Схема построения аналитического баланса
Сравнительный аналитический баланс актива ОАО «Хлебозавод №7» за 2008-2009 год
Актив баланса | Отклонение | Динамика, % | В % к изменению итога актива баланса | |||||
тыс. р. | % | тыс. р. | % | тыс. р. | % пункты | |||
I. Внеоборотные активы (основной, иммобилизованный капитал) | ||||||||
Нематериальные активы | 0,04 | 0,02 | -7 | -0,0002 | 77,42 | -0,05 | ||
Основные средства | 29,31 | 28,43 | -0,0088 | 111,91 | 22,74 | |||
Незавершенное строительство | 1,05 | 0,03 | -899 | -0,0102 | 2,7 | -6,64 | ||
Доходные вложения в материальные ценности | - | - | - | - | - | - | - | - |
Долгосрочные финансовые вложения | 25,22 | 21,77 | -98 | -0,0345 | 99,56 | -0,72 | ||
Отложенные налоговые активы | 0,06 | 0,03 | -31 | -0,0003 | 44,64 | -0,23 | ||
Прочие внеоборотные активы | - | - | - | - | - | - | - | - |
Итого по разделу I | 55,68 | 50,28 | -0,054 | 104,16 | 15,1 | |||
II. Оборотные активы (оборотный, мобильный капитал, текущие активы) | ||||||||
Запасы и затраты | 16,95 | 15,76 | -0,0119 | 107,32 | 8,08 | |||
НДС по приобретенным ценностям | 0,04 | - | - | -37 | -0,0004 | - | 0,26 | |
Дебиторская задолженность долгосрочная | 0,02 | 0,03 | 0,0001 | |||||
Дебиторская задолженность краткосрочная | 12,54 | 11,84 | -0,007 | 108,92 | 7,29 | |||
Краткосрочные финансовые вложения | - | - | - | - | - | - | - | - |
Денежные средства | 14,77 | 22,09 | 0,0732 | 172,53 | 69,81 | |||
Прочие оборотные активы | - | - | - | - | - | - | - | - |
Итого по разделу II | 44,32 | 49,72 | 0,054 | 129,40 | 84,9 | |||
Валюта баланса | Х | 115,35 | 100,0 |
Таблица 2.2
Сравнительный аналитический баланс актива ОАО «Хлебозавод №7» за 2009-2010 год
Актив баланса | Отклонение | Динамика, % | В % к изменению итога актива баланса | |||||
тыс. р. | % | тыс. р. | % | тыс. р. | % пункты | |||
I. Внеоборотные активы (основной, иммобилизованный капитал) | ||||||||
Нематериальные активы | 0,02 | 0,01 | -7 | -0,0001 | 70,83 | -0,688 | ||
Основные средства | 28,43 | 32,66 | 0,0423 | 116,01 | 455,11 | |||
Незавершенное строительство | 0,03 | 0,02 | -0,0001 | |||||
Доходные вложения в материальные ценности | - | - | - | - | - | - | - | - |
Долгосрочные финансовые вложения | 21,77 | 23,7 | 0,0193 | 109,93 | 216,11 | |||
Отложенные налоговые активы | 0,03 | 0,03 | 0,098 | |||||
Прочие внеоборотные активы | - | - | - | - | - | - | - | - |
Итого по разделу I | 50,28 | 56,42 | 0,0614 | 113,34 | 670,63 | |||
II. Оборотные активы (оборотный, мобильный капитал, текущие активы) | ||||||||
Запасы и затраты | 15,76 | 19,29 | 0,0353 | 12,36 | 371,91 | |||
Дебиторская задолженность долгосрочная | 0,03 | 1,38 | 0,0135 | 6728,57 | 136,75 | |||
Дебиторская задолженность краткосрочная | 11,84 | 12,49 | 0,0065 | 106,54 | 77,41 | |||
Краткосрочные финансовые вложения | - | - | - | - | - | - | - | - |
Денежные средства | 22,09 | 10,42 | -11775 | -0,01167 | 47,64 | -1156,68 | ||
Прочие оборотные активы | - | - | - | - | - | - | - | - |
