| Наименование темы (раздела) | Код компетенции | Код ЗУН | Показатели оценивания | Критерии оценивания | Оценка (баллы) |
| Налоговые отношения как предмет правового регулирования | ОК-6 | З1 | пороговый | Знает основные нормативные акты, содержащие нормы, регулирующие налоговые правоотношения | удовл. |
| базовый | Знает основные нормативные акты, содержащие нормы, регулирующие налоговые правоотношения; знает виды и признаки налоговых правоотношений | хорошо |
| высокий | Знает порядок применения и использования правовых норм, регулирующих налоговые правоотношения; знает виды и признаки налоговых правоотношений | отлично |
| У1 | пороговый | Умеет: применять нормы налогового законодательства | удовл. |
| базовый | Умеет: применять и анализировать нормы налогового законодательства | хорошо |
| высокий | Умеет: применять и анализировать нормы налогового законодательства, вносить предложения по совершенствованию норм налогового законодательства | отлично |
| ПК-2 | З2 | пороговый | Знает основные правовые категории, понятия и термины, характеризующие налоговые отношения | удовл. |
| базовый | Знает основные правовые категории, понятия и термины, характеризующие налоговые отношения; знает структуру налогового законодательства | хорошо |
| высокий | Знает основные правовые категории, понятия и термины, характеризующие налоговые отношения и способен их применять при расчете экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов | отлично |
| У2 | пороговый | Умеет ориентироваться в особенностях правового регулирования налогообложения некоторых видов деятельности | удовл. |
| базовый | Умеет ориентироваться в особенностях правового регулирования налогообложения различных видов деятельности | хорошо |
| высокий | Умеет ориентироваться в особенностях правового регулирования налогообложения некоторых видов деятельности и анализировать их | отлично |
| Нормы налогового права. Налоговое законодательство Российской Федерации | ОК-6 | З1 | пороговый | Знает перечень нормативно-правовых актов, содержащих нормы налогового права | удовл. |
| базовый | Знает порядок применения и использования правовых норм налогового права | хорошо |
| высокий | Знает порядок применения и использования правовых норм налогового права, порядок вступления в силу норм налогового права и их действия во времени и в пространстве | отлично |
| У1 | пороговый | Умеет применять нормы налогового законодательства | удовл. |
| базовый | Умеет применять и анализировать нормы налогового законодательства | хорошо |
| высокий | Умеет применять, анализировать и использовать нормы налогового законодательства для достижения запланированного результата | отлично |
| В2 | пороговый | Владеет теоретическими знаниями по применению норм налогового законодательства | удовл. |
| базовый | Владеет инструментами использования знаний по применению норм налогового законодательства | хорошо |
| высокий | Владеет навыками интерпретации знаний по применению норм налогового законодательства и использованию их применительно к конкретной ситуации | отлично |
| ПК-2 | З1 | пороговый | Знает перечень нормативно-правовых актов, содержащих нормы налогового права | удовл. |
| базовый | Знает порядок применения и использования правовых норм налогового права | хорошо |
| высокий | Знает порядок применения и использования правовых норм налогового права, порядок вступления в силу норм налогового права и их действия во времени и в пространстве | отлично |
| У1 | пороговый | Умеет применять нормы налогового законодательства | удовл. |
| базовый | Умеет применять нормы налогового законодательства; ориентируется в особенностях правового регулирования налоговых правоотношений | хорошо | |
| высокий | Умеет применять нормы налогового законодательства при расчете экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов | отлично | |
| В1 | пороговый | Владеет теоретическими знаниями по применению норм налогового законодательства | удовл. | |
| базовый | Владеет инструментами использования знаний по применению норм налогового законодательства | хорошо | |
| высокий | Владеет навыками интерпретации знаний по применению норм налогового законодательства | отлично | |
| Субъекты налоговых отношений | ОК-6 | З1 | пороговый | Знает перечень субъектов и участников налоговых отношений | удовл. |
| базовый | Знает перечень субъектов и участников налоговых отношений; имеет представление о правовом статусе участников налоговых отношений | хорошо |
| высокий | Знает перечень субъектов и участников налоговых отношений; может охарактеризовать виды субъектов налоговых отношений, их правосубъектность | отлично |
| У1 | пороговый | Умеет применять нормы налогового законодательства при характеристике субъектов и участников налоговых отношений | удовл. |
| базовый | Умеет применять нормы налогового законодательства при характеристике правового статуса субъектов и участников налоговых отношений | хорошо |
