Методика выполнения работы 1 страница

Исходными данными для проведения постатейного анализа являются себестоимость единицы продукции по плану и фактически и фактический объем производства (Таблица 1, 2).

Введем условные обозначения для проведения расчетов.

Q1 – фактический объем продукции;

Q0 – плановый объем продукции;

i – номер статьи расходов;

Si – себестоимость единицы продукции в плановом (базисном) периоде в

разрезе статей расходов, руб.;

Ci – себестоимость единицы продукции в отчетном периоде в разрезе

статей затрат, руб.

SS1 - итоговая плановая себестоимость единицы продукции по всем статьям

расходов, руб.;

SC1 - итоговая фактическая себестоимость единицы продукции по всем статьям расходов, руб.;

SiQi - затраты по плану на фактический объем выпущенной продукции по

i-ой статье, руб.;

CiQ1 - фактические расходы на фактический объем выпущенной

продукции по i-й статье, руб.;

Ci - Si - изменение себестоимости единицы продукции по i-й статье, руб.;

SCi - SSi - изменение итоговой себестоимости единицы продукции, руб.;

SCiQ1 - SSiQ1 - изменение себестоимости на весь фактический выпуск

продукции, руб.;

- доля отклонения себестоимости всего выпуска продукции по i-й статье в плановых затратах по этой статье, в %;

- доля отклонения себестоимости по всем статьям затрат в

итоговой себестоимости продукции по плану, в %.

Приложение 1

Исходная информация для выполнения самостоятельной работы № 1,2

№ объекта Пт П Т L ЗП С Ф f Ф В
5,84 6092,6 2255,6 2244,4 35,64 179,3 19,6 40,4
5,04 2627,5 884,4 1035,0 20,76 165,5 44,3 100,0
5,99 3265,5 1107,3 1096,4 24,75 167,6 44,5 37,4
16,44 31411,2 4230,1 3826,5 19,80 65,3 145,4 166,9
18,44 10566,2 3109,7 2062,5 15,90 170,7 54,2 59,0
27,61 55547,6 6232,9 4145,6 12,82 171,7 78,7 3,5
24,55 131480,5 12795,9 10700,3 9,42 166,5 99,5 600,5
9,45 8266,7 1584,1 2436,2 29,90 232,0 33,8 83,5
24,48 73085,2 7176,4 8662,5 20,75 241,8 40,2 1313,0
21,67 -2274 33746,2 1942,9 3244,1 13,01 173,6 94,9 4,2
14,99 40451,4 6358,0 5874,7 19,62 181,5 81,3 49,7
15,69 31377,5 2596,4 3978,2 13,42 160,5 67,4 36,9
15,48 10093,6 1428,3 1428,5 5,50 181,9 101,2 19,3
23,56 80964,1 7101,7 8078,1 13,36 195,9 76,6 13,7
40,60 89821,2 5411,9 4277,3 13,29 160,9 72,4 62,1
23,67 122896,0 8915,2 13443,8 15,28 215,8 70,6 114,9
21,30 68964,3 6276,3 9126,4 15,50 234,9 49,9 84,5
4,45 5305,7 3364,0 2153,8 31,35 150,7 22,6 7,5
9,45 3907,7 882,0 1878,6 45,73 378,0 16,4 67,0
34,69 57971,7 2856,7 3983,7 11,81 198,7 82,3 9,0
14,77 8402,1 747,4 1196,8 12,70 175,3 87,8 4,7
13,25 33252,8 6735,4 5874,3 20,13 195,0 46,4 121,0
17,59 2163,8 595,2 396,1 15,08 268,4 54,3 51,3
23,49 -28582 169464,6 11325,9 28186,0 29,87 325,5 29,8 482,6
16,66 138617,4 21534,4 16999,0 18,76 170,2 46,8 464,3
6,95 862,2 544,0 266,5 24,64 179,2 30,0 34,5

Продолжение прил. 1

№ объекта У СН П Q Н g К О П Т Г
302,8 0,966 25,2 4,8 316,4
9,8 0,900 45,1 4,5 460,7
18,0 0,924 36,4 4,9 227,2
82,3 0,964 68,2 5,2 249,0
40,0 0,969 82,9 5,2 175,8
25,2 0,961 72,6 5,1 157,9
3,8 0,945 76,4 4,8 153,3
1,4 0,961 48,8 4,7 279,0
14,6 0,939 66,5 5,0 138,2
12,1 0,968 55,1 4,7 212,7
8,8 0,943 25,0 5,1 182,7
7,3 0,947 49,2 5,0 600,0
6,0 0,972 72,2 5,6 291,0
4,3 0,969 42,1 5,0 316,3
0,7 0,948 61,4 6,8 286,0
5,0 0,961 90,4 4,7 212,8
3,2 0,949 4,1 6,3 280,6
6,4 0,976 80,1 5,7 345,6
2,6 0,939 76,0 4,9 241,0
14,3 0,934 52,0 5,2 275,0
4,4 0,955 88,2 3,6 177,0
7,1 0,978 56,4 5,8 343,0
0,9 0,958 82,5 5,4 242,0
0,4 0,972 65,4 5,0 133,0
0,2 0,969 74,5 4,8 118,1
8,0 260,1 0,963 45,3 4,5 250,2

