Порядок уведомления Банка России об изменении сведений, связанных с выпуском (дополнительным выпуском) ценных бумаг

Основные применимые нормы:

- п. п. 58.1 - 59.3, 59.10 Положения Банка России от 11.08.2014 N 428-П "О стандартах эмиссии ценных бумаг, порядке государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, государственной регистрации отчетов об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг" (далее - Стандарты эмиссии);

- Требования к электронным носителям и формату текстов документов, представляемых эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденные Приказом ФСФР России от 18.06.2009 N 09-23/пз-н;

- п. 2 Приказа ФСФР России от 29.07.2010 N 10-53/пз-н "О некоторых вопросах ведения реестра владельцев ценных бумаг" (далее - Приказ ФСФР России от 29.07.2010 N 10-53/пз-н);

- Приказ ФНС России от 13.11.2012 N ММВ-7-6/843@ "Об утверждении формы и содержания документа, подтверждающего факт внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц или Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей" (далее - Приказ ФНС России от 13.11.2012 N ММВ-7-6/843);

- письмо ФНС России от 21.06.2013 N ПА-4-6/11289@ "О вступлении в силу Приказов ФНС России от 25 января 2012 года N ММВ-7-6/25@ и от 13 ноября 2012 года N ММВ-7-6/843@" (далее - письмо ФНС России от 21.06.2013 N ПА-4-6/11289@);

- Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон об АО);

- п. п. 2.1, 3.40 Порядка открытия и ведения держателями реестров владельцев ценных бумаг лицевых и иных счетов, утвержденного Приказом ФСФР России от 30.07.2013 N 13-65/пз-н (далее - Порядок ведения лицевых счетов).

Уведомление об изменении сведений, связанных с выпуском (дополнительным выпуском) ценных бумаг эмитента, направляется в Банк России, если такое изменение происходит после государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг (п. 59.10 Стандартов эмиссии).

Орган, в который представляется уведомление об изменении сведений, связанных с выпуском (дополнительным выпуском) ценных бумаг

Таким органом является Банк России(п. 1 ст. 20, п. 7 ст. 25 Закона о рынке ценных бумаг).

Кроме того, госрегистрацию может осуществить иной регистрирующий орган, определенный федеральным законом (п. 1 ст. 20 Закона о рынке ценных бумаг, п. 1.6 Стандартов эмиссии).

Эмитент (реорганизуемое общество) обязан уведомить регистрирующий орган об изменении сведений, связанных с выпуском (дополнительным выпуском) ценных бумаг (п. 58.1 Стандартов эмиссии).

Срок представления уведомления

На основании п. 58.2 Стандартов эмиссии уведомление представляется (направляется) в регистрирующий орган в течение 30 дней с момента возникновения соответствующих изменений.

Согласно п. 59.2 Стандартов эмиссии моментом возникновения указанного изменения является дата получения эмитентом письменного уведомления (свидетельства) уполномоченного государственного органа о государственной регистрации изменений в уставе АО - эмитента в части уменьшения его уставного капитала и (или) количества размещенных акций соответствующей категории (типа).

Требования к уведомлению

Уведомление необходимо составлять в соответствии с Приложением N 26 к Стандартам эмиссии. На нем должны быть проставлены подпись лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа эмитента, дата подписания и печать эмитента (п. 58.4 Стандартов эмиссии).

Вместе с уведомлением в регистрирующий орган представляются документы, подтверждающие возникновение соответствующих изменений (п. 58.2 Стандартов эмиссии).

При реорганизации акционерного общества в форме выделения эмитент представляет в регистрирующий орган уведомление, которое содержит информацию в соответствии с п. 59.1.1 Стандартов эмиссии.

Содержание уведомления

Информация об уменьшении количества ценных бумаг эмитента в результате погашения части размещенных акций АО в связи с его реорганизацией (п. 59.1.1 Стандартов эмиссии).

Момент возникновения изменения: дата получения созданным АО свидетельства о внесении в ЕГРЮЛ записи о создании общества (п. 59.2 Стандартов эмиссии).

Документы, подтверждающие возникновение указанных изменений (п. 59.3 Стандартов эмиссии):

- копия протокола (выписка из протокола) общего собрания акционеров эмитента, на котором принято решение о реорганизации, с указанием кворума и результатов голосования;

- копии свидетельства о государственной регистрации изменений в уставе АО - эмитента и зарегистрированных изменений, внесенных в устав акционерного общества - эмитента в части уменьшения его уставного капитала и (или) количества размещенных акций соответствующей категории (типа);

Подробнее

Документом, подтверждающим перечисленные факты, является лист записи Единого государственного реестра юридических лиц по форме N Р50007 (п. п. 1, 3 Приказа ФНС России от 13.11.2012 N ММВ-7-6/843, п. 3 письма ФНС России от 21.06.2013 N ПА-4-6/11289@). Исходя из этого в Банк России необходимо представить копию указанного листа.

- выписка (копия выписки) из реестра акционеров общества-эмитента (из его лицевого счета) о погашении всех размещенных акций эмитента.

Обратите внимание!

Лицевой счет открывается эмитенту для зачисления ценных бумаг, выкупленных (приобретенных) им в случаях, которые предусмотрены Законом об АО (п. 2 Приказа ФСФР России от 29.07.2010 N 10-53/пз-н), а эмиссионный - для зачисления ценных бумаг, подлежащих последующему списанию при размещении или аннулировании (погашении) ценных бумаг (п. 2 Приказа ФСФР России от 29.07.2010 N 10-53/пз-н). Полагаем, что списание ценных бумаг должно осуществляться не на лицевой, а на эмиссионный счет эмитента.

Согласно п. 2.1 Порядка ведения лицевых счетов держатель реестра владельцев ценных бумаг вправе открывать ряд лицевых счетов. В названном пункте отсутствует лицевой счет эмитента, однако упомянут казначейский лицевой счет эмитента. Кроме того, в соответствии с пп. 2 п. 3.40 данного Порядка при выделении совершаются операции списания эмиссионных ценных бумаг реорганизуемого эмитента с лицевых счетов (лицевого счета) и (или) счета неустановленных лиц и их зачисления на эмиссионный счет такого эмитента.

Форма уведомления

Уведомление представляется в регистрирующий орган на бумажном носителе, а также на электронном носителе в формате, соответствующем требованиям регистрирующего органа (п. 58.3 Стандартов эмиссии).

Требования к электронным носителям и формату текстов документов, представляемых эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утверждены Приказом ФСФР России от 18.06.2009 N 09-23/пз-н.

Вернуться к таблице >>>