Перечень практических заданий
по дисциплине «Финансовое и налоговое право»
1. Определение структуры финансовой системы РФ.
2. Определение элементов налогообложения, налоговых агентов, налогоплательщиков.
3. Определение общих признаков и различий Резервного фонда и Фонда национального благосостояния.
4. Определение оснований использования налоговых льгот налогоплательщиком.
5. Определение возможности участия законных и уполномоченных представителей в налоговых правоотношениях.
6. Определение отношений в области страхования, регулируемые нормами финансового права.
7. Определение вида ответственности за нарушение налогового законодательства.
8. Порядок исчисления налога на доходы физических лиц.
9. Определение правил продажи валюты.
.
| Рассмотрено на заседании цикловой комиссии социально-правовых дисциплин Протокол № ___ от _________ 2016 г. Председатель цикловой комиссии ______________О.А.Кузнецова | УТВЕРЖДАЮ Заместитель директора по УР, ПО и БОП _____________ С.А. Каптурова «______»_____________ 2016 г |
Вариант № 1.
1. Понятие и роль финансов. Финансовая система РФ. Финансы: государственные, муниципальные, централизованные и децентрализованные.
2. Порядок защиты прав и законных интересов субъектов финансовых правоотношений.
3. Понятие и содержание бюджетной компетенции РФ, ее субъектов и муниципальных образований. Особенности бюджетной компетенции муниципальных образований.
4. Понятие и классификация налогоплательщиков и плательщиков сборов.
5. Виды налоговых проверок. Оформление результатов налоговых проверок.
6. Студент при ответе на вопрос о структуре финансовой системы РФ назвал следующие звенья, которые, по его мнению, входят в состав финансовой системы России:
· бюджетная система РФ;
· банковская система РФ;
· финансы субъектов РФ;
· местные финансы;
· финансы предприятий;
· финансы кредитных организаций;
· имущественное и личное страхование;
· финансы бюджетных учреждений;
Оцените обоснованность ответа студента на поставленный вопрос.
Составил преподаватель Н.В. Сенченко
| Рассмотрено на заседании цикловой комиссии социально-правовых дисциплин Протокол № ___ от _________ 2016 г. Председатель цикловой комиссии ______________О.А.Кузнецова | УТВЕРЖДАЮ Заместитель директора по УР, ПО и БОП _____________ С.А. Каптурова «______»_____________ 2016 г |
Вариант № 2.
1. Понятие и методы финансовой деятельности государства и муниципальных образований. Распределение компетенции государственных органов и органов местного самоуправления в области финансовой деятельности.
2. Понятие, значение и содержание финансового контроля. Характеристика видов и методов финансового контроля.
3. Особенности бюджетной компетенции субъектов РФ. Особенности бюджетной компетенции муниципальных образований.
4. Понятие и виды источников налогового права. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
5. Система налогового права. Функции налогов.
6. Гр-ну М, в фирме «Квадрат» начислили заработную плату в размере 20000, из которых удержали налог на доходы физических лиц по ставке 13 % и перечислили в инспекцию Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска. С учетом указанных сведений и на основе положений налогового законодательства назовите элементы налогообложения, а также укажите кто будет являться налогоплательщиком и налоговым агентом.
Составил преподаватель Н.В. Сенченко
| Рассмотрено на заседании цикловой комиссии социально-правовых дисциплин Протокол № ___ от _________ 2016 г. Председатель цикловой комиссии ______________О.А.Кузнецова | УТВЕРЖДАЮ Заместитель директора по УР, ПО и БОП _____________ С.А. Каптурова «______»_____________ 2016 г |
Вариант № 3.
1. Понятие, предмет и метод финансового права. Принципы российского финансового права.
2. Система органов финансового контроля и их полномочия.
3. Понятие бюджетного процесса и его принципы. Стадии бюджетного процесса, последовательность их прохождения. Общие правила составления, рассмотрения и утверждения бюджета.
4. Основания и условия предоставления инвестиционного налогового кредита, налогового кредита, отсрочек и рассрочек по федеральным налогам и сборам.
5. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности.
6. На основе анализа норм Бюджетного кодекса Российской Федерации выявите общие признаки и различия Резервного фонда и Фонда национального благосостояния, формируемых в составе федерального бюджета.
