Обоснование инвестиционных затрат в разработку проекта очистки газов разложения от сероводорода на установке АВТ4 на предприятии «Лукойл-ПНОС»

Инвестиции, направляемые на реализацию проектных решений на предприятии «Лукойл-ПНОС» формируются из двух составляющих. Во-первых, это единовременные затраты на проектирование в соответствии с техническим заданием. Во-вторых, это затраты на новое оборудование, включая затраты на демонтаж старого оборудования и на монтаж и наладку вновь приобретенного.

Капитальные затраты на проектные работы определяются по статьям сметы затрат проектной организации по прямым и косвенным расходам. Рассмотрим последовательно методику расчета этих статей.

Прямые расходы включают следующие статьи затрат:

1) затраты по заработной плате инженеров-проектировщиков;

2) затраты по компьютерному обеспечению проектных работ;

3) затраты по формированию проектной документации.

Рассчитаем затраты по заработной плате инженеров-проектировщиков. Эти затраты определяются исходя из должностного оклада инженера-проектиров­щика и затрат времени на разработку проектной документации по основным этапам про­ектирования. Характеристика этапов проектирования системы электроснабжения представлена в таблице (см. табл. 5.1).

Таблица 5.1 – Характеристика этапов проектирования системы электроснабжения, мес.

№ п/п Наименование этапа Затраты времени
Уточнение технического задания 0,8
Работа с литературой 0,8
Разработка технических предложений
Разработка методики расчета 0,5
Разработка технологической части 1,6
Разработка экономической части 0,4
Оформление проектной документации 1,5
Утверждение проекта 0,2
ИТОГО затраты времени на проектирование 6,8

Фонд заработной платы инженеров-проектировщиков состоит из основной и дополнительной заработной платы. Тарифная заработная плата за месяц по месячному окладу инженера-проек­тировщика в проекте составляет 25 000 руб./мес. Время работы на проектирование изделия известно из таблицы 1 и составляет 6,8 мес.

Таким образом, фонд основной заработной платы составляет 254 150 руб.:

Обоснование инвестиционных затрат в разработку проекта очистки газов разложения от сероводорода на установке АВТ4 на предприятии «Лукойл-ПНОС» - student2.ru (5.1)

Фонд дополнительной заработной платы включает в себя выплаты за очередной отпуск и составляет 50 830 руб.:

Обоснование инвестиционных затрат в разработку проекта очистки газов разложения от сероводорода на установке АВТ4 на предприятии «Лукойл-ПНОС» - student2.ru (5.2)

Соответственно, общий фонд заработной платы составляет 304 980 руб.:

Обоснование инвестиционных затрат в разработку проекта очистки газов разложения от сероводорода на установке АВТ4 на предприятии «Лукойл-ПНОС» - student2.ru (5.3)

Страховые взносы составляют 30% от общего ФОТ и равны 91494руб.:

Обоснование инвестиционных затрат в разработку проекта очистки газов разложения от сероводорода на установке АВТ4 на предприятии «Лукойл-ПНОС» - student2.ru . (5.4)

Таким образом, совокупные расходы на оплату труда инженера-проек­тировщика составят 396474 руб.

Затраты по компьютерному обеспечению проектных работ определяются исходя из времени использования компьютера на этапах проектирования и стоимости одного часа работы компьютера. Стоимость одного компьютерного часа принимается по данным предприятия и составляет 1,3 руб./час. На основании данных, полученных на предприятии, количество рабочих смен инженера-проектировщика в месяц равно 20. В соответствии с ТК РФ, продолжительность смены инженера-проектировщика составляет 8 часов, а продолжительность этапов проектирования с использованием компьютера по данным таблицы 1 составляет 4 мес.

Таким образом, исходя из имеющихся данных, затраты по компьютерному обеспечению проектных работ составляют 832 руб.:

Обоснование инвестиционных затрат в разработку проекта очистки газов разложения от сероводорода на установке АВТ4 на предприятии «Лукойл-ПНОС» - student2.ru . (5.5)

Затраты по формированию проектной документации принимаются по данным проектировщика на уровне 15% от фонда заработной платы на проектные работы:

Обоснование инвестиционных затрат в разработку проекта очистки газов разложения от сероводорода на установке АВТ4 на предприятии «Лукойл-ПНОС» - student2.ru . (5.6)

Таким образом, совокупные затраты на проектирование составляют 434596,5 руб.

Далее необходимо рассчитать косвенные расходы, которые, по данным предприятия, составляют 20-25% от уровня прямых затрат на проектирование. Поэтому:

Обоснование инвестиционных затрат в разработку проекта очистки газов разложения от сероводорода на установке АВТ4 на предприятии «Лукойл-ПНОС» - student2.ru (5.7)

Смета затрат на проектные работы формируется на основе вышепроизведенных расчетов и представлена в таблице (см. табл. 5.2).

Таблица 5.2 – Смета затрат на проектные работы, руб.