| высокий | Умеет применять и анализировать нормы налогового законодательства при характеристике правового статуса субъектов и участников налоговых отношений | отлично |
| ПК-2 | З2 | пороговый | Знает основные правовые категории, понятия и термины, характеризующие субъектов налоговых отношений | удовл. |
| базовый | Знает основные правовые категории, понятия и термины, характеризующие субъектов налоговых отношений, правовой статус участников налоговых отношений | хорошо |
| высокий | Знает основные правовые категории, понятия и термины, характеризующие субъектов налоговых отношений, правовой статус участников налоговых отношений и других субъектов налоговых отношений | отлично |
| У1 | пороговый | Умеет применять нормы налогового законодательства характеризующие субъектов налоговых отношений | удовл. |
| базовый | Умеет применять и анализировать нормы налогового законодательства характеризующие субъектов налоговых отношений | хорошо |
| высокий | Умеет применять и анализировать нормы налогового законодательства характеризующие субъектов налоговых отношений и их правовой статус | отлично |
| В1 | пороговый | Владеет теоретическими знаниями по применению норм налогового законодательства, характеризующих субъектов налоговых отношений | удовл. |
| базовый | Владеет инструментами использования знаний по применению норм налогового законодательства, характеризующих субъектов налоговых отношений | хорошо |
| высокий | Владеет навыками интерпретации знаний по применению норм налогового законодательства, характеризующих субъектов налоговых отношений | отлично |
| Исполнение обязанности по уплате налогов | ОК-6 | З1 | пороговый | Знает нормы налогового законодательства, регулирующие возникновение, исполнение и прекращение обязанности по уплате налогов | удовл. |
| базовый | Знает нормы налогового законодательства, регулирующие возникновение, исполнение и прекращение обязанности по уплате налогов, порядок взыскания налогов, сборов, пеней и штрафов | хорошо |
| высокий | Знает нормы налогового законодательства, регулирующие: возникновение и прекращение обязанности по уплате налогов, общий порядок и особенности исполнения налоговой обязанности, порядок взыскания налогов, сборов, пеней и штрафов | отлично |
| З2 | пороговый | Знает общий порядок и механизм исполнения налоговой обязанности | удовл. |
| базовый | Знает общий порядок и особенности исполнения налоговой обязанности | хорошо |
| высокий | Знает общий порядок и особенности исполнения налоговой обязанности, порядок взыскания налогов, сборов, пеней и штрафов | отлично |
| У1 | пороговый | Умеет применять нормы налогового законодательства, регулирующие возникновение, исполнение и прекращение обязанности по уплате налогов | удовл. |
| базовый | Умеет применять нормы налогового законодательства, регулирующие общий порядок и особенности исполнения налоговой обязанности, порядок взыскания налогов, сборов, пеней и штрафов | хорошо |
| высокий | Умеет применять и анализировать нормы налогового законодательства, регулирующие общий порядок и особенности исполнения налоговой обязанности, порядок взыскания налогов, сборов, пеней и штрафов | отлично |
| В1 | пороговый | Владеет теоретическими знаниями по применению норм налогового законодательства, регулирующих возникновение, исполнение и прекращение обязанности по уплате налогов | удовл. |
| базовый | Владеет инструментами использования знаний по применению норм налогового законодательства, регулирующих возникновение, исполнение и прекращение обязанности по уплате налогов | хорошо |
| высокий | Владеет навыками интерпретации знаний по применению норм налогового законодательства, регулирующих возникновение, исполнение и прекращение обязанности по уплате налогов | отлично |
| ПК-2 | З2 | пороговый | Знает основные правовые категории, понятия и термины, характеризующие порядок исполнения налоговой обязанности | удовл. |
| базовый | Знает основные правовые категории, понятия и термины, характеризующие порядок и механизм исполнения налоговой обязанности | хорошо |
| высокий | Знает основные правовые категории, понятия и термины, характеризующие порядок и механизм исполнения налоговой обязанности, порядок взыскания налогов, сборов, пеней и штрафов | отлично |
| У2 | пороговый | Умеет ориентироваться в особенностях правового регулирования возникновения, исполнения и прекращения обязанности по уплате налогов | удовл. |
| базовый | Умеет ориентироваться в особенностях правового регулирования возникновения и прекращения обязанности по уплате налогов, общего порядка и особенностей исполнения налоговой обязанности | хорошо |
| высокий | Умеет ориентироваться в особенностях правового регулирования возникновения и прекращения обязанности по уплате налогов, общего порядка и особенностей исполнения налоговой обязанности, порядка взыскания налогов, сборов, пеней и штрафов | отлично |