Составил преподаватель Н.В. Сенченко
| Рассмотрено на заседании цикловой комиссии социально-правовых дисциплин Протокол № ___ от _________ 2016г. Председатель цикловой комиссии ______________О.А.Кузнецова | УТВЕРЖДАЮ Заместитель директора по УР, ПО и БОП _____________ С.А. Каптурова «______»_____________ 2016 г |
Вариант № 4.
1. Понятие и виды финансово-правовых норм. Императивность норм финансового права. Классификация норм финансового права.
2. Понятие и предмет бюджетного права как подотрасли финансового права. Принципы бюджетного права. Субъекты бюджетного права, их права, обязанности и ответственность.
3. Контроль за формированием и исполнением бюджета. Порядок подготовки, рассмотрения и утверждения отчета об исполнении бюджета.
4. Налог на имущество физических лиц. Налогоплательщики, Предметы, объекты налогообложения (их налоговый учет). Налоговая база. Льготы по налогу на имущество физических лиц. Порядок исчисления и уплаты.
5. Понятие специального режима. Виды специальных налоговых режимов и основания их классификации. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
6. Статьей 21 НК РФ среди прав налогоплательщиков и плательщиков сборов установлено, что налогоплательщики имеют право, в частности, использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах. К какому виду(обязывающих, запрещающих, управомочивающих) норм относиться данная норма налогового права?
Составил преподаватель Н.В. Сенченко
| Рассмотрено на заседании цикловой комиссии социально-правовых дисциплин Протокол № ___ от _________ 2016 г. Председатель цикловой комиссии ______________О.А.Кузнецова | УТВЕРЖДАЮ Заместитель директора по УР, ПО и БОП _____________ С.А. Каптурова «______»_____________ 2016 г. |
Вариант № 5.
1. Структура нормы финансового права, финансовые правоотношения: понятие, особенности и виды. Классификация финансовых правоотношений. Субъекты финансового права.
2. Понятие, роль и правовая форма государственного и местного бюджета.
3. Бюджетная система и бюджетное устройство РФ. Доходная и расходная части бюджета. Принципы распределения расходов между бюджетами.
4. Учет налогоплательщиков в налоговых органах. Идентификационный номер налогоплательщика. Особенности учета отдельных категорий налогоплательщиков.
5. Налоговая отчетность, налоговая декларация.
6. Имеет ли право организация пользоваться льготами по налогу на имущество организаций, если они закреплены в ст. 381 НК РФ, но отсутствуют в соответствующем региональном законе?
Составил преподаватель Н.В. Сенченко
| Рассмотрено на заседании цикловой комиссии социально-правовых дисциплин Протокол № ___ от _________ 2016г. Председатель цикловой комиссии ______________О.А.Кузнецова | УТВЕРЖДАЮ Заместитель директора по УР, ПО и БОП _____________ С.А. Каптурова «______»_____________ 2016 г |
Вариант № 6.
1. Понятие, классификация и основы правового регулирования целевых государственных и муниципальных денежных фондов.
2. Понятие и значение государственного муниципального кредита, его правовые основы. Отличие государственного (муниципального) кредита от банковского. Формы государственного и муниципального внутреннего кредита.
3. Функции контроля в надзоре ЦБ РФ, меры принудительного воздействия, применяемые им в отношении кредитных организаций.
4. Представительство в налоговых правоотношениях. Понятие и состав органов налогового администрирования.
5. Налоговые санкции и давность их взыскания. Юрисдикционные и неюрисдикционные формы защиты прав налогоплательщиков.
6. Кто из перечисленных лиц не может выступать представителем ООО «Свобода» в налоговых отношениях:
· руководитель ООО «Свобода»
· аудиторская фирма
· адвокат
· судья арбитражного суда
· судья суда общей юрисдиуции
· руководитель налогового органа
· Иванов, сотрудник ООО «Свобода»
· инспектор налогового органа
· АО «Банк-Кредит»?
Составил преподаватель Н.В. Сенченко
| Рассмотрено на заседании цикловой комиссии социально-правовых дисциплин Протокол № ___ от _________ 2016 г. Председатель цикловой комиссии ______________О.А.Кузнецова | УТВЕРЖДАЮ Заместитель директора по УР, ПО и БОП _____________ С.А. Каптурова «______»_____________ 2016 г |
Вариант № 7
1. Понятие бюджетного кредита. Понятие распорядителя бюджетных средств. Бюджетная роспись. Бюджетное обязательство. Бюджетный учет и отчетность об исполнении бюджета.
