Отчет о движении денежных средств
Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 11/2014 | 12/2014 | 01/2015 | 02/2015 | 03/2015 | 04/2015 |
| Поступления от сбыта продукции/услуг | ||||||
| Прямые производственные издержки | ||||||
| Затраты на сдельную заработную плату | ||||||
| Поступления от других видов деятельности | ||||||
| Выплаты на другие виды деятельности | ||||||
| Общие (постоянные) издержки | ||||||
| Налоги | ||||||
| Кэш-фло от оперативной деятельности | -33232 | |||||
| Затраты на приобретение активов | ||||||
| Другие издержки подготовительного пер. | ||||||
| Поступления от реализации активов | ||||||
| Кэш-фло от инвестиционной деятельности | -58820 | -20210 | -5221 | -5233 | -5245 | |
| Собственный (акционерный) капитал | ||||||
| Займы | ||||||
| Выплаты в погашение займов | ||||||
| Выплаты % по займам | ||||||
| Банковские вклады | ||||||
| Доходы по банковским вкладам | ||||||
| Выплаты дивидендов | ||||||
| Кэш-фло от финансовой деятельности | -2500 | -2500 | -2500 | -2500 | -2500 | |
| Баланс наличности на начало периода | ||||||
| Баланс наличности на конец периода |
Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 05/2015 | 06/2015 | 07/2015 | 08/2015 | 09/2015 | 10/2015 |
| Поступления от сбыта продукции/услуг | ||||||
| Прямые производственные издержки | ||||||
| Затраты на сдельную заработную плату | ||||||
| Поступления от других видов деятельности | ||||||
| Выплаты на другие виды деятельности | ||||||
| Общие (постоянные) издержки | ||||||
| Налоги | ||||||
| Кэш-фло от оперативной деятельности | ||||||
| Затраты на приобретение активов | ||||||
| Другие издержки подготовительного пер. | ||||||
| Поступления от реализации активов | ||||||
| Кэш-фло от инвестиционной деятельности | ||||||
| Собственный (акционерный) капитал | ||||||
| Займы | ||||||
| Выплаты в погашение займов | ||||||
| Выплаты % по займам | ||||||
| Банковские вклады | ||||||
| Доходы по банковским вкладам | ||||||
| Выплаты дивидендов | ||||||
| Кэш-фло от финансовой деятельности | -2500 | -2500 | -2500 | -2500 | -2500 | -2500 |
| Баланс наличности на начало периода | ||||||
| Баланс наличности на конец периода |
Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 11/2015 | 12/2015 | 01/2016 | 02/2016 | 03/2016 | 04/2016 |
| Поступления от сбыта продукции/услуг | ||||||
| Прямые производственные издержки | ||||||
| Затраты на сдельную заработную плату | ||||||
| Поступления от других видов деятельности | ||||||
| Выплаты на другие виды деятельности | ||||||
| Общие (постоянные) издержки | ||||||
| Налоги | ||||||
| Кэш-фло от оперативной деятельности | ||||||
| Затраты на приобретение активов | ||||||
| Другие издержки подготовительного пер. | ||||||
| Поступления от реализации активов | ||||||
| Кэш-фло от инвестиционной деятельности | ||||||
| Собственный (акционерный) капитал | ||||||
| Займы | ||||||
| Выплаты в погашение займов | ||||||
| Выплаты % по займам | ||||||
| Банковские вклады | ||||||
| Доходы по банковским вкладам | ||||||
| Выплаты дивидендов | ||||||
| Кэш-фло от финансовой деятельности | -151333 | |||||
| Баланс наличности на начало периода | ||||||
| Баланс наличности на конец периода |
Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 05/2016 | 06/2016 | 07/2016 | 08/2016 | 09/2016 | 10/2016 |
| Поступления от сбыта продукции/услуг | ||||||
| Прямые производственные издержки | ||||||
| Затраты на сдельную заработную плату | ||||||
| Поступления от других видов деятельности | ||||||
| Выплаты на другие виды деятельности | ||||||
| Общие (постоянные) издержки | ||||||
| Налоги | ||||||
| Кэш-фло от оперативной деятельности | ||||||
| Затраты на приобретение активов | ||||||
| Другие издержки подготовительного пер. | ||||||
| Поступления от реализации активов | ||||||
| Кэш-фло от инвестиционной деятельности | ||||||