№ п/п Статьи затрат Сумма
1. Прямые затраты, в т.ч.  
1.1 Заработная плата на проектирование 396 474.0
1.2 Страховые взносы 91 494.0
1.3 Затраты по компьютерному обеспечению 832.0
1.4 Затраты по оформлению проектной документации 38 122.5
  ИТОГО прямые затраты 526 922.5
2. Косвенные расходы 108 649.1
  ИТОГО по сметному расчету 635 571.6
3. Плановые накопления – прибыль проектной организации 68 364.4
  ИТОГО по смете 703 936.0

Как видно из таблицы, совокупные расходы на проектные работы составляют 703 936 руб.

На основании исследования аналогов оборудования для абсорбции газов разложения, был составлен перечень необходимого оборудования с указанием общего количества требуемого оборудования и цены за единицу с НДС с учетом затрат на доставку. Данные представлены в таблице (см. табл. 5.3).

Таблица 5.3 – Инвестиционные затраты на оборудование

№ п/п Наименование оборудования Количество единиц, шт. Цена, единица, руб. Общая стоимость, руб.
Абсорбер 600 000 600 000
Емкость для МЭА 50 000 50 000
Насос 40 000 40 000
Датчики контроля (давления, расхода, температуры) 20 000 100 000
ИТОГО - 790 000

Таким образом, инвестиционные затраты на приобретение нового оборудования, с учетом НДС и затрат на доставку, составляют 790 000 руб.

Амортизационные отчисления, используемые в качестве составляющей денежного потока по проекту, рассчитываются линейным методом исходя из балансовой стоимости необходимого оборудования, перечень которого представлен в таблице 4 и нормы амортизации, принятой на основании данных предприятия. Необходимые расчеты представлены в таблице (см. табл. 5.4).

Таблица 5.4 – Расчет амортизационных отчислений линейным методом

№ п/п Оборудование Балансовая стоимость Норма амортизации, % Амортиза-ционные отчисления (руб.)
Абсорбер 600 000 24 000
Емкость для МЭА 50 000 2 000
Насос 40 000 1 600
Датчики контроля (давления, расхода, температуры) 100 000 4 000
ИТОГО

Исходя из расчетов, представленных в таблице 4 видно, что ежегодные амортизационные отчисления по данному перечню оборудования составляют 31 600 руб.

Затраты на монтаж и наладку оборудования определяются по заработной плате рабочих наладчиков специализированной организации с учётом накладных расходов.

Заработная плата основная и дополнительная рабочих-наладчиков определяется по затратам времени на наладку тарифным ставкам видам доплат и количеству занятых рабочих. В соответствии с данными предприятия, фонд основной заработной платы рабочих-наладчиков составляет 977 500 руб.:

Обоснование инвестиционных затрат в разработку проекта очистки газов разложения от сероводорода на установке АВТ4 на предприятии «Лукойл-ПНОС» - student2.ru (5.8)

В соответствии с данными предприятия, фонд дополнительной заработной платы рабочих-наладчиков составляет 146 625 руб.:

Обоснование инвестиционных затрат в разработку проекта очистки газов разложения от сероводорода на установке АВТ4 на предприятии «Лукойл-ПНОС» - student2.ru (5.9)

Таким образом, общая величина заработной платы рабочих-наладчиков составит 1 124 125 руб.:

Обоснование инвестиционных затрат в разработку проекта очистки газов разложения от сероводорода на установке АВТ4 на предприятии «Лукойл-ПНОС» - student2.ru (5.10)

Страховые взносы составляют 30% от общего ФОТ и равны 337 237,5 руб.:

Обоснование инвестиционных затрат в разработку проекта очистки газов разложения от сероводорода на установке АВТ4 на предприятии «Лукойл-ПНОС» - student2.ru (5.11)

Косвенные расходы специализированной организации по выполнению работ у заказчика по монтажу и наладке оборудования составляют 438 408,75 руб.:

Обоснование инвестиционных затрат в разработку проекта очистки газов разложения от сероводорода на установке АВТ4 на предприятии «Лукойл-ПНОС» - student2.ru (5.12)

В соответствии с вышеприведёнными расчетами, общая величина инвестиций в проект по абсорбции кислых газов составляет:

Инвестиционный бюджет представлен в таблице (см. табл. 5.5).

Таблица 5.5 – Инвестиционный бюджет, руб.

№ п/п Статьи затрат Сумма, руб.
Инвестиционные затраты на проектирование 703 936.0
Инвестиционные затраты на оборудование 2 986 771.25
2.1 В том числе: затраты на приобретение нового оборудования 790 000
2.2 затраты на монтаж и наладку оборудования по основной и дополнительной заработной плате рабочих наладчиков 1 124 125
2.3 страховые взносы 337 237.5
2.4 накладные расходы специализированной организации по монтажу и наладке оборудования 438 408.75
  ИТОГО по смете инвестиционных затрат 3 690 707.25

Таким образом, из таблицы 5 видно, что совокупные инвестиционные затраты на реализацию проекта по абсорбции кислых газов составят 3 690 707.25 руб.

Наши рекомендации