| В1 | пороговый | Владеет теоретическими знаниями по применению норм налогового законодательства, характеризующих возникновение, исполнение и прекращение обязанности по уплате налогов | удовл. |
| базовый | Владеет инструментами использования знаний по применению норм налогового законодательства, характеризующих возникновение, исполнение и прекращение обязанности по уплате налогов | хорошо |
| высокий | Владеет навыками интерпретации знаний по применению норм налогового законодательства, характеризующих возникновение, исполнение и прекращение обязанности по уплате налогов | отлично |
| Изменение срока исполнения налоговой обязанности | ОК-6 | З1 | пороговый | Знает нормы налогового законодательства, регулирующие общие условия изменения срока уплаты налогов и сборов | удовл. |
| базовый | Знает нормы налогового законодательства, регулирующие общие условия изменения срока уплаты налогов и сборов, обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога | хорошо |
| высокий | Знает нормы налогового законодательства, регулирующие общие условия изменения срока уплаты налогов и сборов, обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога, порядок предоставления отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита | отлично |
| З2 | пороговый | Знает общий порядок и механизм изменения срока уплаты налогов и сборов | удовл. |
| базовый | Знает общий порядок и механизм предоставления отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита | хорошо |
| высокий | Знает общий порядок и механизм предоставления отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита, прекращения действия отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита | отлично |
| У1 | пороговый | Умеет применять нормы налогового законодательства, регулирующие общие условия изменения срока уплаты налогов и сборов | удовл. |
| базовый | Умеет применять нормы налогового законодательства, регулирующие общие условия изменения срока уплаты налогов и сборов, обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога | хорошо |
| высокий | Умеет применять и анализировать нормы налогового законодательства, регулирующие общие условия изменения срока уплаты налогов и сборов, обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога, порядок предоставления отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита | отлично |
| В1 | пороговый | Владеет теоретическими знаниями по применению норм налогового законодательства, регулирующих общие условия изменения срока уплаты налогов и сборов | удовл. |
| базовый | Владеет инструментами использования знаний по применению норм налогового законодательства, регулирующих общие условия изменения срока уплаты налогов и сборов | хорошо |
| высокий | Владеет навыками интерпретации знаний по применению норм налогового законодательства, регулирующих общие условия изменения срока уплаты налогов и сборов | отлично |
| ПК-2 | З1 | пороговый | Знает нормы налогового законодательства, регулирующие общие условия изменения срока уплаты налогов и сборов | удовл. |
| базовый | Знает порядок применения и использования правовых норм, регулирующих общие условия изменения срока уплаты налогов и сборов | хорошо |
| высокий | Знает порядок применения и использования правовых норм, регулирующих общие условия изменения срока уплаты налогов и сборов, обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога, порядок предоставления отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита | отлично |
| У1 | пороговый | Умеет применять нормы налогового законодательства, регулирующие общие условия изменения срока уплаты налогов и сборов | удовл. |
| базовый | Умеет применять нормы налогового законодательства, регулирующие общие условия изменения срока уплаты налогов и сборов, обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога | хорошо |
| высокий | Умеет применять и анализировать нормы налогового законодательства, регулирующие общие условия изменения срока уплаты налогов и сборов, обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога, порядок предоставления отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита | отлично |
| В2 | пороговый | Владеет базовыми навыками изменения срока исполнения налоговой обязанности | удовл. |
| | базовый | Владеет базовыми навыками изменения срока исполнения налоговой обязанности, реализации способа обеспечения налоговой обязанности | хорошо |
| | высокий | Владеет навыками изменения срока исполнения налоговой обязанности, реализации способа обеспечения налоговой обязанности | отлично |
| Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности | ОК-6 | З1 | пороговый | Знает нормы налогового законодательства, регулирующие способы обеспечения исполнения налоговой обязанности | удовл. |
| базовый | Знает нормы налогового законодательства, регулирующие способы обеспечения исполнения налоговой обязанности и порядок их реализации | хорошо |
| высокий | Знает нормы налогового законодательства, регулирующие способы обеспечения исполнения налоговой обязанности, порядок и механизм их реализации | отлично |
