Примерный перечень тем для контрольной работы

1. Экономическая природа налогов. 2. Налоги в системе экономических отношений государства. 3. Функции налогов. Принципы налогообложения. Классификация. 4. Участники налоговых отношений. 5. Налоговые органы, их задачи, структура, функции, права и обязанности. 6. Рыночная цена, принципы и методы ее определения для целей налогообложения. 7. Элементы налогообложения. Объект и субъект налогообложения. 8. Налоговые ставки, их виды. Налоговые льготы. 9. Налоговые проверки и способы их проведения. 10. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. 11. Виды налоговых правонарушений и ответственности за их совершение. 12. Налоговые санкции. Виды налоговых санкций. 13. Понятие налоговой системы РФ, ее составные элементы. 14. Трехуровневая система налогов в РФ. 15. Классификация налогов, их критериев. 16. Характерные особенности действующей налоговой системы РФ. 17. Сравнительный анализ налоговой системы РФ с системой налогов отдельных стран с развитой рыночной экономикой. 18. Понятие налоговой политики, ее цели и задачи. 19. Налоговая стратегия и тактика. 20. Методы и формы налогового администрирования. 21. Акциз как вид косвенного налогообложения. 22. Налог на добавленную стоимость, его роль в налоговой системе. 23. Налоговая база по НДС, порядок ее определения для целей налогообложения. 24. Налоговый учет. Налоговые регистры. 25. Взаимосвязь налогового и бухгалтерского учета. 26. Налоговые вычеты по НДС, порядок определения. Счета-фактуры. 27. Таможенные пошлины и таможенный тариф. 28. Классификация таможенных пошлин. Порядок применения. 29. Таможенные пошлины на импортные и экспортные товары. 30. Таможенная стоимость. Порядок ее определения. 31. Внешнеэкономическая деятельность государства. 32. Единый социальный налог. 33. Налог на имущество организаций. 34. Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль организации. 35. Классификация доходов и расходов организации с целью налогообложения прибыли. 36. Методы признания доходов и расходов для целей налогообложения прибыли. Порядок их применения. 37. Определение и классификация доходов для целей налогообложения прибыли. 38. Определение и классификация расходов для целей налогообложения прибыли. 39. Порядок признания внереализационных доходов и расходов для целей бухгалтерского и налогового учета. 40. Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли. 41. Налогообложение прибыли коммерческих и некоммерческих организаций. 42. Платежи за пользование природными ресурсами (ресурсные налоги), их экономическая сущность и значение. 43. Налог на добычу полезных ископаемых. 44. Плата за пользование водными объектами. 45. Плата за пользование лесным фондом. 46. Плата за загрязнение окружающей среды. 47. Плата за землю, ее виды. 48. Налог на доходы физических лиц. 49. Транспортный налог. 50. Государственная пошлина. Налог на игорный бизнес. 51.Упрощенная система налогообложения. 52. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов предпринимательской деятельности. 53. Единый сельскохозяйственный налог. 54. Законодательные и иные нормативные правовые акты о налогах, их действие во времени. 55. Амортизируемое имущество и амортизационные группы. Методы расчета амортизации. 56. Основные направления реформирования налоговой системы РФ. 57. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства. Критерии определения и действующие налоговые режимы. 58. Особенности налогообложения прибыли банков. 59. Особенности налогообложения прибыли профессиональных участников рынка ценных бумаг. 60. Особенности налогообложения прибыли страховых организаций. 10.Перечень тем для подготовки к экзамену

10.1..Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену:

1.Перечислите и охарактеризуйте случаи контроля налоговых органов за ценами сделок.

2. Характеристика плательщиков налога на прибыль.

3.Исчисление НДС при осуществлении расчетов с иностранными юридическими лицами.

4. Характеристика федеральных и региональных налогов.

5.Исчисление НДФЛ Налоговый период по НДФЛ.

6.Вычет НДС при зачете взаимных требований.

7.Порядок учета юридических и физических лиц в налоговых органах.

8.Определение идентичных товаров. Что следует учитывать при определении рыночных цен.

9.Налоговые санкции за нарушение правил учета доходов и расходов.

10.Расчет социальных вычетов и НДФЛ.

11. НДС по строительству, осуществляемому хозяйственным способом.

12. Базовая схема расчета налога на прибыль.

13. Восстановление «входящего» НДС по объектам недвижимости.

14. Определение прибыли от реализации имущества юридического лица.

15. Исчисление и уплата НДС с полученных авансов.

16. Характеристика специальных налоговых режимов.