| Собственный (акционерный) капитал | ||||||
| Займы | ||||||
| Выплаты в погашение займов | ||||||
| Выплаты % по займам | ||||||
| Банковские вклады | ||||||
| Доходы по банковским вкладам | ||||||
| Выплаты дивидендов | ||||||
| Кэш-фло от финансовой деятельности | ||||||
| Баланс наличности на начало периода | ||||||
| Баланс наличности на конец периода |
Баланс
Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 11/2014 | 12/2014 | 01/2015 | 02/2015 | 03/2015 | 04/2015 |
| Средства на счете | ||||||
| Счета к получению | ||||||
| Товарно-материальные запасы | ||||||
| Предоплаченные расходы | ||||||
| Ценные бумаги | ||||||
| Суммарные текущие активы | ||||||
| Земля | ||||||
| Здания и сооружения | ||||||
| Оборудование | ||||||
| Другие активы | ||||||
| Незавершенное пр-во (инвестиции) | ||||||
| СУММАРНЫЙ АКТИВ | ||||||
| Отсроченные налоговые платежи | ||||||
| Счета к оплате | ||||||
| Краткосрочные кредиты | ||||||
| Полученные авансы | ||||||
| Суммарные краткосрочные обязательства | ||||||
| Долгосрочные займы | ||||||
| Акционерный капитал | ||||||
| Нераспределенная прибыль | -34399 | |||||
| Суммарный собственный капитал | -34399 | |||||
| СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 05/2015 | 06/2015 | 07/2015 | 08/2015 | 09/2015 | 10/2015 |
| Средства на счете | ||||||
| Счета к получению | ||||||
| Товарно-материальные запасы | ||||||
| Предоплаченные расходы | ||||||
| Ценные бумаги | ||||||
| Суммарные текущие активы | ||||||
| Земля | ||||||
| Здания и сооружения | ||||||
| Оборудование | ||||||
| Другие активы | ||||||
| Незавершенное пр-во (инвестиции) | ||||||
| СУММАРНЫЙ АКТИВ | ||||||
| Отсроченные налоговые платежи | ||||||
| Счета к оплате | ||||||
| Краткосрочные кредиты | ||||||
| Полученные авансы | ||||||
| Суммарные краткосрочные обязательства | ||||||
| Долгосрочные займы | ||||||
| Акционерный капитал | ||||||
| Нераспределенная прибыль | ||||||
| Суммарный собственный капитал | ||||||
| СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 11/2015 | 12/2015 | 01/2016 | 02/2016 | 03/2016 | 04/2016 |
| Средства на счете | ||||||
| Счета к получению | ||||||
| Товарно-материальные запасы | ||||||
| Предоплаченные расходы | ||||||
| Ценные бумаги | ||||||
| Суммарные текущие активы | ||||||
| Земля | ||||||
| Здания и сооружения | ||||||
| Оборудование | ||||||
| Другие активы | ||||||
| Незавершенное пр-во (инвестиции) | ||||||
| СУММАРНЫЙ АКТИВ | ||||||
| Отсроченные налоговые платежи | ||||||
| Счета к оплате | ||||||
| Краткосрочные кредиты | ||||||
| Полученные авансы | ||||||
| Суммарные краткосрочные обязательства | ||||||
| Долгосрочные займы | ||||||
| Акционерный капитал | ||||||
| Нераспределенная прибыль | ||||||
| Суммарный собственный капитал | ||||||
| СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 05/2016 | 06/2016 | 07/2016 | 08/2016 | 09/2016 | 10/2016 |
| Средства на счете | ||||||
| Счета к получению | ||||||
| Товарно-материальные запасы | ||||||
| Предоплаченные расходы | ||||||
| Ценные бумаги | ||||||
| Суммарные текущие активы | ||||||
| Земля | ||||||
| Здания и сооружения | ||||||
| Оборудование | ||||||
| Другие активы | ||||||
| Незавершенное пр-во (инвестиции) | ||||||
| СУММАРНЫЙ АКТИВ | ||||||
| Отсроченные налоговые платежи | ||||||
| Счета к оплате | ||||||
| Краткосрочные кредиты | ||||||
| Полученные авансы | ||||||
| Суммарные краткосрочные обязательства | ||||||
| Долгосрочные займы | ||||||
| Акционерный капитал | ||||||
| Нераспределенная прибыль | ||||||
| Суммарный собственный капитал | ||||||
| СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
Начисленные налоги
В процессе работы кафе планируются следующие налоговые платежи (за исключением налогов уплачиваемых по упрощенной системе, которые отражены в разделе постоянных затрат).