| У1 | пороговый | Умеет применять нормы налогового законодательства, регулирующие способы обеспечения исполнения налоговой обязанности | удовл. |
| базовый | Умеет применять нормы налогового законодательства, регулирующие способы обеспечения исполнения налоговой обязанности и порядок их реализации | хорошо |
| высокий | Умеет применять и анализировать нормы налогового законодательства, регулирующие способы обеспечения исполнения налоговой обязанности, порядок и механизм их реализации | отлично |
| В1 | пороговый | Владеет теоретическими знаниями по применению норм налогового законодательства, регулирующих способы обеспечения исполнения налоговой обязанности | удовл. |
| базовый | Владеет инструментами использования знаний по применению норм налогового законодательства, способы обеспечения исполнения налоговой обязанности | хорошо |
| высокий | Владеет навыками интерпретации знаний по применению норм налогового законодательства, регулирующих способы обеспечения исполнения налоговой обязанности | отлично |
| ПК-2 | З2 | пороговый | Знает основные правовые категории, понятия и термины, характеризующие способы обеспечения исполнения налоговой обязанности | удовл. |
| базовый | Знает основные правовые категории, понятия и термины, характеризующие способы обеспечения исполнения налоговой обязанности и порядок их реализации | хорошо |
| высокий | Знает основные правовые категории, понятия и термины, характеризующие способы обеспечения исполнения налоговой обязанности и порядок их реализации и способен их применять при расчете экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов | отлично |
| У2 | пороговый | Умеет ориентироваться в особенностях правового регулирования способов обеспечения исполнения налоговой обязанности | удовл. |
| базовый | Умеет ориентироваться в особенностях правового регулирования способов обеспечения исполнения налоговой обязанности, порядка их реализации | хорошо |
| высокий | Умеет ориентироваться в особенностях правового регулирования способов обеспечения исполнения налоговой обязанности, порядка и особенностей их реализации | отлично |
| Контроль в налоговых отношениях | ОК-6 | З1 | пороговый | Знает базовые правовые категории, характеризующие налоговый контроль | удовл. |
| базовый | Знает базовые правовые категории, характеризующие налоговый контроль, правовой статус контролирующих и контролируемых субъектов | хорошо |
| высокий | Знает правовые категории, характеризующие налоговый контроль, правовой статус контролирующих и контролируемых субъектов, порядок проведения налоговых проверок и других форм налогового контроля | отлично |
| В1 | пороговый | Владеет теоретическими знаниями по применению норм налогового законодательства, характеризующих налоговый контроль | удовл. |
| базовый | Владеет инструментами использования знаний по применению норм налогового законодательства, характеризующих налоговый контроль | хорошо |
| высокий | Владеет навыками интерпретации знаний по применению норм налогового законодательства, характеризующих налоговый контроль | отлично |
| ПК-2 | З1 | пороговый | Знает нормы налогового права, характеризующие налоговый контроль | удовл. |
| базовый | Знает механизм реализации налогового контроля | хорошо |
| высокий | Знает механизм реализации налогового контроля и нормы налогового права, характеризующие правовой статус контролирующих и контролируемых субъектов | отлично |
| У1 | пороговый | Умеет применять нормы налогового законодательства | удовл. |
| базовый | Умеет применять нормы налогового законодательства; ориентируется в особенностях правового регулирования налоговых правоотношений | хорошо |
| высокий | Умеет применять нормы налогового законодательства при расчете экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов | отлично |
| В1 | пороговый | Владеет теоретическими знаниями по применению норм налогового законодательства, характеризующие налоговый контроль | удовл. |
| базовый | Владеет инструментами использования знаний по применению норм налогового законодательства, характеризующие налоговый контроль | хорошо |
| высокий | Владеет навыками интерпретации знаний по применению норм налогового законодательства, характеризующие налоговый контроль | отлично |
| Ответственность за нарушение налогового законодательства | ОК-6 | З1 | пороговый | Знает нормы налогового законодательства, определяющие налоговое правонарушение и нормы, осуществляющие правовое регулирование ответственности за нарушение налогового законодательства | удовл. |
| базовый | Знает нормы налогового законодательства, определяющие налоговое правонарушение и нормы, регулирующие порядок привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства | хорошо |
| высокий | Знает нормы налогового законодательства, определяющие налоговое правонарушение и нормы, регулирующие порядок привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства по НК РФ и КоАП РФ | отлично |