17. Распределение прямых расходов у организаций, оказывающих услуги.

18. Особенности учета расходов по договорам добровольного страхования сотрудников.

19. Элементы системы премирования.

20. Изменение первоначальной стоимости амортизируемого имущества.

21. Правила удержания и уплаты НДФЛ налоговыми агентами.

22. Плательщики страховых взносов во внебюджетные фонды.

23. Условия единовременного списания первоначальной стоимости основных средств

24.Определение метода цены последующей реализации и затратного метода.

25. Налогообложение имущества, полученного безвозмездно.

26.Расчет амортизации нелинейным методом.

27. Налогообложение процентов по вкладам в банках

28.Вычет «входящего» НДС при осуществлении расходов, которые не учитываются ( или частично не учитываются) для налога на прибыль.

29.Методы расчета амортизации основных средств и нематериальных активов.

30.Характеристика внереализационных расходов.

31. Состав расходов по оплате труда.

32. Сущность налога на добавленную стоимость.

33.Налогообложение выплат, получаемых по договорам имущественного страхования.

34.Исчисление НДС при осуществлении расчетов с иностранными юридическими лицами.

35.Определение места оказания услуг для целей НДС.

36.Классификация доходов и расходов, связанных с реализацией.

37.Как применить имущественные налоговые вычеты.

38.Расходы по ремонту арендованного имущества.

39.Налоговая декларация по НДФЛ. Сроки уплаты (возврата) НДФЛ.

40.Упрощенная система налогообложения. Критерии перехода.

41.Перечень расходов, не учитываемых при расчете налога на прибыль.

42. Налог на имущество организаций. Средняя стоимость имущества, расчет авансового платежа.

43.Социальные вычеты по личным расходам на лечение ,по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и по договорам добровольного пенсионного страхования.

44. Исчисление НДС по экспортным операциям.

45.Налогообложение НДФЛ нерезидентов.

46.Объекты обложения транспортным налогом.

47.Как определить налогооблагаемую прибыль. Схема расчета.

48.Перечень доходов, не учитываемых при определении налоговой базы.

49.Вычет НДС при возврате товара покупателями иностранному продавцу.

50.Расчет материальной выгоды по займам.

51.Выплата премий работника . Какие могут быть последствия по налогу на прибыль.

52. Восстановление «входящего» НДС.

53.Налогообложение выплат, производимых в натуральной форме.

54. Экономически обоснованные и документально подтвержденные расходы.

55.Состав прочих расходов.

56. Вычет НДС, уплаченного на таможне.

57.Расходы, связанные с компенсационными и прочими выплатами работникам, которые не уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль.

58.Ценности, которые могут быть выявлены в результате инвентаризации.

59.Ответственность за нарушение сроков и уклонение от постановки на учет в налоговых органах.

60.Линейный метод начисления амортизации.

61.Охарактеризуйте договоры гражданско-правового характера.

62.Критерии для признания имущества нематериальным активом в налоговом учете.

63.Расходы общего характера, которые не уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль.

64.Валютные займы и кредиты.

65.Объекты налогообложения и налоговой базы при применении упрощенной системы налогообложения.

66.Охарактеризуйте методы признания расходов для целей налогообложения прибыли.

67.Расходы, связанные с приобретением исключительных и неисключительных прав на программное обеспечение.

68.Расчет суточных командированному работнику.

69.Дайте характеристику методам списания затрат.

70.Прямые и косвенные расходы.

71.Как списать убытки прошлых лет при расчете налога на прибыль.

72. Вычеты «входящего» НДС при осуществлении одновременно операций как облагаемых НДС, так и не облагаемых.

73.Перечислите случаи, когда удержание НДФЛ не производится.

74. Как определить стоимость товаров (работ, услуг), реализованных в Российской Федерации для целей расчета НДС.

75.Списание дебиторской задолженности.

76.Налогообложение курсовых и суммовых разниц.

77.Расчет вычета по НДФЛ на приобретение жилья.

78.Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей.

79.Налогообложение доходов прошлых лет, выявленных в текущем году. Уточненные налоговые декларации.

80.Порядок расчета базы по страховым взносам для работодателей.

81.Плательщики транспортного налога. Расчет налога за год.

82. Иерархия нормативных актов по налогообложению.

83.Критерии для признания имущества основным средством в налоговом учете.

84.Перечень выплат, не подлежащих обложению страховыми взносами.

85.Как оформляются результаты налоговых проверок и принятие решений по ним.

86.Амортизация основных средств, бывших в эксплуатации.

