Журнал регистрации хозяйственных операций
ОСТАТКИ ПО СЧЕТАМ
НА НАЧАЛО ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА (в руб.)
| № счета | 6 вариант | |
| Д | К | |
| 27 000 | ||
| 2 700 | ||
| 3 300 | ||
| 1 800 | ||
| 2 160 | ||
| 1 080 | ||
| 8 856 | ||
| 1 620 | ||
| 2 718 | ||
| 7 440 | ||
| 1 872 | ||
| 18 000 | ||
| 6 300 | ||
| Итого | 42 450 | 42 450 |
Таблица 2
РАСШИФРОВКА ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ ПО РАСЧЕТАМ (в руб.)
| Наименование | 6 вариант | |
| Д | К | |
| ОАО «Омскэнерго» (60/1) | ||
| ОАО «Электросвязь» (60/2) | ||
| МУП ТКЭ (отопление) (60/3) | ||
| ООО «Темп» (60/4) | ||
| ИТОГО ПО СЧ. 60 | 1 620 | |
| Налог на прибыль 68/1 | 2 860 | |
| Налог с физических лиц 68/2 | ||
| НДС 68/3 | 2 000 | |
| Налог на имущество 68/4 | 2 300 | |
| ИТОГО ПО СЧ. 68 | 4 860 | |
| ФСС 69/1 | ||
| ПФ 69/2 | 1 435 | |
| ФМС 69/3 | ||
| ИТОГО ПО СЧ. 69 | 1 872 | |
| Иванов (71/1) | ||
| ИТОГО ПО СЧ. 71 |
Таблица 3
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ РАСЧЕТА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ
| № п/п | Ф.И.О. | Должность | Стаж, лет | Оклад, руб. | Кол-во рабочих дней | Фактически отработано, дней | Б/л., дней | Отпускные, дней | Премия от оклада, % | Начисленная з/пл Для расчета отпускных и бол/листа | Кол-во детей до 18 лет |
| Вариант 6 | |||||||||||
| Иванов | Гл. инженер | 44 000 | - | 520 000 (за 2012 год) +550 000 (за 2013 год) | |||||||
| Петров | Экспедитор | 28 000 | - | 518 000 | - | ||||||
| Смагин | Рабочий | 8,5 | 25 000 | - | - | - | |||||
Таблица 4
ЖУРНАЛ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗА ТЕКУЩИЙ МЕСЯЦ (в руб.)
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | вариант |
| Получено в кассу с р/счета, всего а) на выдачу з/платы б) на хоз. нужды в) на командировочные расходы | 1 600 7 000 | |
| Выдана из кассы з/плата | 1 440 | |
| Выдано Иванову на хоз. нужды (71/1) | ||
| Выдано Петрову на командировочные расходы (71/2) | 7 000 | |
| Получены счета-фактуры за коммунальные услуги: а) за электроэнергию, в т.ч. НДС (60/1) б) за телефон, в т.ч. НДС (60/2) в) за отопление, в т.ч. НДС (60/3) | ||
| Предъявлен покупателю счет за проданную продукцию | 67 000 | |
| Поступила выручка от продажи в кассу | 67 000 | |
| Оплачены счета: а) ОАО «Омскэнерго» (60/1) б) ОАО «Электросвязь» (60/2) в) за отопление (60/3) | 1 240 1 190 | |
| Произведены расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами: а) НДС (68/3) б) налог с физических лиц (68/2) в) налог на прибыль (68/1) г) ФСС (69/1) д) ПФ (69/2) | 12 503 10 000 - 1 435 | |
| ж) ФМС (69/3) | ||
| Приобретены и оприходованы на склад материалы от ООО «Темп» (60/4) НДС по приобретенным ТМЦ | 18 000 | |
| Предъявлен покупателю счет за проданную продукцию | 283 000 | |
| Поступила выручка от продажи на р/счет | 283 000 | |
| Отпущены материалы в производство | 12 000 | |
| Произведены амортизационные отчисления (линейным способом): а) по основным средствам (табл. 6) б) по нематериальным активам (табл. | ||
| Начислена з/пл (табл. 7) Начислено по б/л (ФСС) (табл. 7) | ||
| Удержан подоходный налог (табл. 7) | ||