| У2 | пороговый | Умеет охарактеризовать противоправное поведение участника налоговых правоотношений, как налоговое правонарушение | пороговый |
| базовый | Умеет охарактеризовать противоправное поведение участника налоговых правоотношений, как налоговое правонарушение, квалифицировать данное деяние | базовый |
| высокий | Умеет охарактеризовать и проанализировать противоправное поведение участника налоговых правоотношений, как налоговое правонарушение, квалифицировать данное деяние | высокий |
| В2 | пороговый | Владеет базовыми навыками квалификации налоговых правонарушений | пороговый |
| базовый | Владеет навыками квалификации налоговых правонарушений, выявления наличия отягчающих и смягчающих обстоятельств налогового правонарушения | базовый |
| высокий | Владеет навыками квалификации налоговых правонарушений, выявления наличия отягчающих и смягчающих обстоятельств налогового правонарушения, определения размера санкций за совершения налогового правонарушения | высокий |
| ПК-2 | З2 | пороговый | Знает основные правовые категории, понятия и термины, характеризующие понятие, признаки и состав налогового правонарушения | пороговый |
| базовый | Знает основные правовые категории, понятия и термины, характеризующие понятие, признаки и состав налогового правонарушения, регламентирующие ответственность за совершение налогового правонарушения | базовый |
| высокий | Знает основные правовые категории, понятия и термины, характеризующие понятие, признаки и состав налогового правонарушения, регламентирующие ответственность за совершение налогового правонарушения и механизм её реализации | высокий |
| У1 | пороговый | Умеет применять нормы налогового законодательства, характеризующие порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения | удовл. |
| базовый | Умеет применять нормы налогового законодательства, характеризующие порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения; умеет выявить наличие отягчающих и смягчающих обстоятельств налогового правонарушения | хорошо |
| высокий | Умеет применять нормы налогового законодательства, характеризующие порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения; умеет выявить наличие отягчающих и смягчающих обстоятельств налогового правонарушения определить размер санкции за совершения налогового правонарушения | отлично |
| Защита прав налогоплательщиков | ОК-6 | З1 | пороговый | Знает нормы налогового законодательства, регулирующие способы защиты прав налогоплательщиков | удовл. |
| базовый | Знает нормы налогового законодательства, регулирующие способы и порядок защиты прав налогоплательщиков | хорошо |
| высокий | Знает нормы налогового законодательства, регулирующие способы и порядок защиты прав налогоплательщиков, знает особенности защиты прав налогоплательщиков в административном и в судебном порядке | отлично |
| У1 | пороговый | Умеет применять нормы налогового законодательства, регулирующие способы защиты прав налогоплательщиков | удовл. |
| базовый | Умеет применять нормы налогового законодательства, регулирующие способы защиты прав налогоплательщиков и порядок их реализации | хорошо |
| высокий | Умеет применять и анализировать нормы налогового законодательства, регулирующие способы защиты прав налогоплательщиков и порядок их реализации | отлично |
| В1 | пороговый | Владеет теоретическими знаниями по применению норм налогового законодательства, регулирующие способы защиты прав налогоплательщиков и порядок их реализации | удовл. |
| базовый | Владеет инструментами использования знаний по применению норм налогового законодательства, , регулирующие способы защиты прав налогоплательщиков и порядок их реализации | хорошо |
| высокий | Владеет навыками интерпретации знаний по применению норм налогового законодательства, , регулирующие способы защиты прав налогоплательщиков и порядок их реализации | отлично |
| ПК-2 | З2 | пороговый | Знает основные правовые категории, понятия и термины, характеризующие, способы защиты прав налогоплательщиков | пороговый |
| базовый | Знает основные правовые категории, понятия и термины, регулирующие способы и порядок защиты прав налогоплательщиков | базовый |
| высокий | Знает основные правовые категории, понятия и термины, регулирующие способы и порядок защиты прав налогоплательщиков, защиты прав налогоплательщиков в административном и в судебном порядке | высокий |
| У1 | пороговый | Умеет применять нормы налогового законодательства, характеризующие способы защиты прав налогоплательщиков | удовл. |
| базовый | Умеет применять нормы налогового законодательства, регулирующие способы и порядок защиты прав налогоплательщиков | хорошо |
| высокий | Умеет применять нормы налогового законодательства, регулирующие способы и порядок защиты прав налогоплательщиков, защиты прав налогоплательщиков в административном и в судебном порядке | отлично |