Расходы на уплату процентов по долговым обязательствам. Способы нормирования расходов на уплату процентов.

87.Что такое импорт товаров. Исчисление НДС при импорте.

88.Расчет НДС при совершении посреднических операций.

89.Понятия «резидент» и «нерезидент». Налогообложение резидентов и нерезидентов в Российской Федерации.

90.Тарифы для работодателей по страховым взносам .

91.Категории работников, которым установлены льготные (пониженные) страховые взносы.

92.Расчет единого налога на вмененный доход для определенных видов предпринимательской деятельности.

93.Исчисление НДС при уступке права требования.

94.НДС при использовании произведенных товаров ( работ, услуг) для собственного употребления.

95.Определение реконструкции и технического перевооружения основных средств.

96.Исчисление НДС с процентов, полученных по товарным кредитам, облигациям и векселям.

97.Характеристика групп плательщиков страховых взносов во внебюджетные фонды.

98.Внереализационные доходы. Налогообложение.

99.Расчет НДС при реализации имущества, учитываемого по стоимости, включающей НДС.

100.Базовая доходность отдельных видов деятельности, облагаемых ЕНВД.

11. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины:

а) основная литература

1.Налоговый кодекс РФ. Собр. законодательства РФ-2012;

2.Гражданский кодекс РФ. Собр. законодательства РФ- 2012;

3.Научно-практический комментарий к Конституции РФ. Отв.ред. В.В.Лазарев- Система ГАРАНТ,2011;

4.Лыкова Л.Н.Налоги и налогообложение в России: учебник для ВУЗов-М.:БЕК,2009.

б) дополнительная литература

1.Абанин М.А.Специальные налоговые режимы как инструмент налогового планирования. Хозяйство и право,2010, №10;

2. Абрамова Э.В.Разработка элементов учетной политики как метод оптимизации налогообложения. Налоговое планирование,2009,№4;

3. Блохин К.М.Технология формирования налогового бюджета организации. Финансовый менеджмент,2010, №5;Викуленко А.Е.Налогообложение и экономический рост России.-М.:Прогресс,2009

4. Налоги и налогообложение в РФ.М.: Книжный мир,2009;

5. Налоговое право и налоговая реформа в России. Вестник Московского университета, серия 11, Право,2009;

6. Основы налогообложения в России, Камышанов П.И. М.: Элиста, АПП «Джангар»,2010;

7. Основы налогового права. М.: Инвест Фонд,2010;

8.Симкова Н.В. Специальные налоговые режимы. Ставрополь:СКСИ,2009;

9.Химичева Н.И.Финансовое право. Учебник.-М.,2010;

10.Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение.Учебник.-М.:НФР-М,2009.

в) программное обеспечение

2. Интернет-библиотека: http://www.twirpx.com

3. Интернет-библиотека: http://www.sciteclibrary.ru

12. Материально-техническое обеспечение дисциплины:

Программой дисциплины «Налоги и налогообложение» использование материально-технических средств не предусмотрено

13. Методические рекомендации по организации изучения дисциплины:

Преподавание дисциплины основано на организации внутри дисциплины и междисциплинарных образовательных модулей, представляющих совокупность теоретических представлений и практических навыков по дидактическим единицам, изложенными в тексте программы во взаимосвязи с последующими и смежными дисциплинами.

Теоретические представления студент получает в результате изучения курса лекций и самостоятельного изучения литературных источников (учебников и учебных пособий). Теоретические представления закрепляются в процессе выполнения домашних заданий, контрольных и самостоятельных работ, написания и защиты контрольной работы.

Практические навыки студентом приобретаются в ходе выполнения рекомендованного программой пратическ занятий, связ с решен. Ситуац-х задач, подготовке к лабораторным работам и оформления отчетов по результатам выполнения лабораторного эксперимента.

Текущий контроль успеваемости и промежуточная аттестация является совокупностью данных по успешности выполнения студентом требований ФГОС ВПО, учебного плана, примерной учебной программы и включает:

· посещение лекционных и практических занятий;

· своевременная сдача домашних заданий в соответствии с предоставленным преподавателем графиком выполнения домашних работ;

· своевременное предоставление контрольной работы в соответствии с графиком работы над ней, который составляется лектором потока;

· выполнение учебного практикума и предоставления отчетов по практическим работам в соответствии с графиком их выполнения и сроками сдачи отчетов, разрабатываемым лектором потока;

· успешная защита контрольной работы.

Разработчик

Кафедра ЭУ и Ф доцент Л.В.Королёва

Наши рекомендации