Таблица 25. Начисленные налоги (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 11/2014 | 12/2014 | 01/2015 | 02/2015 | 03/2015 | 04/2015 |
| Налог на прибыль | ||||||
| Налог с дохода и на активы | ||||||
| Налог с оборота | ||||||
| НДС | ||||||
| Налоги на зарплату и др. | ||||||
| ВСЕГО |
Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 05/2015 | 06/2015 | 07/2015 | 08/2015 | 09/2015 | 10/2015 |
| Налог на прибыль | ||||||
| Налог с дохода и на активы | ||||||
| Налог с оборота | ||||||
| НДС | ||||||
| Налоги на зарплату и др. | ||||||
| ВСЕГО |
Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 11/2015 | 12/2015 | 01/2016 | 02/2016 | 03/2016 | 04/2016 |
| Налог на прибыль | ||||||
| Налог с дохода и на активы | ||||||
| Налог с оборота | ||||||
| НДС | ||||||
| Налоги на зарплату и др. | ||||||
| ВСЕГО |
Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 05/2016 | 06/2016 | 07/2016 | 08/2016 | 09/2016 | 10/2016 |
| Налог на прибыль | ||||||
| Налог с дохода и на активы | ||||||
| Налог с оборота | ||||||
| НДС | ||||||
| Налоги на зарплату и др. | ||||||
| ВСЕГО |
Финансовые результаты
Плановые показатели позволяющие оценить эффективность проекта приведены в таблице 26.
Таблица 26. Финансовые результаты
| Наименование статьи | 11/2014-10/2015 | 11/2015-10/2016 |
| Прибыльность | 0,00 | 0,00 |
| Рентабельность активов (ROA), % | 86,37 | 57,37 |
| Рентабельность собств. капитала (ROE), % | 100,00 | 57,38 |
| Рентабельность инвестиций (ROI), % | 103,79 | 57,46 |
| Рентабельн. инвест. капитала (ROIC), % | 86,60 | 57,46 |
| Рентабельность продаж (ROS), % | 28,24 | 31,21 |
| Коэффициент оборачиваемости запасов (IT) | 0,00 | 0,00 |
| Прирост собственного капитала, тыс. руб. | 755557,00 | 1017301,00 |
| Валовая прибыль / продажи (GPM), % | 55,55 | 55,55 |
| Операционная прибыль / продажи, % | 29,87 | 31,26 |
| Финансовое состояние | 0,00 | 0,00 |
| Сумм. задолж. / сумм. актив (DR1), % | 16,78 | 0,15 |
| Долгоср. займы / сумм. капитал (DR2), % | 0,00 | 0,00 |
| Индекс покрытия % по кредитам (TIE) | 27,88 | 764,17 |
| Текущая ликвидность (Current ratio) | 5,44 | 645,02 |
| Коэфф."критической" оценки (Quick ratio) | 5,44 | 645,02 |
| Чистый оборотный капитал (NWC), тыс. руб. | 675834,00 | 1693133,00 |
| Чистый оборотный капитал (NWC), $ US | 114938,00 | 287947,00 |
| Коэф. оборачиваемости поступлений (RT) | 0,00 | 0,00 |
| Период оплаты за продукцию (CP), дн. | 0,00 | 0,00 |
| Z-счет (показ. вероятности банкротства) | 10,89 | 410,88 |
Заключение
Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.
Так рентабельность продаж составляет 28,24% в первый год и 31,21% во второй год производства. Высокий уровень прироста собственного капитала говорит о высокой оборачиваемости средств.
В результате расчетов получены следующие интегральные показатели эффективности проекта:
· Срок окупаемости: PBP = 3 мес.
· Индекс прибыльности: PI = 1,39
· Чистый приведенный доход: NPV = 240382 $ US
· Внутренняя норма рентабельности: IRR = 9999,0 %
Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент на который ориентирована деятельность создаваемого кафе, на сегодняшний день, в данном районе города практически свободен, что позволяет рассчитывать на то, что продукция создаваемого предприятия будет пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры оказываемых услуг.
Список используемой литературы
1. Бизнес-план. Пермь 2007 г.
2. Бизнес-план. ИКК “Дека” 2007 г.
3. Как начать и вести собственное дело. РАПМ и СБ. 2010 г.
4. И. В. Липсиц “Бизнес-план - основа успеха”. М. Машиностроение
5. Т. А. Слука “Энциклопедия малого бизнеса, или как вести свое дело”. Москва 2010 г.
6. Как разработать бизнес-план. Изд. Европейской комиссии, 2009 г.
7. Как начать собственный бизнес и получить финансовую независимость. Москва , 2009 г.
8. М. Г. Лапуста, Ю. Л. Старостин “Малое предпринимательство”, М. Инфра-М, 2009 г.
9. Г. Джоунс “Торговый бизнес; как организовать и управлять”, М. Инфра-М, 2010 г.
10. Как составить бизнес-план сервисной компании. М. Дело, 2010 г.
11. Как составить бизенс-план торговой компании. М. Дело, 2010 г.
12. Бизнес-план. М. Дека, 2008 г.
13. Создание мини-пекарней. Томский опыт. Издание Европейской комиссии. 2009 г.