взаимное страхование – это организационно-правовая форма страхования, суть которой состоит в объединении физических или юридических лиц в общества взаимного страхования для защиты своих имущественных интересов. При этом каждый страхователь становится одновременно участником такого общества, которое является организацией некоммерческого типа, так как не ставит своей целью получение прибыли.
Коммерческое страхование – это прямое (первичное) страхование, сострахование, перестрахование.
В основе другого деления лежат различия в объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования.
Такая классификация страхования обеспечивает собой систему деления страхования на отрасли, виды, формы, системы страховых отношений. Например, в основе деления страхования по отраслям (личное, имущественное, ответственности) лежит различие в объектах страхования.
Личное страхование – отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека.
Имущественное страхование – отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Его экономическое назначение – возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая.
Страхование ответственности – отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб вследствие какого либо действия страхователя.
Отрасль страхования подразделяется на виды страхования. Каждый вид характеризуется страхованием однородных имущественных интересов.
Вид страхования выражает конкретные интересы страхователей, связанные со страховой защитой конкретных объектов. Так, личное страхование включает следующие виды: страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование; имущественное страхование – страхование средств наземного транспорта, страхование средств воздушного транспорта, страхование средств водного транспорта, страхование грузов, страхование других видов имущества, страхование финансовых рисков; страхование ответственности – страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование ответственности перевозчика, страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности, страхование профессиональной ответственности, страхование ответственности за неисполнение обязательств, страхование иных видов гражданской ответственности. Можно выделить виды страхования по «производственному» признаку: авиационное страхование, сельскохозяйственное страхование, космическое страхование, банковское страхование и т. п. Страхование, учитывающее специфику отрасли, называется комплексным, в нем объединяются виды имущественного, личного страхования и страхования ответственности.
Виды страхования подразделяются на отдельныеразновидности, заключающиеся в страховании однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности.
Разновидностями личного страхования являются: страхование детей, страхование к бракосочетанию (свадебное), смешанное страхование жизни, страхование дополнительной пенсии, страхование на случай смерти и потери здоровья и др.
Разновидностями имущественного страхования являются: страхование строений, основных и оборотных фондов, животных, домашнего имущества, средств транспорта, урожая сельскохозяйственных культур и др., страхование от потери работы (для физических лиц), банкротства, неисполнения договорных обязательств и др.
Разновидностями страхования ответственности являются: страхование на случай причинения вреда в процессе хозяйственной и профессиональной деятельности, страхование от убытков вследствие перерывов в производстве и др.
Широко используется на практике классификация по видам рисков, например, огневых рисков (страхование имущества от огня и т. п.), атомных рисков (ядерное страхование), экологических рисков. Применительно к личному страхованию часто используется разделение на рисковые виды (страхование от несчастных случаев, на случай болезни и т. п.) и накопительные (страхование на дожитие застрахованного или страхователя, страхование аннуитета и т. д.).
Страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах.
Обязательным страхованием является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законодательными актами Российской Федерации.