Распределение общей суммы прибыли

Раздел 1. Основные показатели деятельности предприятия и их оценка

Таблица 1

Основные показатели деятельности предприятия

п/п	Наименование показателей	Единица измерения	План на квартал 20…г.
	СБЫТ И ПРОИЗВОДСТВО Количество продаж в натуральном выражении -машина 01-13 -машина 01-14 -машина 01-15 -машина 01-16 Объем сбыта (реализации)-всего в оптовых ценах предприятия в т.ч.; -машина 01-13 -машина 01-14 -машина 01-15 -машина 01-16 Налог на добавленную стоимость Объем сбыта (реализации)-всего в свободных отпускных ценах Объем производства-всего в оптовых ценах предприятия (товарная продукция)	шт. шт. шт. шт.   тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб.   тыс.руб.   тыс.руб.
	ТРУД И ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА Производительность труда (выработка продукции на одного работающего в оптовых ценах предприятия) Численность работающих – всего в т.ч. промышленно-производственного персонала из них рабочих Фонд заработной платы в т.ч. промышленно-производственного персонала Средняя заработная плата промышленно-производственного персонала	тыс. руб. чел. чел. чел. тыс. руб. тыс. руб.   руб.
	СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ И ПРИБЫЛЬ ОТ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Себестоимость товарной продукции Прибыль от реализации (работ, услуг)	тыс.руб. тыс.руб.
	ФИНАНСЫ И КАПИТАЛЬНОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО Общая сумма прибыли Платежи в бюджет (налог на прибыль) Прибыль, остающаяся предприятию (чистая прибыль) в т.ч. а) на материальное вознаграждение ППП и оплату труда НПГ б) на развитие производства в) на социальное развитие г) в резервный фонд д) на прочие расходы Рентабельность товарной продукции Вложения в основные фонды и оборотные средства Рентабельность вложений Средняя производственная мощность Использование производственных мощностей Фонд потребления Фонд накопления	тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб.     тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. % тыс.руб. % тыс.руб. % тыс.руб. тыс.руб.

Раздел II. Планирование сбыта продукции (работ, услуг)

В данном разделе следует:

- указать последовательность планирования сбыта продукции (работ, услуг);

- пути формирования номенклатуры продукции;

- условия установления и порядок формирования хозяйственных связей;

- составить план сбыта продукции в количественном и стоимостном выражении;

- привести ссылки на инструкции о скидках, налогах, сроках и условиях платежа;

- привести протокол согласования цен.

Таблица 2

План сбыта на …….. квартал 20 г.

Наименование изделий	Кол-во продаж, шт.	Оптовая цена предп-тия, руб./шт.	Объем продаж, тыс.руб.	НДС %	Сумма НДС, тыс.руб.	Объем продаж в отпускных ценах(в ц.продаж) т.руб
- машина 01-13
- машина 01-14
- машина 01-15
- машина 01-16
ИТОГО:	Х	Х		X

Гр.4=гр.2*гр.3/1000

Гр.5=18%

Гр.6=гр.4*гр.5/100

Гр.7=гр.4+гр.6

Раздел III. Планирование производства продукции (работ, услуг)

Следует указать:

1. Целевую направленность и последовательность планирования производства продукции

2. Применяемые цены при составлении стоимостного плана производства продукции.

Таблица 3

План производства продукции на …. квартал 20...г.

Наименование изделия	Кол-во продаж, шт.	Остатки нереализо-ванных изделий, шт.	Количеств-ный план произ- водства, шт.	Оптовая цена предп., руб./шт	Объем пр-ва в оптовых ценах предп., т.руб.
На начало кварт.	На конец кварт.
- машина 01-13
- машина 01-14
- машина 01-15
- машина 01-16
ИТОГО:	Х	Х	Х	Х	Х

Графа 1 и 2 согласно плану сбыта;

Графа 3 и 4 согласно данным метод. указаниям;

Графа 5 = гр.2 –гр.3+гр.4;

Графа 7= гр. 5*гр6/ 1000

Таблица 4

Баланс производственных мощностей и их использование по плану на ….. квартал 20 г.

Наименова-ние изделия	Ед.изм.	Выпуск по плану произ-водства	Входная м-сть на начало квартала	Среднеквар-тальная вводимая мощность	Среднеквартальная выводимая мощность	Среднеквартальная произв. мощность	%использования произв. мощ-сти
- машина 01-13	т.р.
- машина 01-14	т.р.
- машина 01-15	т.р.
-машина 01-16	т.р.
ИТОГО:	т.р.

