Тема 9. специальные налоговые режимы, 2 час
Вопросы для обсуждения:
1. Правила исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН): условия перехода к единому сельскохозяйственному налогу, налогоплательщики, методы определения доходов и расходов, объект налогообложения, налоговая ставка.
2. Упрощенная система налогообложения (УСН): объекты налогообложения, порядок исчисления и уплаты единого налога, минимальный налог.
3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД): порядок установления и введения ЕНВД, плательщики налога, объект налогообложения и налоговая база.
4. Общие понятия о системе налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: налогоплательщики и плательщики сборов, особенности исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых.
Основная литература
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая (с изменениями и дополнениями).
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации (с изменениями и дополнениями).
3. Аронов А.В., Кашин В.А. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. – М.: Магистр, 2007.
4. Бюджетная система Росси. Учебник для вузов./Под ред. Поляка Г.Б.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.
5. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. 2-е изд.- СПб.: Питер,2006.
Дополнительная литература
6. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. – М.: МЦФЭР, 2006.
7. Забегалова Е.Л. Совершенствовать порядок применения единого сельскохозяйственного налога. – Экономика сельскохозяйствующих и перерабатывающих предприятий, 2007, №1
8. Андреев И.М. Некоторые особенности применения упрощенной системы налогообложения. – Налоговый вестник, 2006, №5, №6.
9. Толкушкин А.В. Комментарий к гл. 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации «Единый налог на вмененный доход». – М.: Юрайт, 2004.
10. Малис Н.И. Налогообложение малого бизнеса. – Финансы, 2003, №1.
ТЕМА 10. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ, 4 час.
Занятие 1. Вопросы для обсуждения:
7. Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки.
8. Полномочия органов власти субъекта Федерации в области установления налога.
9. Особенности исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.
Основная литература
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая (с изменениями и дополнениями).
2. Аронов А.В., Кашин В.А. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. – М.: Магистр, 2007.
3. Бюджетная система Росси. Учебник для вузов./Под ред. Поляка Г.Б.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.
4. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. 2-е изд.- СПб.: Питер,2006.
Дополнительная литература
1. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. – М.: МЦФЭР, 2006.
2. Крыканова Л.Н. Создание базы данных по транспортному налогу с физических лиц. – Налоговый вестник, 2003, №6.
3. Березин М.Ю. Категория «Имущество» в сфере налогообложения. – Финансы, 2004, №8.
4. Малис Н.И. Налогообложение игорного бизнеса. – Финансы, 2004, №8.
ТЕМА 10 РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ, 4 час.
Занятие 2. Вопросы для обсуждения:
1. Налог на имущество организаций и его роль в формировании доходов бюджетов субъектов Федерации и местных бюджетов, полномочия региональных органов власти в области установления налога.
2. Налогоплательщики, объект налогообложения и методика исчисления налогооблагаемой базы, ставки, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
3. Особенности налогообложения имущества иностранных юридических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации.
Основная литература
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая (с изменениями и дополнениями).
2. Аронов А.В., Кашин В.А. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. – М.: Магистр, 2007.
3. Бюджетная система Росси. Учебник для вузов./Под ред. Поляка Г.Б.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.
4. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. 2-е изд.- СПб.: Питер,2006.
Дополнительная литература
1. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. – М.: МЦФЭР, 2006.
2. Крыканова Л.Н. Создание базы данных по транспортному налогу с физических лиц. – Налоговый вестник, 2003, №6.
3. Березин М.Ю. Категория «Имущество» в сфере налогообложения. – Финансы, 2004, №8.
4. Малис Н.И. Налогообложение игорного бизнеса. – Финансы, 2004, №8.
ТЕМА 11. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ, 2 час.
Вопросы для обсуждения:
1. Права местных органов власти в области налогообложения.
2. Налог на имущество физических лиц. Определение налоговой базы. Оценка имущества в целях налогообложения.
3. Земельный налог. Оценка земли в целях определения налоговой базы по налогу.
Основная литература
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая (с изменениями и дополнениями).
2. Аронов А.В., Кашин В.А. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. – М.: Магистр, 2007.
3. Бюджетная система Росси. Учебник для вузов./Под ред. Поляка Г.Б.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.
4. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. 2-е изд.- СПб.: Питер,2006.
Дополнительная литература
1. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. – М.: МЦФЭР, 2006.
2. Черник И.Д. Некоторые вопросы правового регулирования местных налогов в европейских странах. – Налоговый вестник, 2002, №2
3. Голубева Н.В. О земельном налоге. – Налоговый вестник, 2006, №7.