2. Государственные расходы как финансово-правовая категория: их понятие и система.
3. Государственное регулирование и надзор в области страхования. Органы, осуществляющие страховой надзор.
4. Финансовые органы и их компетенция в сфере налогов и сборов.
5. Особенности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации, реорганизации юридического лица.
6. Какие отношения в области страхования регулируются нормами финансового права:
· добровольное страхование;
· обязательное имущественное страхование;
· установление существенных условий договора страхования;
· обязательное личное страхование?
Составил преподаватель Н.В. Сенченко
| Рассмотрено на заседании цикловой комиссии социально-правовых дисциплин Протокол № ___ от _________ 2016 г. Председатель цикловой комиссии ______________О.А.Кузнецова | УТВЕРЖДАЮ Заместитель директора по УР, ПО и БОП _____________ С.А. Каптурова «______»_____________ 2016 г |
Вариант № 8.
1. Понятие и основы правового регулирования государственных и муниципальных доходов. Значение государственных и муниципальных доходов.
2. Общая характеристика страхования и основа организации страхового дела.
3. Финансовые правоотношения в области государственного(муниципального) кредита, их особенности, субъекты правоотношений.
4. Зачет и возврат излишне уплаченного (взысканного) налога. Требования об уплате налогов и сборов. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
5. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений.
6. Страховая организация, успешно действующая на рынке страховых услуг России, стала периодически предоставлять по просьбе клиентов банковские гарантии и обратилась в Центральный Банк РФ с запросом о выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций. Какой ответ, на основании действующего российского законодательства, должен дать Центральный банк РФ?
Составил преподаватель Н.В. Сенченко
| Рассмотрено на заседании цикловой комиссии социально-правовых дисциплин Протокол № ___ от _________ 2016г. Председатель цикловой комиссии ______________О.А.Кузнецова | УТВЕРЖДАЮ Заместитель директора по УР, ПО и БОП _____________ С.А. Каптурова «______»_____________ 2016 г |
Вариант № 9.
1. Система государственных и муниципальных доходов. Доходы федеральные, субъектов РФ и муниципальные.
2. Правовые принципы финансирования государственных и муниципальных расходов.
3. Надзор Банка России. Ответственность за нарушение банковского законодательства.
4. Формы вины при совершении налоговых правонарушений. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
5. Налоговый период и ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговая декларация по налогу на имущество организаций.
6. Гражданка Сидихина закупает одежду в ателье «Краса» по цене немного больше себестоимости и реализует ее по рыночным ценам на вещевом рынке. При этом, она не зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя, не пользуется контрольно-кассовой техникой, не ведет учет своей выручки. Каким образом могут быть выявлены нарушения? Какая ответственность может быть на нее возложена?
Составил преподаватель Н.В. Сенченко
| Рассмотрено на заседании цикловой комиссии социально-правовых дисциплин Протокол № ___ от _________ 2016г. Председатель цикловой комиссии ______________О.А.Кузнецова | УТВЕРЖДАЮ Заместитель директора по УР, ПО и БОП _____________ С.А. Каптурова «______»_____________ 2016 г |
Вариант № 10.
1. Понятие сметно-бюджетного финансирования. Понятие и виды бюджетного учреждения. Объекты сметно-бюджетного финансирования и его особенности.
2. Понятие банковского кредита и основы его государственного регулирования. Принципы, виды, источники банковского кредитования.
3. Взаимоотношения ЦБ РФ с кредитными организациями. Полномочия ЦБ РФ по управлению денежно-кредитной системой РФ. Функции ЦБ РФ по кредитованию кредитных организаций.
4. Общая характеристика федеральных налогов и сборов. Установление и введение федеральных налогов и сборов.
5. Налог на имущество организаций. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Обязанности определения налоговой базы.
6. Гражданин Игумов в течении календарного года получил следующие доходы:
· Заработную плату – из расчета 21 000 рублей ежемесячно;
· Проценты по вкладу с суммы 300000 рублей, размещенных на три года под 10 % годовых;
· Материальную помощь от организации, в которой работает, в связи с кражей его имущества – 30000 рублей.
