Организационная структура. В компании нет отделов
В компании нет отделов. Штат компании состоит из двух постоянных сотрудников. В будущем будет осуществляться набор временных сотрудников.
Таблица 6. Штатное расписание
| Штатное расписание | |||
| Затраты на штат | Затраты на штат | Затраты на штат | |
| Директор | 25 000,00р. | 30 000,00р. | 40 000,00р. |
| Администратор | 25 000,00р. | 30 000,00р. | 40 000,00р. |
| Всего: | 50 000,00р. | 60 000,00р. | 80 000,00р. |
Менеджмент
Иван Казначеев 13 лет работал финансовым директором в строительной компании. Будучи менеджером, Иван занимался маркетингом, бухгалтерскими и административными операциями, организацией продаж и управлением персоналом.
Мария Казначеева 15 лет работала преподавателем в финансовом техникуме и индивидуальным бухгалтером, обслуживающим частные медицинские фирмы. Опыт работы Марии в области финансового управления дал ей глубокие знания в области административных функций, выполняемых медицинскими компаниями, действующего законодательства, касающегося стразовых услуг, а также большое количество контактов в среде медицинских работников.
7. Финансовый план
Финансирование бизнеса будет осуществляться за счет поступающего денежного потока. Основные инвестиции будут вкладываться в приобретение компьютеров и программного обеспечения. Кроме того, в число необходимых расходов входят 1) ежегодный взнос в рекламный фонд компании Интерпрог, 2) членские взносы местных и национальных организаций, 3) приобретение новых справочников и книг, 4) затраты на ремонт оборудования, 5) благотворительные взносы.
Плановый баланс
Плановый баланс продемонстрирован в табл. 7.
Таблица 7. Плановый баланс
| Плановый баланс | ||||
| Активы | ||||
| 2007 | 2008 | 2009 | Изменение в значении | |
| Денежные средства | 10 000,00р. | 20 000,00р. | 30 000,00р. | 20 000,00р. |
| Ценные бумаги | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. |
| Дебиторская задолженность | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. |
| Товарно-материальные запасы | 10 000,00р. | 10 000,00р. | 10 000,00р. | 0,00р. |
| Другие текущие активы | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. |
| Общие текущие активы | 20 000,00р. | 30 000,00р. | 40 000,00р. | |
| Недвижимость и оборудование | 50 000,00р. | 100 000,00р. | 120 000,00р. | 70 000,00р. |
| Минус накопленные амортизационные отчисления | 10 000,00р. | 10 000,00р. | 10 000,00р. | 0,00р. |
| Чистая недвижимость и оборудование | 40 000,00р. | 90 000,00р. | 110 000,00р. | 70 000,00р. |
| Нематериальные активы | 10 000,00р. | 19 095,00р. | 290 000,00р. | 280 000,00р. |
| Другие активы | 50 000,00р. | 70 000,00р. | 90 000,00р. | 40 000,00р. |
| Общие активы | 120 000,00р. | 210 000,00р. | 530 905,00р. | 410 905,00р. |
| Обязательства и капитал акционеров | ||||
| Краткосрочные обязательства | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. |
| Кредиторская задолженность | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. |
| Налог на прибыль к уплате | 10 000,00р. | 10 000,00р. | 100 000,00р. | 90 000,00р. |
| Начисленные расходы | 10 000,00р. | 100 000,00р. | 100 000,00р. | 90 000,00р. |
| Другие текущие обязательства | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. |
| Общие текущие обязательства | 20 000,00р. | 110 000,00р. | 200 000,00р. | |
| Долгосрочные обязательства | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. |
| Другие долгосрочные обязательства | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. |
| Общие обязательства | 20 000,00р. | 0,00р. | 230 905,00р. | |
| Обычные акции | 100 000,00р. | 100 000,00р. | 100 000,00р. | 0,00р. |
| Займы | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. |
| Общий капитал акционеров | 100 000,00р. | 100 000,00р. | 100 000,00р. | 0,00р. |
| Общие обязательства и капитал акционеров | 120 000,00р. | 210 000,00р. | 530 905,00р. | 410 905,00р. |
Прогноз прибылей и убытков
В следующем году компания ожидает значительного увеличения доходности благодаря притоку новых клиентов.
