Тема № 16. Федеральные налоги и сборы

Налог на добавленную стоимость: плательщики налога, основные элементы налогообложения. Особенности названного налога как косвенного.

Акцизы: плательщики налога, основные элементы налогообложения. Особенности названного налога как косвенного.

Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения и налоговая база. Налоговые ставки. Порядок уплаты налога через налоговых агентов.

Налог на прибыль организаций: плательщики налога, основные элементы налогообложения.

Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики налога, основные элементы налогообложения.

Государственная пошлина.

Водный налог: плательщики налога, основные элементы налогообложения.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики налога, основные элементы налогообложения.

Тема № 17. Региональные налоги

Налог на имущество организаций: плательщики налога, основные элементы налогообложения.

Налог на игорный бизнес: плательщики налога, основные элементы налогообложения.

Транспортный налог: плательщики налога, основные элементы налогообложения.

Тема № 18. Местные налоги

Земельный налог: плательщики налога, основные элементы налогообложения.

Налог на имущество физических лиц: плательщики налога, основные элементы налогообложения.

Тема № 19. Специальные налоговые режимы

Понятие специального налогового режима.

Упрощенная система налогообложения.

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Тема № 20. Государственный и муниципальный кредит

Понятие и признаки государственного и муниципального кредитов. Финансово-правовое регулирование государственного и муниципального кредитов.

Формы государственных и муниципальных долговых обязательств.

Управление государственным и муниципальным долгом: понятие, порядок, субъекты.

Тема № 21. Финансово-правовое регулирование отношений в сфере

Государственного страхования

Финансовые правоотношения в сфере государственного страхования.

Характеристика отдельных видов обязательного государственного страхования. Роль государственных внебюджетных фондов в осуществлении страхования.

Страховые споры с участием государственных внебюджетных фондов: особенности разрешения в судебном порядке. Правовые позиции Конституционного Суда РФ по вопросам природы страховых взносов.

Тема № 22. Финансово-правовые основы банковской деятельности

Понятие и структура банковской системы России. Финансовые правоотношения в банковской системе.

Финансово-правовой статус Центрального банка РФ. Виды кредитных организаций.

Финансово-правовые отношения, связанные со страхованием вкладов физических лиц в банках. Источники формирования фонда страхования вкладов.

Тема № 23. Финансово-правовые основы денежного обращения и расчетов

Понятие и элементы денежной системы. Правовое регулирование функционирования денежной системы Российской Федерации. Правовое регулирование денежного обращения. Понятие расчетного правоотношения в финансовом праве.

Правовые основы обращения наличных денег. Эмиссионные функции Центрального банка РФ. Особенности правил расчетов организаций наличными деньгами.

Правовое регулирование видов безналичных расчетов. Роль кредитных организаций в осуществлении безналичных расчетов.

Правила ведения кассовых операций. Установление лимита кассы. Выдача наличных денежных средств. Инкассация денежной наличности.