Гр.7=гр.4+гр.5-гр.6

% исп.мощности = выпуск по плану произ-ва/ср. кварт. произв. мощ-ть*100

Гр.8=гр.3/гр.7*100

Построить график

Раздел IV. Планирование труда и заработной платы

Нужно:

1. Раскрыть содержание плана по труду и зарплате.

2. Обозначить задачи и целевую направленность плана.

3. Указать основные показатели плана.

4. Произвести расчеты полезного фонда рабочего времени, производительности труда, численности работающих, фонда з/п и др. показателей плана по труду и з/п, составить план по труду и з/п.

Исходные данные:

1. Продолжительность отпусков – 30 дней, из них 24 рабочих дня.

2. Прочие планируемые неявки – 8 дней.

3. Внутрисменные потери – 2 % от продолжительности рабочего дня.

Продолжительность рабочего дня – 8 часов.

Таблица 5

Баланс рабочего времени на ….. квартал 20 г.

№	Категория рабочего времени	Ед.изм-я	Результат
	Календарный фонд	Дн.
	Выходные и праздничные дни	Дн
	Предпраздничные дни	Дн.
	Номинальный фонд	Дн.
	Планируемые неявки – всего в т.ч.	Дн.
5.1	Очередные отпуска	Дн.
5.2	Прочие неявки	Дн.
	Явочный фонд	Дн.
	Внутрисменные потери	Час.
	Средняя продолжительность рабочего дня	Час.
	Полезный фонд рабочего времени на одного среднесписочного рабочего	Час.

Ст.6=ст.4-ст.5

План по численности работающих на …… квартал 20 г.

Таблица 6

Расчёт трудоёмкости продукции и численности основных производственных рабочих(сдельщиков)

Виды продукции	Выпуск, шт.	Трудовые затраты на ед. изд. н.ч.	Трудоёмкость продукции на весь выпуск н.ч.	Коэф-т выпол-нения норм	Потребное кол-во чел/час. На выпуск продукции	Полезный фонд рабочего времени, час	Числен-ность рабочих сдельщиков, чел.
Заготовительный цех
- машина 01-13				1,3
- машина 01-14				1,3
- машина 01-15				1,3
- машина 01-16				1,3
ИТОГО:	Х	Х		1,3		Х
Механический цех
- машина 01-13				1,3
- машина 01-14				1,3
- машина 01-15				1,3
- машина 01-16				1,3
ИТОГО:	Х	Х		1,3		Х
Сборочный цех
- машина 01-13				1,3
- машина 01-14				1,3
- машина 01-15				1,3
- машина 01-16				1,3
ИТОГО:	Х	Х		1,3		Х
ВСЕГО:	Х	Х		1,3		Х

Гр.4=гр.2*гр.3

Гр.6=гр.4/гр.5

Гр.7=ст.9 таб.5

Гр.8=гр.6/гр.7

Численность вспомогательных рабочих - инструментальный цех – 130 чел. - Ремонтно-механический – 135 чел. Численность кладовщиков: - заготовительный цех – 3 чел. - механический цех – 3 чел. - Сборочный цех – 3 чел. - Инструментальный цех – 3 чел. - Ремонтно-механический – 3 чел. Численность комплектовщиков: - механический цех – 7 чел. - Сборочный цех - 12 чел. - Ремонтно-механический – 3 чел. Численность распределителей работ: - заготовительный цех – 16 чел. - Механический цех – 11 чел. Уборщики, ученики, работники охраны – 38 чел.

Численность служащих: 1. Технико-экономическое планирование – 10 чел. 2. Бух. Учет и финансовая деятельность – 15 чел. 3. Комплектование и подготовка кадров – 4 чел. 4. Материально-техническое снабжение и сбыт – 11 чел. 5. Организация труда и з/п – 5 чел. 6. Технологическая подготовка производства – 14 чел. 7. Конструкторская подготовка производства – 12 чел. 8. Оперативно-производственное планирование – 6 чел. 9. Охрана труда и техника безопасности – 2 чел. 10. Прочие функции – 5 чел. 11. Руководители – 20 чел. 12. Прочие служащие – 10 чел.

Таблица 7

Сводная ведомость работающих по плану на …… квартал 20 г.

№	Группы и категории работающих	Численность, чел.
I	Промышленно-производственный персонал
	В том числе:
1.	Рабочие
1.1	Из них: - основные
1.2	- вспомогательные
2.	Служащие
2.1	Из них: - руководители
2.2	- специалисты
2.3	- прочие служащие
II	Непромышленная группа
	ВСЕГО:

План по оплате труда на кв.20 г.

