Текущая платежеспособность рассчитывается по формуле :
= 
, где
= сумма платежных средств предприятия ( денежные средства, краткосрочные ценные бумаги, часть дебиторской задолженности, когда уверены в ее поступлении).
= срочные обязательства предприятия (краткосрочные кредиты банка, краткосрочная кредиторская задолженность).
| Разделы и статьи баланса | Код строки | На начало года | На конец года | Отклонение (+;-) | Темп роста(%) |
| IV Долгосрочные обязательства | | | | | 200% |
| VКраткосрочные обязательства | | | | | 156,14% |
| Заемные средства |
| Кредиторская задолженность | | | | | 130,13% |
| Итого по разделу: | | | | | 142,36% |
Коэффициенты платежеспособности
| ПОКАЗАТЕЛЬ | Условное обозначение | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение |
| 1.Коэф-т платежеспособности за период | Кпп | 1,250936 | 1,507592 | 0,256656 |
| 2.Степень платежеспособности по текущим обязательствам | Кпт | 1,34204 | 1,80472 | 0,46268 |
| 3.Степень платежеспособности общая | Кпо | 1,34197 | 1,95457 | 0,6126 |
| 4.Коэф-т задолженности по кредитам банков и займам | Кзк | 0,48008 | 0,99835 | 0,51827 |
| 5.Коэф-т задолж-ти другим организациям | Кза | 0,64797 | 0,67466 | 0,02669 |
| 6.Коэф-т задолж-ти фискальной системе | Кзф | 0,154739 | 0,22489 | 0,070151 |
| 7.Коэф-т внутреннего долга | Квд | 0,059188 | 0,056672 | -0,002516 |
Среднемесячная выручка за предыдущий год=124074: 12 =10339,5
Среднемесячная выручка за отчетный год= 160074: 12 =13339,5
Остаток д/с : на начало года- 470 т.р. Поступило д/с: на начало года-1200 т.р
На конец года-335 т.р На конец года-1750 т.р.
Расход денег за отчетный год: 335 + 1750 т.р. – 702 т.р. = 1383 т.р.
Расход денег за прошлый год: 470 + 1200 т.р. - 335т.р. = 1335 т.р.
Анализ:Данные таблицы показывают, что значение первого коэффициента по сравнению с прошлым годом увеличилось на 0,256656. Данные второго и третьего коэффициентов повысились на 0,4627 и на 0,6126. Коэффициент по кредитам и займам повысился, как и коэффициент задолженности другим организациям. Положительным является снижение коэффициента внутреннего долга на 0,002516. Срок погашения задолженности предприятия ООО «СИТИ» перед прочими кредиторами в прошлом года составил 1,3 мес, а в отчетном 1,9 мес, то есть увеличение срока составило 0,7 мес.
Анализ дебиторской задолженности.
| Статья дебиторской задолженности | На начало года | На конец года | Изменения |
| Т.р. | % |
| 1.Краткосрочная дебиторская задолженность, в т.ч. с покупателями и заказчиками | | | | 50,17% |
| 2.Уд.вес.покупателей и заказчиков | - | - | - | - |
| 3.Посроченная задолженность | - | - | - | - |
| 4.Краткосрочная задолженность | - | - | - | - |
| 5.Доля дебиторской задолженности в общем объеме оборотных средств | 33,05% | 40,51% | | 7,46% |
| 6.Средняя величина задолженности покупателей и заказчиков | - | - | - | - |
| 7.Выручка | | | | 29,01%% |
| 8. Период погашения дебиторской задолженности | | | -14 | -24% |
Анализ:
Состояние дебиторской задолженности показывает что краткосрочная задолженность в течение отчетного периода увеличилась на 7720 тыс.руб или на 50,17%. Доля дебиторской задолженности в общем объеме оборотных активов так же увеличилась на 7,46%. На период погашения дебиторской задолженности уменьшилась на 10,41 дня или 13,98%. Что положительно характеризуется состоянием расчетов с дебиторами, и можно сделать вывод, что отсрочка по погашению задолженности покупателей перед предприятием ООО «СИТИ» за отгруженный товар сократилась.