Продолжение прил. 1

№ объекта К g П А Т Б 4 ЗП f
0,918 2472,6 7898,5 0,09 8817,8 288,9
0,965 210,4 521,2 0,45 1720,2 143,7
1,000 210,4 604,9 0,57 14990,7 226,9
0,956 110,3 2292,0 0,09 20059,7 432,4
0,970 69,3 2323,6 0,26 918,6 394,8
0,976 467,7 669,3 0,37 1751,9 405,3
0,984 313,2 278,6 0,42 791,4 214,2
0,981 650,1 460,9 0,37 8410,5 164,9
0,950 50,7 856,2 0,31 11236,1 234,5
0,982 270,8 419,9 0,37 5453,3 254,3
0,943 15,7 410,8 0,05 6502,4 198,3
0,968 3454,2 185,7 0,33 39787,9 186,5
0,979 1538,8 301,8 0,11 8480,0 176,6
0,970 866,1 173,2 0,25 6592,0 175,4
0,980 1886,9 92,2 0,26 1701,4 166,5
0,985 605,8 327,4 0,17 3606,2 160,5
0,969 83,7 95,7 0,36 3003,9 194,7
0,977 2972,1 548,0 0,15 665,1 173,6
0,973 2132,7 502,2 0,17 5285,9 265,2
0,978 2647,1 631,3 0,19 2598,8 150,0
1342,9 193,3 0,09 17157,9 337,4
0,946 3465,7 306,2 0,21 196,0 148,6
0,973 387,6 96,7 0,48 22061,0 221,1
0,974 555,0 73,4 0,41 739,5 157,8
0,895 456,8 42,6 0,22 658,6 186,4
0,991 743,2 184,3 0,42 735,8 232,4

Продолжение прил. 1

№ объекта Фондовооруженость,в нефтяной промышл. тыс .руб. Производство на ГПЗ в США, м3/сут. Мощность ГПЗ в США, м3/сут. (проект) Мощность ГПЗ в США, м3/сут. (фактич.) Число ГПЗ в штатах США Фонд действующих скважин в кап. странах Добыча газа в кап. Странах, млн.м3 Удельные кап. Вложения на 1 т новой мощности нефтедобывающей промышленности, руб Незавершенное строительство в нефтяной промышленности ,млн. руб. Ввод в действие основных фондов в нефтяной пром., млн. руб. Капитальные вложения в нефтяную пром., млн. руб. Фондоотдача в нефтяной пром., руб./1000руб.
115,9 147,5 815,3 590,6 17,39 438,9 740,0 739,8 417,7
277,3 68,1 665,9 553,6 33,46 75,0 249,1 237,9 862,2
135,5 14,1 154,2 136,5 47,89 68,5 185,5 208,6 540,2
124,8 20,8 128,6 95,5 31,15 39,1 88,6 115,1 281,9
117,8 17,3 102,1 88,8 27,79 37,0 81,8 112,0 480,1
123,7 6,0 50,7 24,9 27,35 58,7 97,1 118,0 472,8
187,0 5,9 33,8 24,1 21,36 94,3 57,7 100,1 481,5
171,0 2,3 27,6 22,4 76,79 169,2 53,8 114,3 358,1
117,4 0,7 25,5 18,4 45,73 135,9 43,9 92,2 317,3
128,1 3,7 15,6 14,7 55,05 243,4 114,8 192,1 288,0
155,6 1,5 13,3 10,1 30,23 35,7 76,8 76,1 222,0
113,2 3,0 10,6 7,6 52,26 95,7 81,2 100,9 387,9
87,4 0,5 8,7 2,6 16,22 38,5 36,2 63,6 308,4
155,2 0,9 6,8 3,4 25,43 64,5 29,6 66,0 630,5
195,9 0,5 4,0 3,1 36,74 106,8 31,2 82,6 354,1
141,9 0,4 4,0 2,4 175,99 147,8 63,2 124,7 319,8
89,6 1,2 3,9 2,8 45,24 37,7 20,5 39,7 72,9
99,6 1,2 4,5 3,0 34,91 28,7 19,4 30,8 218,1

Наши рекомендации