Должен ли данный гражданин подавать декларацию в налоговый орган? Исчислите размер подлежащего уплате налога на доходы гражданином Игумовым?
Составил преподаватель Н.В. Сенченко
| Рассмотрено на заседании цикловой комиссии социально-правовых дисциплин Протокол № ___ от _________ 2016г. Председатель цикловой комиссии ______________О.А.Кузнецова | УТВЕРЖДАЮ Заместитель директора по УР, ПО и БОП _____________ С.А. Каптурова «______»_____________ 2016 г |
Вариант № 11.
1. Бюджетная система и бюджетное устройство РФ. Доходная и расходная части бюджета. Принципы распределения расходов между бюджетами.
2. Органы, осуществляющие бюджетный контроль. Заключение Счетной палаты РФ, контрольно-счетных органов субъектов РФ, муниципальных образований по отчету по исполнению бюджета.
3. Правовое регулирование, понятие и виды внебюджетных средств бюджетных учреждений. Порядок планирования и использования внебюджетных средств бюджетными учреждениями.
4. Понятие, содержание, формы и виды налогового контроля.
5. Налоговые и неналоговые обязательные платежи. Юридическое определение налога, сбора. Правовые признаки налога и сбора.
6. Организация зарегистрировала филиал, однако в установленные законом сроки не сообщила об этом в налоговые органы. По решению руководителя налогового органа на организацию был наложен штраф. Организация отказалась его заплатить, обосновав это тем, что филиал фактически не работал и, следовательно, доходов не приносил. Инспекция ФНС обратилась в суд. Какое решение должен принять суд?
Составил преподаватель Н.В. Сенченко
| Рассмотрено на заседании цикловой комиссии социально-правовых дисциплин Протокол № ___ от _________ 2016 г. Председатель цикловой комиссии ______________О.А.Кузнецова | УТВЕРЖДАЮ Заместитель директора по УР, ПО и БОП _____________ С.А. Каптурова «______»_____________ 2016 г |
Вариант № 12.
1. Понятие денежной системы, ее основные элементы. Понятие денежного обращения, его виды.
2. Понятие и виды валютных ценностей. Правовое регулирование валютных отношений. Статус резидентов и нерезидентов в валютных отношениях, правила осуществления ими валютных операций.
3. Понятие налоговой обязанности, основания ее возникновения, приостановления и прекращения.
4. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождение от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
5. Общая характеристика местных налогов. Установление и введение местных налогов. Основания и пределы установления льгот по местным налогам. Порядок предоставления отсрочек, рассрочек и налогового кредита по местным налогам.
6. С какого момента лицо признается налогоплательщиком:
· с момента получения уведомления об уплате налога;
· с момента получения требования об уплате налога;
· с момента присвоения ИНН;
· с момента внесения в Единый государственный реестр налогоплательщиков;
· с момента возникновения обязанности уплачивать налог?
Составил преподаватель Н.В. Сенченко
| Рассмотрено на заседании цикловой комиссии социально-правовых дисциплин Протокол № ___ от _________ 2016г. Председатель цикловой комиссии ______________О.А.Кузнецова | УТВЕРЖДАЮ Заместитель директора по УР, ПО и БОП _____________ С.А. Каптурова «______»_____________ 2016 г |
Вариант № 13.
1. Правовые основы обращения наличных денег (эмиссия). Правовые основы, понятия и виды безналичного денежного обращения.
2. Понятие кассовых операций. Основные денежные документы при осуществлении кассовых операций для субъектов, получающих денежные знаки от населения, значение применения контрольно-кассовых машин.
3. Правовые основы валютного контроля. Понятие валютного контроля. Органы валютного контроля, их компетенция. Агенты валютного контроля.
4. Установление и введение региональных налогов. Основания и пределы введения льгот по региональным налогам. Порядок предоставления отсрочек, рассрочек и налогового кредита по региональным налогам.
5. Понятие специального режима. Виды специальных налоговых режимов и основания их классификации. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
6. Предприятие получило выручку от экспорта товаров в иностранной валюте. Подлежит ли эта выручка или ее часть обязательной продаже государству?
Составил преподаватель Н.В. Сенченко