Тема Анализ состояния, движения и эффективности использования трудовых ресурсов предприятия

Задание 8

В ООО «А». С 1 января по 30 ноября 2014 года включительно на основании трудовых договоров работали 90 человек. На август и сентябрь на неполный рабочий день были заключены срочные трудовые договоры еще с 31 работником, которые отрабатывали ежедневно по 6 часов.1 декабря были заключены договоры с 2 внешними совместителями. При этом 5 человек были уволены. Рассчитать среднесписочную численность сотрудников компании за 2014 год

(в компании установлена 40-часовая пятидневная рабочая неделя).

Июль	Август	Сентябрь	III квартал
Календарных дней
Рабочих дней
Выходных и праздничных дней
При 40-часовой рабочей неделе
При 36-часовой рабочей неделе	165,6	151,4	158,4	475,2
При 24-часовой рабочей неделе	110,4	100,8	105,6	316,8

Задание 9

Определить среднюю численность работающих на предприятии.

В организации на 1 марта работали 56 чел. 5 марта уволились 6 человек, 20 марта принято 7 человек.

Три работника были заняты на работе неполное рабочее время (по 4 часа в день, в марте 21 рабочий

день) и отработали по 10 рабочих дней.

По совместительству на 0.5 ставки работало 4 человека.

По Договорам гражданско - правового характера отработано всего 800 час.

Задание 10

Выполнить анализ динамики, структуры и движения персонала.

Таблица - Исходные данные для анализа

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год
1.Среднесписочная численность, чел.
2.Рабочие, чел. (основные и вспомогательные)
3.Руководители, чел.
4.Специалисты, чел.
5.Служащие
4. Принято, чел.
5. Уволено, чел. В т.ч. по причинам, связанным с текучестью, чел

Таблица – Лист решения

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Изменение
1. Коэффициент постоянства кадров,%
2. Коэффициент оборота рабочей силы по приему, %
3. Коэффициент оборота рабочей силы по выбытию, %
4. Коэффициент общего оборота рабочей силы, %
5. Коэффициент текучести кадров, %

Задание 11

Определить соответствие уровня квалификации рабочих разряду работ.

Таблица – Данные о разрядах работы и рабочих в цехе №1

Разряд работ и рабочих, Трi	Трудозатраты по данному разряду работ, план, ч.-час, Vi	Число рабочих, факт, Rрi	Трi * Vi	Трi * Rрi
I	-	-	-	-
II
II I
IV
V
VI
Итого:

Задание 12

Выполнить анализ обеспеченности дополнительного офиса банка сотрудниками

Должности	План	Факт
Руководитель д.о.
Клиентский менеджер
Клиентский менеджер малого бизнеса
Менеджер по прямым продажам
Специалист по продаже потребительских кредитов
Кассир
Прочие

Задание 13

Выполнить анализ использования рабочего времени рабочих и

рассчитать плановый полезный (эффективный) фонд рабочего времени.

Таблица 1 – Исходные данные для анализа

Показатели	Пред. Период (2013)	Отч. Период (2014)	Отклонения
Абс.	Отн.
Календарное время, дней в том числе: - праздничные дни и выходные дни			Х     х	Х     х
Номинальный фонд рабочего времени, дни			х	х
Среднесписочная численность, чел.
Календарный фонд, дней			х	х
Номинальный фонд, дней			х	х
Неявки на работу, дни в том числе: - ежегодные отпуска - отпуска по учебе - неявки, разрешенные законом - неявки с разрешения администрации - болезни - прогулы - простои
Явочный фонд рабочего времени, дни
Номинальная продолжительность рабочего дня, ч			х	х
Бюджет рабочего времени, ч ( с учетом сокращенных предпраздничных дней)	(-6ч.*150)	(-6ч.*148)
Внутрисменные простои, ч
Опоздания, ч
Полезный фонд рабочего времени, ч

Таблица 2- Анализ использования рабочего времени одного рабочего

Показатели	Пред. период	Отч. период	Отклонение Абс.	План
Календарный фонд, дней			х
Номинальный фонд, дней			х
Неявки на работу, дни в том числе: - ежегодные отпуска - отпуска по учебе - неявки, разрешенные законом - неявки с разрешения администрации   - болезни - прогулы - простои	41.1   0.4   0.2   2.3   11.6 0.1 6.5	49.6   20.0 0.2   0.3   3.5 15.9 0.2 9.5	8.5     4.3   3.0	36.9     (-3) - -
Явочный фонд рабочего времени, дни		197.4
Номинальная продолжительность рабочего дня, ч			х
Бюджет рабочего времени, ч. (с учетом сокращенных предпраздничных дней)	(-6)	(-6) 1573.2		(-5)
Внутрисменные простои, ч			-4	-
Опоздания, ч			-2	-
Полезный фонд рабочего времени, ч		1559.2
Средняя продолжительность рабочего дня, ч		7.90

Задание 14

Выполнить расчет среднегодовой, среднедневной и среднечасовой выработки продукции одним рабочим. Назвать факторы, влияющие на величину этих показателей. Объем производства 98 млн. де. Численность рабочих 16 человек. Показатели бюджета рабочего времени (задание 13).