В этом подразделе необходимо определить фонд з/п по категориям работающих и фонд оплаты труда с учетом отчислений от прибыли. Фонд з/п каждой категории работающих определяем в соответствии с принятой системой оплаты труда:

А) основных производственных рабочих – по сдельным расценкам с учетом премий и доплат

Б) вспомогательных рабочих – по тарифным ставкам с учетом премий и доплат

В) служащих - по месячным должностным окладам с учетом установленных надбавок.

Расчет фонда заработной платы.

Часовые тарифные ставки рабочих 1 разряда, принятые на предприятии, руб.:

- для сдельщиков – руб

- для повременщиков – руб.

Таблица 8

Тарифные коэффициенты и тарифные ставки, действующие на предприятии.

Разряд	I	II	III	IV	V	VI
Тарифный коэффициент	1,0	1,1	1,22	1,36	1,56	1,82
Часовая тарифная ставка повременщика, руб.
Часовая тарифная ставка сдельщика, руб.

Средний разряд работ:

- по машинам 01-13 – 4.2

- по машинам 01-14 – 4.4

- по машинам 01-15 – 3.9

- по машинам 01-16 – 3.8

Часовая ставка среднего разряда определяется: Сч ср. = Сч м + (Сч б – Сч м)(Рср - Рм), где

Сч м – часовая ставка меньшего разряда

Сч б – часовая ставка большего разряда

Рср – значение среднего разряда

Рм – значение меньшего разряда

Таблица 9.
Фонд заработной платы основных производственных рабочих по плану на …… кв. 20…. г.

Наименование изделий	Трудоем кость продукц нормо-ч.	Ср. Час. тарифная ставка, руб.	Фонд сдельной з/т, т.руб.	Премии	Доплаты к осн. з/п	Фонд основной з/п, т.руб.	Фонд дополн. з/п.	Всего ФЗП, т.руб.
%	т.руб.	%	т.руб.		%	т.руб.
машина 01-13   машина 01-14   машина 01-15   машина 01-16
ИТОГО;		Х		Х		Х			Х

Гр.4=гр.2*гр.3/1000 Гр.6=гр.4*гр.5/100

Гр.8=гр.4*гр.7/100 Гр.9=гр.4+гр.6+гр.8

Гр.11=гр.9*гр.10/100 Гр.12=гр.9+гр.11

Таблица 10

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих по плану на ….. квартал 20 г.

Наименование Цехов

Числен ность, чел

Средне-часовая тарифная ставка, руб.

Полезный Фонд раб. Врем час.

Фонд тариф.зар. платы, т.руб.

Премия

Доплаты к основной з/п, т.руб.

Фонд осн-ой з/п, т.руб.

Фонд доп-ой зар.платы.

Всего ФЗП, т.руб.

%

т.руб.

%

т.руб.

%

т.руб.

Заготовительный

Механический

Сборочный

Инструментальный

Ремонтно-мех.

Ученики, уборщ. и работн. охраны

ИТОГО;

Х

Х

Х

Х

Х

Гр.5=гр.2*гр.3*гр.4/1000 Гр.7=гр.6*гр.5/100

Гр.9=гр.8*гр.5/100 Гр.10=гр.5+гр.7+гр.9

Гр.12=гр.11*гр.10/100 Гр.13=гр.10+гр.12

Среднемесячные должностные оклады по функциям:

- технико-экономическое планирование -

- б/у и финансовая деятельность -

- комплектование и подготовка кадров -

- материально-техническое снабжение и сбыт -

- организация труда и з/п -

- технологическая подготовка производства -

- конструкторская подготовка производства -

- оперативно-производственное планирование -

- охрана труда и техника безопасности -

- прочие функции -

- руководители -

- прочие служащие -

средний процент надбавок – 20%

Таблица 11

Фонд заработной платы служащих на кв.20 г.

№ п/п	Производственно – управленческие функции	СМО, Руб	Надбавка	Численность, чел.	ФЗП, т. руб.
%	Руб.
	Технико-экономическое планирование
	Б/у и финансовая деятельность
	Комплектование и подготовка кадров
	Материально-техническое снабжение и сбыт
	Организация труда и з/п
	Технологическая подготовка производства
	Конструкторская подготовка производства
	Оперативно-производственное планирование
	Охрана труда и техника безопасности
	Прочие функции
	Руководители
	Прочие служащие
	ИТОГО:	Х	Х	Х

Гр.5=гр.3*гр.4/100

Гр.7=(гр.3+гр.5)*гр.6*3/1000

Таблица 12

Фонд заработной платы по плану на …… кв. 20 г.

№	Фонд заработной платы	Сумма, тыс. руб.
I	Всего
	В том числе:
Промышленно-производственный персонал
из него:
А) основных производственных рабочих
Б) вспомогательных рабочих
В)служащих
	Непромышленная группа

Таблица 13

Сводный план по труду и зарплате на ……кв. 20 г.

