Место дисциплины в структуре образовательной программы

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное

Учреждение высшего профессионального образования

«Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»

Кемеровский институт (филиал)

Утверждено

на заседании Учебно-методического совета Кемеровского института (филиала)

РЭУ им. Г.В. Плеханова

Протокол № __ от «__» ________ 201_ г.

Председатель _____________ О.С. Габинская

.

Факультет Юридический

Кафедра Предпринимательского права

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Б3.Б.15Налоговое право

Направление подготовки 40.03.01

Юриспруденция

Уровень высшего образования Бакалавриат

Программа подготовки Прикладной бакалавриат

Кемерово – 2015 г.

Рецензенты:

1. Краснова С.А. – к.ю.н., доцент кафедры гражданского права и процесса

2.Постникова К.К. – старший государственный налоговый инспектор юридического отдела ИФНС РФ по г.Кемерово

Рабочая программа составлена на основании Федерального государственного образовательного стандарта.

Составитель: ____________ Бобринев Р.В., к.ю.н., доцент кафедры предпринимательского права

Рабочая программа утверждена на заседании кафедры предпринимательского права

протокол №__ от «__» _______ 201_ г.

Заведующий кафедрой __________________ Гунин Е.М.,к.ю.н.

Содержание

1. Цели и задачи дисциплины. 4

2. Место дисциплины в структуре образовательной программы 4

3. Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине, соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной программы 5

4. Объем дисциплины в зачетных единицах с указанием количества академических часов, выделенных на контактную работу обучающихся с преподавателем (по видам учебных занятий) и на самостоятельную работу 7

5. Содержание дисциплины, структурированное по темам (разделам) с указанием отведенного на них количества академических часов и видов учебных занятий 9

6. Перечень учебно-методического обеспечения для самостоятельной работы обучающихся по дисциплине 23

7. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации обучающихся по дисциплине 55

8. Перечень основной и дополнительной учебной литературы, необходимой для освоения дисциплины 58

9. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «интернет», необходимых для освоения дисциплины 61

10. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины 61

11. Перечень информационных технологий, используемых при осуществлении образовательного процесса по дисциплине, включая перечень программного обеспечения и информационных справочных систем 62

12. Описание материально-технической базы, необходимой для осуществления образовательного процесса по дисциплине 62

Цели и задачи дисциплины

Целью освоения дисциплины «Налоговое право» является формирование у студентов теоретических знаний относительно возникновения, изменения и прекращения налоговых обязанностей у организаций и физических лиц, осуществления налогового контроля за исполнением таких обязанностей, привлечения к налоговой ответственности, защиты прав налогоплательщиков (налоговых агентов, плательщиков сборов) в налоговых отношениях, а также освоение практических умений и навыков, необходимых для применения материальных и процессуальных норм законодательства оналогах и сборах в профессиональной деятельности.

Задачами дисциплины являются:

- ознакомление с системой законодательства о налогах и сборах и кругом регулируемых им общественных отношений, участниками которых являются организации и физические лица;

- уяснение основных понятий, категорий в области правового регулирования налогообложения;

- изучение института налоговой обязанности, а равно уяснение его значения в правовом регулировании социально-экономических отношений;

- рассмотрение основ налогового контроля, его форм и мероприятий;

- уяснение понятия налогового правонарушения, оснований привлечения к налоговой ответственности, обстоятельств исключающих привлечение к налоговой ответственности;

- анализ составов налоговых правонарушений, совершаемых организациями и физическими лицами;

- ознакомление с юрисдикционной и неюрисдикционной формами защиты прав налогоплательщика (налогового агента, плательщика сборов);

- изучение юридических составов обязательных платежей и сборов, образующих систему налогов и сборов РФ;

- изучение налоговой арбитражной практики и других наиболее актуальных вопросов государственного регулирования и управления системой налогообложения в Российской Федерации.

Место дисциплины в структуре образовательной программы

Программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы по направлению подготовки «Юриспруденция».

Данная учебная дисциплинаотносится к базовой части профессионального цикла. Изучение данной дисциплины обусловлено требованием обеспечить надлежащую подготовку студентов в области юриспруденции, сформировать компетенции, соответствующие современному уровню специальной деятельности и Федеральному государственному образовательному стандарту высшего профессионального образования Министерства образования и науки РФ по направлению подготовки «Юриспруденция», квалификация (степень) – «бакалавр».

Дисциплина «Налоговое право» основана на знаниях, умениях, навыках и компетенциях, сформированных при изучении дисциплины базовой части гуманитарного, экономического и социального цикла - «Экономика», а также знаниях, умениях, навыках и компетенциях полученных при изучениидисциплин базовой части профессионального цикла - «Теория государства и права», «Административное право», «Финансовое право».