Задача 15

Средняя заработная плата за месяц специалистов предприятия «А» в 2014 году составила 44200 руб., в 2013 – 37800 руб., инфляция 2013г. составила 6,5%., инфляция 2014г. составила 11,4%. Определить изменение реальной зарплаты специалистов.

Задача 16

Оклад специалиста составляет в 2015 году 37500 руб., его увеличение составила 5,5% , инфляция 2013 г. составила 6,5%., инфляция 2014г. составила 11,4%. 2015г. прогноз – 12-13% и в проекте Федерального бюджета РФ на 2016 г. 6.4%. Для сохранения уровня жизни предложите размер индексацию заработной платы.

Задание 17

Исходные данные для анализа фонда заработной платы.

План по производству продукции выполнен на 102,6%.

Вид оплаты труда		Сумма заработной платы, млн.руб.
план	план скоррект.	факт	отклонение
1. Переменная часть оплаты труда рабочих - по сдельным расценкам -премии за производственные результаты
2. Постоянная часть оплаты труда рабочих -Повременная оплата по тарифным ставкам - Доплаты
3. Оплата труд рабочих всего
4. Оплата отпусков рабочих - относящаяся к переменной части - относящаяся постоянной части
5. Оплата труда служащих
6. Общий фонд заработной платы В т.ч. переменная часть Постоянная часть

Задание 18

Объясните расчеты и выполните анализ эффективности использования ресурсов в цехе ОАО «ПНТЗ».

Таблица - Технико – экономические показатели работы цеха

Показатели	Ед. изм.	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение
Абсо-лютное	Относительное,%
1 Объем товарной продукции:
- в натуральном выражении	тонн	2 293	3 371	1 079	47,1
- в стоимостном выражении (по производственной себестоимости)	тыс. руб.	234 543	326 191	91 648	39,1
2 Среднесписочная численность работающих:	чел.				27,4
- в том числе рабочих	чел.				30,3
3 Средняя заработная плата:
- на одного работающего	руб./мес.	22 996	21 299	-1 697	-7,4
- на одного рабочего	руб./мес.	22 811	23 355		2,4
4 Зарплатоотдача	руб./руб.	4,09	4,82	0,72	17,7
5 Выработка
- на одного работающего	тонн/чел	11,022	12,721	1,699	15,4
- на одного рабочего	тонн/чел	12,880	14,531	1,651	12,8
6 Среднегодовая стоимость ОПФ	тыс.руб.	107 627	115 331	7 704	7,2
- в том числе активная часть	тыс.руб.	60 317	67 847	7 531	12,5
7 Фондоотдача	руб./руб.	2,28	2,83	0,55	24,1
8 Фондоотдача активной части	руб./руб.	3,78	4,43	0,65	17,2
9 Величина материальных затрат	тыс.руб.	105 267	173 011	67 744	64,4
10 Материалоотдача	руб./руб.	2,23	1,89	-0,34	-15,4
11 Величина энергозатрат	тыс.руб.	31 462	44 040	12 578	40,0
12 Энергоотдача	руб./руб.	7,45	7,41	-0,05	-0,6
13 Производственная себестоимость 1 тонны продукции	руб.	102 304	96 753	-5 550	-5,4
14 Потери от брака	тыс.руб.	35 487	51 785	16 298	45,9
15 Потери от брака, % к производственной себестоимости	тыс.руб.	15,68	16,58	0,90	5,7

Задание 19

Дать оценку вовлеченности сотрудников цеха в работу кружков качества

Таблица Исходные данные

Категории персонала	Число работающих, принявших участие в проекте "Кружки качества", чел	Числен-ность персонала в цехе, чел	Вовле-ченность персонала внутри категории, %	Вовле-ченность персонала по цеху, %	Вовлеченность персонала цеха-лидера по ОАО «ПНТЗ», %
Руководители				Х	Х
Специалисты				Х	Х
Служащие				Х	Х
Рабочие				Х	Х
Всего					48,0

Задание 19-2

Выполнить анализ эффективности использования трудовых ресурсов ОАО «ПО «УОМЗ».

Таблица - Исходные данные

Показатель			Изменение
Абсолютное	Относительное ( темп роста) , %
1.Выручка, млн. руб.	6336,8	6083,6
2.Объем производства, млн. руб.	6264,3	6031,8
2.Среднесписочная численность работников, чел.
3.Выработка на одного работника, ( по объему производства) млн. руб./чел.
4. Расходы на оплату труда, тыс. руб.	1398257.6	1345763.9
5. Коэффициент зарплатоотдачи				Х
6. Среднемесячная заработная плата, руб.
7. Коэффициент опережения (темпа роста производительности труда и средней заработной платы)	Х		Х	Х
8. Относительная экономия ( перерасход)	Х		Х	Х

Тема Анализ затрат

Задание 20

Руководство предприятия намерено увеличить выручку от продажи продукции на 10 %, c 40 000 д.е. до 44 000 д.е., не выходя за пределы релевантного диапазона. Общие переменные затраты составляют для исходного варианта 31 000 д.е. Постоянные затраты равны 3 000 д.е. Выполните расчет силы воздействия операционного рычага.

