Расчет влияния структурных сдвигов на выполнение задания по грузопереработке (объему перевозки)
| Виды груза (перевозок) | Объем перевозок, тыс.т | Структура, % | Пересчет факт. структуры на индекс по объему грузоперера-ботки (перевозок) | Влияние структуры на объем грузопере-работки (перевозок) | ||||
| план | факт | % вып | план | отчет | отклонение | |||
| Всего перегружено: | ||||||||
| Лесные грузы | ||||||||
| Контейнеры | ||||||||
| И т.д. |
Индекс объема работ определяется как отношение фактического объема работ к заданию в целом.
Пересчет фактической структуры на индекс объема работ выполняется как произведение удельного веса каждого рода груза по факту на указанный выше индекс.
Влияние структурных сдвигов рассчитывается как разность между пересчитанной структурой и структурой по заданию (графа 8 минус графа 5).
Раздел 2 Анализ использования трудовых ресурсов
Обеспеченность предприятий трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции, снижения себестоимости, роста прибыли и улучшения ряда других экономических показателей.
Анализ численности работников необходимо начать с проверки обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами, которая определяется сравнением фактического количества работников с принятым заданием. Данные для анализа приводятся в следующей таблице 2.1.
Таблица 2.1.
Анализ динамики и выполнения плана по численности
| Наименование показателя | Предыдущий год | Отчетный год | Абсолютное отклонение (+/-) | % выполнения плана | Темп роста,% | |
| план | факт | |||||
| Всего работников | ||||||
| В том числе производственный персонал из них докеры-механизаторы |
При анализе производственного персонала необходимо учесть, что кроме абсолютного отклонения, которое свидетельствует о несоответствии численности штатному расписанию, необходимо определить относительное отклонение.
Относительное отклонение ( 
) определяется сравнением фактической среднесписочной численности работников (Чф) с плановой численностью (Чпл), скорректированной с учетом выполнения плана по объему выпускаемой продукции:
,
где JВП - индекс, характеризующий уровень выполнения плана по объему валовой продукции в данном периоде.
Объем выпускаемой предприятием продукции (работ, услуг не столько зависит от численности работающих, сколько от количества затраченного на производство труда, определяемого количеством рабочего времени. Основой для анализа использования рабочего времени служит баланс рабочего времени, который можно представить в таблице 2.2.
Таблица 2.2
Анализ бюджета рабочего времени
| Показатели | Человеко-дни | Структура,% | Темп роста, % | ||||
| Базо-вый период | Отчет-ный период | Откло-нение (+/-) | Базо-вый период | Отчет-ный период | Откло-нение (+/-) | ||
| 1. Отработано всего | |||||||
| 2. Неявки на работу – всего В том числе: | |||||||
| Трудовой отпуск | |||||||
| Учебный отпуск | |||||||
| Болезнь | |||||||
| Государственные обязанности | |||||||
| По разрешению администрации | |||||||
| Прогулы и аресты | |||||||
| Выходные и праздничные | |||||||
| 3. Всего: |
При анализе баланса рабочего времени важно установить, какие из причин, вызвавшее потери рабочего времени являются зависимыми от трудового коллектива и какие не обусловлены его деятельностью.
Далее в курсовой работе следует провести анализ эффективности использования персонала и фонда заработной платы. Для этого составляется аналитическая таблица 2.3.
Таблица 2.3