№	Показатели	Ед.изм-я	Результат
	ВСЕГО ПО ПРЕДПРИЯТИЮ
	Численность работающих	Чел.
	Фонд оплаты труда	Тыс.руб.
	Отчисления от прибыли на оплату труда	Тыс.руб.
	ПО ПРОМЫШЛЕННО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
	Объем сбыта в оптовых ценах предприятия (без НДС)	Тыс.руб
	Объем производства продукции в оптовых ценах предприятия (безНДС)	Тыс.руб
	Численность промышленно-производственного персонала	Чел.
6.1	из него рабочих	Чел.
	Фонд оплаты труда ППП	Тыс.руб
7.1	В том числе средства, не включаемые в себестоимость продукции	Тыс.руб.
	Производительность труда (выработка произведённой продукции на одного работающего ППП)	Тыс. руб./чел.
	Средняя зарплата работающего ППП (месячная)	Руб.
	ПО НЕПРОМЫШЛЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
	Численность работающих непромышленной группы	Чел.
	Фонд оплаты труда	Тыс.руб.
	Средняя заработная плата работающего НПГ (месячная)	Руб.

Таблица 15

РАСЧЕТ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАТРАТ ПО ВИДАМ ПРОДУКЦИИ

Изделия	Осн.з/п производств рабочих т.р.	К проч. М.	Прочие матер. Затраты, т.р.	Осн.матер-ые Затраты, т.р.	Всего материальных затрат, т.р.
Машина 01-13
Машина 01-14
Машина 01-15
Машина 01-16
Итого:

Таблица 16

РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА ОПЛАТУ ТРУДА ПО ВИДАМ ПРОДУКЦИИ

Изделия	Основная з/п производственных рабочих, т.руб	Ко.т.	Затраты на оплату труда, т. руб.
Машина 01-13
Машина 01-14
Машина 01-15
Машина 01-16
Итого:

Таблица 17

РАСЧЕТ АМОРТИЗАЦИОННЫХ ОТЧИСЛЕНИЙ ПО ВИДАМ ПРОДУКЦИИ

Изделия	Основная з/п производственных рабочих, т.руб	Ка.о.	Амортизация основных фондов, т. руб.
Машина 01-13
Машина 01-14
Машина 01-15
Машина 01-16
Итого:

Таблица 18

Расчет прочих затрат

Изделия	Основная з/п производственных рабочих, т.руб	Кпр.з.	Прочие затраты, т.руб.
Машина 01-13
Машина 01-14
Машина 01-15
Машина 01-16
Итого:

Таблица 19

Смета затрат на производство

№	Наименование затрат	Сумма, тыс. руб.
	Материальные затраты
	Затраты на оплаты труда
	Отчисления на социальные нужды
	Амортизация основных фондов
	Прочие затраты
	Итого затрат на производство
	Итого производственная себестоимость товарной продукции
	Коммерческие расходы
	Полная себестоимость товарной продукции
	Товарная продукция в оптовых ценах предприятия (без НДС)

Таблица 20

Себестоимость реализуемой продукции по плану на …….. квартал 20 г.

Наименование изделия	Кол-во продаж по плану, шт.	Полная себестоимость на единицу, руб.	Объем продаж по полной себестоимости, тыс.руб.
Машина 01-13
Машина 01-14
Машина 01-15
Машина 01-16
Итого:	Х	Х

Гр.4=гр.2*гр.3/1000

Таблица 21

Прибыль предприятия и рентабельность продукции по плану на ….. квартал 20... г.

№	Показатели	Ед.измерения	Результат
	Объем реализации в оптовых ценах предприятия (без НДС).	Тыс.руб.
	Полная себестоимость реализуемой продукции	Тыс.руб.
	Прибыль от реализации продукции	Тыс.руб.
	Операционные доходы	Тыс.руб.	96,13
	Операционные расходы	Тыс.руб.	22,00
	Внереализационные доходы	Тыс.руб.	137,98
	Внереализационные расходы	Тыс. руб.	117,23
	Общая сумма прибыли	Тыс.руб.
	Рентабельность продукции	%

Графа 9=гр. 3 / гр .2*100

Таблица 22

Распределение общей суммы прибыли

№	Показатели	Сумма, тыс.руб.
	Общая сумма прибыли
	Налог на прибыль
	Прибыль остающаяся в распоряжении предприятия (ЧП)
	Прибыль направленная на:
	А) оплату труда НПГ и материальное стимулирование ППП
	Б) развитие производства
	В) социальное развитие
	Г) в резервный фонд
	Д) на прочие расходы
	В фонд потребления
	В фонд накопления