Лист решения

Показатели	Исходный вариант	Вариант 10 % роста выручки
1.Выручка, д.е. 2. Переменные затраты, д.е.
3. Маржинальный доход, д.е. 4. Постоянные затраты, д.е. 5. Прибыль, д.е. 6. Точка безубыточности, д.е. 7. Запас финансовой прочности, д.е. %

Задание 21

Выполнить анализ рентабельности и маржинальный дохода отдельных изделий. Рассчитать прибыль по предприятию, прибыль при исключении убыточного продукта. Постоянные затраты 26200 руб.

Продукт	Объем, шт.	Цена, руб.	Себестоимость, руб.	Прибыль, руб.	Рентабельность продукта, %	Перем.З на ед. , руб.	Маржинальный доход, руб.	кмд, %
А
Б
В

Задание 22

Выполнить анализ затрат, сравнить затраты на рубль выручки

Наименование	За предыдущий	За отчетный год
Материальные затраты, тыс. руб.	4 584 037	4 167 221
Затраты на оплату труда, тыс. руб.	1 285 852	1 596 650
Отчисления на социальные нужды, тыс. руб.	298 173	480 578
Амортизация, всего, тыс. руб.	150 089	147 391
Прочие затраты, тыс. руб.	2 110 631	2 727 456
Итого по элементам затрат, тыс. руб.	8 428 782	9 119 296
Выручка, тыс. руб.	5 239 850	9 190 510

Задание 23

Выполнить анализ управленческих расходов ( 26 счет - общехозяйственные расходы)

Наименование расхода	Предыдущий год (тыс. руб.)	Отчетный год (тыс. руб.)	Изменение, (Тр)%
Зарплата и отчисления на социальные нужды руководителей и специалистов	410 667	372 440
Командировочные расходы	16 383	6 625
Канцелярские и типографские расходы	1 755
Телефонные расходы	6 481	5 759
Мобильная связь	3 601	2 717
Материалы, запчасти на эксплуатацию помещений	2 617
Коммунальные расходы	3 680	7 591
Затраты на ремонты	5 535	2 407
Затраты на обучение	1 568	1 275
Расходы на получение информационных, консультационных, аудиторских услуг	6 944	3 406
Расходы по автотранспорту	80 836	58 652
Амортизация	8 866	23 190
Амортизация (износ) вычислительной техники	5 252	4 967
Расходы по обеспечению безопасности	38 405	20 361
Расходы на содержание противопожарной службы	8 629	2 771
Содержание заводских дорог, дворов, проездов	9 411	12 088
Складирование и хранение продукции и материалов	43 614	31 648
Арендная плата за землю	54 523	54 708
Плата за землю (земельный налог)		3 694
Платежи по страхованию	9 760
Налог на имущество	20 260	65 872
Платежи за выброс загрязняющих веществ	4 432	3 103
Представительские расходы	2 707
Лизинговые и арендные платежи по имуществу	6 714	5 947
Прочие общехозяйственные расходы	53 786	46 584
Итого	807 041	738 440

Задача 24

Распределите косвенные расходы на изделия А и В, которые составляют 630 тыс. рублей используя базы распределения: Основная заработная плата основных рабочих 2) Стоимость основных материалов 3) Прямые затраты

Показатели	А	В	Всего
Основная заработная плата основных рабочих , руб.
Основные материалы, руб.
Количество проданной продукции, шт.

Задача 25

Определить полную себестоимость и рентабельность изделия. Удельные прямые затраты составляют 600 де / шт. в. т.ч. основная заработная плата производственных рабочих 50 де./ шт. Общие прямые расходы составляют 400 млн. де. Фонд основной заработной платы производственных рабочих -250 млн. де. Косвенные расходы: Смета общепроизводственных расходов 380 млн. де., смета общехозяйственных расходов 150 млн. де., смета коммерческих 32 млн. де. Выручка всего составляет 1620 млн. де.

Цена единицы продукции 830 де/шт.

Общепроизводственные и общехозяйственные расходы распределяются: 1) пропорционально основной заработной плате производственных рабочих, 2) пропорционально прямым расходам. Коммерческие расходы - пропорционально выручке.

Расчет себестоимости и цены изделия

Показатели	Значение
Статьи затрат:
1. Затраты на сырье и основные материалы
2. Транспортно-заготовительные расходы по материалам
3. Стоимость отходов (вычитается)
4. Затраты на покупные комплектующие изделия
5. Основная заработная плата производственных рабочих
6. Дополнительная заработная плата производственных рабочих
7. Страховые взносы с отчислениями на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве
8. Общепроизводственные расходы
9. Общехозяйственные расходы
10. Коммерческие расходы
Итого полная себестоимость
Плановая прибыль (10-50% от полной себестоимости)
Цена
НДС (18% от цены)
Цена с НДС

Задание 26