Анализ основных финансовых результатов деятельности банка

Таблица 10 – Анализ динамики доходов, расходов и прибыли «_________» за ______-______ годы

Показатели 31.12. 201_ 31.12. 201_ 31.12. 201_ 31.12. 201_ Прирост за 201_г., % Прирост за 201_г., % Прирост за 201_г., % Прирост за 3 года, %
Процентные доходы 795,6 850,6 1157,3 1478,6 6,91 36,06 27,76 85,85
Процентные расходы -299,8 -269,5 -428,6 -587,8 -10,11 59,04 37,14 96,06
Расходы, непосредственно связанные со страхованием вкладов -16,7 -20,1 -23,9 -28,6 20,36 18,91 19,67 71,26
Чистые процентные доходы 479,1 704,8 862,2 17,09 25,63 22,33 79,96
Чистый расход от создания (восстановление) резерва под обесценение кредитного портфеля -153,8 1,2 -21,5 -133,5 -100,78 -1891,67 520,93 -13,20
Чистые процентные доходы после резерва под обесценение кредитного портфеля 325,3 562,2 683,3 728,7 72,83 21,54 6,64 124,01
Комиссионные доходы 130,9 151,9 189,2 244,8 16,04 24,56 29,39 87,01
Комиссионные расходы -7,4 -11,2 -18,9 -24,5 51,35 68,75 29,63 231,08
Операционные доходы 737,5 899,3 970,3 48,69 21,94 7,90 95,63
Операционные расходы -265,9 -341,8 -451,4 -514,6 28,54 32,07 14,00 93,53
Прибыль до налогообложения 230,1 395,7 447,9 455,7 71,97 13,19 1,74 98,04
Расход по налогу на прибыль -48,5 -79,8 -100 -93,7 64,54 25,31 -6,30 93,20
Прибыль за год 181,6 315,9 347,9 73,95 10,13 4,05 99,34
Базовая и разводненная прибыль на обыкновенную акцию 8,42 14,59 16,03 16,78 73,28 9,87 4,68 99,29

При наличии информации можно осуществить анализ: 1) динамики объема и структуры совокупного дохода; 2) динамики объема и структуры расходов

Рисунок 1. Динамика объема и структуры совокупного дохода

Рисунок 2. Динамика объема и структуры расходов

Таблица 11 - Основные нормативные показатели деятельности «_________» за ______-______ годы, (в %)

Показатель Нормативное значение 01.01.201_ 01.01.201_ 01.01.201_ Отклонение 201_ от 201_ Отклонение 201_ от 201_ Отклонение 201_ от 201_
Достаточность базового капитала (Н1.1)              
Достаточность основного капитала (Н1.2)              
Достаточность собственных средств (Н1.0)              
Мгновенная ликвидность банка (Н2)              
Текущая ликвидность банка (Н3)              
Долгосрочная ликвидность банка (Н4)              
Максимальный размер риска на одного задолжника или группу взаимосвязанных задолжников (Н6)              
           
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)              
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (Н9.1)              
Совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1)              
Использование собственных средств банка для приобретения акций других юр. лиц (Н12)              
Минимальное соотношение размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (Н18)              

Либо, в зависимости от темы ВКР, можно рассмотреть только определенные нормативы банка, например, норматив достаточности собственного капитала или ликвидность и др.

Таблица 11.1 - Нормативы достаточности собственного капитала «_________» за ______-______ годы

Показатель Нормативное значение 01.01.201_ в % 01.01.201_ в % 01.01.201_ в % Абсолютное изменение за 201_ год Абсолютное изменение за 201_ год
Достаточность базового капитала (Н1.1)            
Достаточность основного капитала (Н1.2)            
Достаточность собственных средств (Н1.0)            

Таблица11.1.1 - Анализ уровня достаточности капитала «_________» за ______-______ годы (тыс. руб.)

Наименование показателя 01.01. 201_ Абсолютное изменение за 201_ год 01.01. 201_ 01.01.201_ Абсолютное изменение за 201- год 01.01.201_ Темп роста 201_ к 201_ в % Темп роста 201_ к 201- в %
Собственные средства:                
Источники базового капитала:                
Уставный капитал                
Эмиссионный доход                
Резервный фонд                
Нераспределенная прибыль                
Показатели, уменьшающие источники базового капитала:                
Нематериальные активы                
Отрицательная величина базового капитала                
Базовый капитал                
Основной капитал                
Источники дополнительного капитала:                
Прибыль                
Субординированный кредит                
Часть источников дополнительного капитала                
Прирост стоимости имущества                
Показатели, уменьшающие источники дополнительного капитала:                
Дополнительный капитал                

Таблица 11.2 - Нормативы ликвидности «_________» за ______-______ годы

Норматив Нормативные значения 01.01.201_ в % 01.01.201_ в % 01.01.201_ в %
Н2 - Норматив мгновенной ликвидности Высоколиквидные активы Обязательства до востребования        
Н3 - Норматив текущей ликвидности Ликвидные активы Обязательства до востребования и на срок до 30 дней        
Н4 - Норматив долгосрочной ликвидности Кредитные требования с оставшимся сроком до погашения свыше 1 года Капитал +Обязательства с оставшимся сроком до погашения свыше 1 года        

Дополнительно можно провести факторный анализ:

Таблица 12 - Динамика объемов и структуры прибыли по видам деятельности«_________» за ______-______ годы

  Показатель и порядок расчета тыс. руб. Удельный вес, %
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
Процентные доходы (Д2)                
Процентные расходы (Р2)                
Е1 Процентная прибыль (убыток) (п.1 - п. 2)                
Доходы от операций с ценными бумагами (Д5)                
Расходы по операциям с ценными бумагами (Р9)                
Е2 Прибыль от операций с ценными бумагами (п. 3 – п. 4)                
Доходы от операционной деятельности и прочие доходы (Д6, Д11)                
Расходы по обеспечению функциональной деятельности, операционные и прочие расходы (Р5, Р10)                
Е3 Прибыль (убытки) от прочей деятельности (“бремя”) (п.5 - п.6)                
Е4 Прибыль (убытки) (Е1, Е2, Е3)                

Таблица 13 - Факторный анализ прибыли«_________» за ______-______ годы

  Показатель и порядок расчета Значение показателя
в тыс. руб. в процентах
2-1 3-2 4-3 2-1 3-2 4-3
Изменение размера прибыли (Е4 -Е40) 15 186 30 026 440 886 100% 100% 100%
Влияние изменения величины капитала на размер изменения прибыли (С1 - С10) . Н2 . Н3 . Н4 2 020 -1 089 24 745 13% -4% 6%
Влияние изменения величины использования активов на размер изменения прибыли (Н2 - Н20) . С10 . Н3 . Н4 12 611 13 255 125 098 83% 44% 28%
Влияние изменения величины мультипликатора капитала на размер изменения прибыли (Н3-H30)*С10*Н20*Н4 -94 6 808 -5 295 -1% 23% -1%
Влияние изменения величины прибыльности на размер изменения прибыли (H4-H40)*C10*H20*H30 11 053 296 339 4% 37% 67%

В зависимости от темы ВКР

Таблица 14 — Доходность активных операций банка«_________» за ______-______ годы

Наши рекомендации