| Отчисления в фонды социального страхования, всего: (табл. 8) а) ФСС (69/1) б) ПФ (69/2) в) ФМС (69/3) | ||
| Авансовый отчет Иванова (приобретены хоз. товары), в т.ч. НДС (71/1) | ||
| Авансовый отчет Петрова, всего: (71/2) а) проездные билеты, в т.ч. НДС б) квитанция за гостиницу, в т.ч. НДС в) суточные | 3 930 2 400 1 200 | |
| Оприходована из производства готовая продукция по фактической себестоимости (табл. 9) | ||
| Списана фактическая себестоимость проданной продукции | ||
| Начислен НДС от проданной продукции (68-3) | ||
| Выявлен финансовый результат от продажи (табл. 10) | ||
| Произведен расчет налога на прибыль (табл. 10) | ||
| Списана нераспределенная прибыль отчетного года (табл. 10) | ||
| НДС в зачет |
Таблица 5
Журнал регистрации хозяйственных операций
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | Проводка | Сумма, руб. | |
| Д | К | |||
| Получено в кассу с р/счета | ||||
| Выдана из кассы з/плата | ||||
| Выдано Иванову на хоз. нужды (71/1) | ||||
| Выдано Петрову на командировочные расходы (71/2) | ||||
| 5а | Получены счета-фактуры за электроэнергию (60/1) | |||
| в т.ч. НДС | ||||
| 5б | Получены счета-фактуры за телефон (60/2) | |||
| в т.ч. НДС | ||||
| 5в | Получены счета-фактуры за отопление (60/3) | |||
| в т.ч. НДС | ||||
| Предъявлен покупателю счет за проданную продукцию | ||||
| Поступила выручка от продажи в кассу | ||||
| 7а | Оплачены счета ОАО «Омскэнерго» (60/1) | |||
| 7б | Оплачены счета ОАО «Электросвязь» (60/2) | |||
| 7в | Оплачены счета за отопление (60/3) | |||
| 8а | Произведены расчеты: НДС (68-3) | |||
| 8б | Произведены расчеты: налог с физических лиц (68-2) | |||
| 8в | Произведены расчеты: налог на прибыль (68-1) | |||
| 8г | Произведены расчеты: ФСС (69-1) | |||
| 8д | Произведены расчеты: ПФ (69-2) | |||
| 8ж | Произведены расчеты: ФМС (69-3) | |||
| Приобретены и оприходованы на склад материалы от ООО «Темп» (60/4) | ||||
| НДС по приобретенным ТМЦ | ||||
| Предъявлен покупателю счет за проданную продукцию | ||||
| Поступила выручка от продажи на р/счет | ||||
| Отпущены материалы в производство | ||||
| 12а | Произведены амортизационные отчисления (линейным способом): по основным средствам (табл. 6) | |||
| 12б | Произведены амортизационные отчисления (линейным способом): по нематериальным активам (табл. 6) | |||
| Начислена з/пл (табл. 7) | ||||
| Начислено по б/л (ФСС) (табл. 7) | ||||
| Удержан подоходный налог (табл. 7) | ||||
| 15а | Отчисление в фонд социального страхования (69/1) (табл. 8) | |||
| 15б | Отчисление в пенсионный фонд (69/2) (табл. 8) | |||
| 15в | Отчисление в фонд медицинского страхования (69/3) (табл. 8) | |||
| Авансовый отчет Иванова (71/1) | ||||
| в т.ч. НДС | ||||
| Авансовый отчет Петрова (71/2) | ||||
| в т.ч. НДС | ||||
| Оприходована из производства готовая продукция по фактической себестоимости (табл. 9) | ||||
| Списана фактическая себестоимость проданной продукции | ||||
| Начислен НДС от проданной продукции (68/3) | ||||
| Выявлен финансовый результат от продажи (табл. 10) | ||||
| Произведен расчет налога на прибыль (табл. 10) | ||||
| Списана нераспределенная прибыль отчетного года (табл. 10) | ||||
| НДС в зачет (68/3) |
РАСЧЕТЫ ПО ОПЕРАЦИЯМ
Таблица 6