Таблица 8. План прибылей и убытков
| План прибылей и убытков | |||
| Чистая выручка от реализации продукции | 1 400 000,00р. | 1 800 000,00р. | 2 300 000,00р. |
| Себестоимость реализованной продукции | 700 000,00р. | 1 000 000,00р. | 1 300 000,00р. |
| Валовая прибыль | 700 000,00р. | 800 000,00р. | 1 000 000,00р. |
| Общие расходы | 350 000,00р. | 360 000,00р. | 380 000,00р. |
| Амортизация | 10 000,00р. | 10 000,00р. | 10 000,00р. |
| Общие операционные расходы | 360 000,00р. | 370 000,00р. | 390 000,00р. |
| Операционная прибыль | 340 000,00р. | 430 000,00р. | 610 000,00р. |
| Расходы на уплату процентов | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. |
| Другие неоперационные расходы | 10 000,00р. | 10 000,00р. | 10 000,00р. |
| Общие неоперационные расходы | 10 000,00р. | 10 000,00р. | 10 000,00р. |
| Прибыль до уплаты налога на прибыль | 330 000,00р. | 420 000,00р. | 600 000,00р. |
| Налог на прибыль | 210 000,00р. | 240 000,00р. | 300 000,00р. |
| Чистая прибыль | 120 000,00р. | 180 000,00р. | 300 000,00р. |
Денежные потоки
План движения денежных потоков представлен в табл. 9.
Таблица 9. План движения денежных потоков
| План движения денежных средств | |
| Денежные потоки от операционной деятельности | |
| Чистая прибыль | 300 000,00р. |
| Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности: | |
| Амортизация | 10 000,00р. |
| Изменения в активах и обязательствах | |
| Увеличение дебиторской задолженности | 0,00р. |
| Увеличение товарно-материальных запасов | 0,00р. |
| Увеличение кредиторской задолженности | 0,00р. |
| Изменение других активов | 40 000,00р. |
| Чистый денежный поток от операционной деятельности | 350 000,00р. |
| Денежные потоки от инвестиционной деятельности | |
| Капитальные затраты | 800 000,00р. |
| Покупка ценных бумаг | 500 000,00р. |
| Другое | 100 000,00р. |
| Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности | 1 400 000,00р. |
| Денежные потоки от финансовой деятельности | |
| Чистое увеличение долгосрочных займов | 0,00р. |
| Выплаченные дивиденды | 0,00р. |
| Чистый денежный поток от финансовой деятельности | 0,00р. |
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств | 1 750 000,00р. |
| Денежные средства в начале плана | 10 000,00р. |
| Денежные средства в конце плана | 30 000,00р. |
Анализ безубыточности
Результаты анализа обеспечивающие безубыточности приведены в табл. 10.
Таблица 10. Анализ безубыточности
| Анализ безубыточности | |
| Безубыточный объем продаж, шт. | |
| Безубыточный объем продаж, руб. | 1 200 000р. |
| Предположения: | |
| Отпускная цена | 200 000,00р. |
| Переменные затраты | 100 000,00р. |
| Фиксированные затраты | 600 000,00р. |
Финансовые показатели
Финансовые показатели перечислены в табл. 11
Таблица 1.11. Основные показатели
| Название | Как считать | Результат |
| Рентабельность собственного капитала | Чистая прибыль/Общий капитал акционеров | 0,00% |
| Рентабельность продаж | Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции | 13,04% |
| Рентабельность активов | Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы | 69,62% |
| Валовая маржа | Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции | 43,48% |
| Оборачиваемость товарно-материальных запасов | Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года | 100,00 |
| Средний период инкассирования | (Дебиторская задолженность/Чистая выручка от реализации продукции)*365 | 0,00 |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности | (Кредиторская задолженность/Себестоимость реализованной продукции)*365 | 0,00 |
| Оборачиваемость основных активов | Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование | 20,91 |
| Отношение задолженности к активам | Суммарные обязательства/Общие активы | 0,00% |
| Коэффициент текущей ликвидности | Общие текущие активы/Общие текущие обязательства | 0,20 |
| Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”) | (Общие текущие активы - Товарно-материальные запасы)/Общие текущие обязательства | 0,15 |