Требования к «входным» знаниям, умениям, навыкам и компетенциям, необходимым для освоения дисциплины:

Знание:

- основных положений и методов экономической науки и хозяйствования, их юридического отражения и обеспечения в российском законодательстве;

- роли государства в согласовании долгосрочных и краткосрочных экономических интересов общества;

- природы и сущности государства и права; основных закономерностей возникновения, функционирования и развития государства и права;

- механизма государства, системы права, механизма и средств правового регулирования, реализации права;

- роли государства и права в политической системе общества, в общественной жизни;

- особенностей конституционного строя, правового положения граждан, форм государственного устройства, организации и функционирования системы органов государства и местного самоуправления в России;

- основных положений изученных юридических дисциплин, сущности и содержания основных понятий, категорий, институтов, правовых статусов субъектов, правоотношений, регулируемых административным правом.

Умение:

- использовать экономические знания для понимания движущих сил и закономерностей исторического процесса, анализа социально значимых проблем и процессов, решения социальных и профессиональных задач;

- самостоятельно осваивать прикладные экономические знания, необходимые для работы в конкретных сферах юридической практики;

- оперировать юридическими понятиями и категориями;

- анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними правовые отношения;

- анализировать, толковать и правильно применять правовые нормы;

- принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом;

- планировать и осуществлять деятельность по предупреждению и профилактике административных правонарушений.

Владение:

- навыками постановки экономических целей и их эффективного достижения, исходя из интересов различных субъектов и с учетом непосредственных и отдаленных результатов;

- юридической терминологией;

- навыками работы с правовыми актами;

- навыками анализа различных правовых явлений, юридических фактов, правовых норм и правовых отношений, являющихся объектами профессиональной деятельности;

- навыками анализа правоприменительной и правоохранительной практики;

- навыками принятия необходимых мер защиты права человека и гражданина;

- методикой квалификации и разграничения различных видов административных правонарушений.

Полученные в процессе обучения знания, умения, навыки и компетенции могут быть использованы при изучении дисциплины «Гражданский процесс» (изучается параллельно с налоговым правом), а также при изучении дисциплины «Арбитражный процесс», для которой она является обеспечивающей дисциплиной.

Таким образом, логически и содержательно - методически «Налоговое право»связано с дисциплинами«Экономика», «Теория государства и права», «Административное право», «Финансовое право», «Гражданский процесс», «Арбитражный процесс».

3. Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине, соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной программы

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:

ОК-1 осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает достаточным уровнем профессионального правосознания;

ОК-6 имеет нетерпимое отношение к коррупционному поведению, уважительно относится к праву и закону;

ОК-9способен анализировать социально значимые проблемы и процессы;

ПК-1способен участвовать в разработке нормативно-правовых актов в соответствии с профилем своей профессиональной деятельности;

ПК-4 способен принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом;

ПК-5 способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности;

ПК-6способен юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства;

ПК-7 владеет навыками подготовки юридических документов;

ПК-11 способен осуществлять предупреждение правонарушений, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению;

ПК-12 способен выявлять, давать оценку коррупционного поведения и содействовать его пресечению;

ПК-14 готов принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции;

ПК-15способен толковать различные правовые акты;

ПК-17 способен преподавать правовые дисциплины на необходимом теоретическом и методическом уровне.

В результате изучения дисциплины студент должен:

Знать:

- основные положения налогового права, налогово-правовые понятия и категории;

- нормы налогового права, регламентирующие порядок осуществления финансовой деятельности органами налоговой администрации;

- виды участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, их правовой статус, права и обязанности;

- специфику и значение налоговых правоотношений;

- виды и основания юридической ответственности субъектов налоговых правоотношений.

Уметь:

- оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права;

- анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налогово-правовые отношения;

- анализировать, толковать и правильно применять налогово-правовые нормы;

- принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с налоговым законодательством;

- осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов в области налогового оправа;

- давать квалифицированные юридические заключения и консультации по вопросам налогового права;

- правильно составлять и оформлять налогово-правовые юридические документы.

Владеть:

- налогово-правовой юридической терминологией;

- навыками работы с налогово-правовыми актами;

- навыками: анализа различных налогово-правовых явлений, юридических фактов, налогово-правовых норм и отношений, являющихся объектами профессиональной деятельности; анализа налоговой правоприменительной и правоохранительной практики; разрешения налогово-правовых проблем и коллизий; реализации налогово-правовых и налогово-процессуальных норм; принятия необходимых мер налогово-правовой защиты прав человека и гражданина.

Объем дисциплины в зачетных единицах с указанием количества академических часов, выделенных на контактную работу обучающихся с преподавателем (по видам учебных занятий) и на самостоятельную работу

Очная форма обучения