Итого по разделу II | 49,72 | 43,58 | -5809 | -0,0614 | 88,52 | -570,63 | ||
Валюта баланса | Х | 101,00 | 100,0 |
Таблица 3.1
Сравнительный аналитический баланс пассива ОАО «Хлебозавод №7» за 2008-2009 год
Пассив баланса | Отклонение | Динамика, % | В % к изменению итога пассива баланса | |||||
тыс. р. | % | тыс. р. | % | тыс. р. | % пункты | |||
Капитал и резервы (собственный капитал) | ||||||||
Уставный капитал | 1,13 | 0,98 | -0,0015 | |||||
Добавочный капитал | 11,27 | 9,76 | -0,0151 | |||||
Резервный капитал | - | - | - | - | - | - | - | - |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 76,59 | 77,77 | 0,0118 | 117,13 | 85,41 | |||
Итого | 88,99 | 88,51 | -0,0048 | 114,73 | 85,41 | |||
Заемный капитал | ||||||||
Долгосрочные обязательства | - | - | 0,02 | 0,0002 | - | 0,15 | ||
Краткосрочные займы и кредиты | - | - | - | - | - | - | - | - |
Кредиторская задолженность | 11,01 | 11,47 | 0,0046 | 120,13 | 14,44 | |||
Задолженность участникам по выплате доходов | - | - | - | - | - | - | - | - |
Доходы будущих периодов | - | - | - | - | - | - | - | - |
Резервы предстоящих расходов | - | - | - | - | - | - | - | - |
Прочие краткосрочные обязательства | - | - | - | - | - | - | - | - |
Итого | 11,01 | 11,49 | 0,0048 | 120,34 | 14,59 | |||
Валюта баланса | Х | 115,35 | 100,0 |
Таблица 3.2
Сравнительный аналитический баланс пассива ОАО «Хлебозавод №7» за 2009-2010 год
Пассив баланса | Отклонение | Динамика, % | В % к изменению итога пассива баланса | |||||
тыс. р. | % | тыс. р. | % | тыс. р. | % пункты | |||
Капитал и резервы (собственный капитал) | ||||||||
Уставный капитал | 0,98 | 0,97 | -0,0001 | |||||
Добавочный капитал | 9,76 | 9,69 | -0,0007 | 100,23 | 2,26 | |||
Резервный капитал | - | - | - | - | - | - | - | - |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 77,77 | 78,03 | 0,0026 | 101,34 | 104,32 | |||
Итого | 88,51 | 88,69 | 0,0018 | 101,2 | 106,58 | |||
Заемный капитал | ||||||||
Долгосрочные обязательства | 0,02 | 0,02 | -9 | 57,14 | -0,8831 | |||
Краткосрочные займы и кредиты | - | - | - | - | - | - | - | - |
Кредиторская задолженность | 11,47 | 11,29 | -58 | -0,0018 | 99,5 | -5,697 | ||
Задолженность участникам по выплате доходов | - | - | - | - | - | - | - | - |
Доходы будущих периодов | - | - | - | - | - | - | - | - |
Резервы предстоящих расходов | - | - | - | - | - | - | - | - |
Прочие краткосрочные обязательства | - | - | - | - | - | - | - | - |
Итого | 11,49 | 11,31 | -67 | -0,0018 | 99,43 | -6,58 | ||
Валюта баланса | Х | 101,00 | 100,0 |
Таблица 1
Схема построения аналитического баланса
Статьи баланса | На начало года | На конец года | Отклонение | Динамика, % | В % к изменению валюты баланса | |||
тыс. р. | % | тыс. р. | % | тыс. р. | % пункты | |||
АКТИВ | А1i | А2i | ΔАi=А2i-А1i | |||||
А | ||||||||
… | ||||||||
Аi | ||||||||
… | ||||||||
Аn | ||||||||
БАЛАНС | Б1 | Б2 | ΔБ=Б2-Б1 | Х | ||||
ПАССИВ | П1i | П2i | ΔПi=П2i-П1 | |||||
П | ||||||||
… | ||||||||
Пi | ||||||||
… | ||||||||
Пn | ||||||||
БАЛАНС | Б1 | Б2 | ΔБ=Б2-Б1 | Х |
Таблица 5.1