Документы необходимые для открытия счета ИП
Как выбрать банк для ИП?
Предложений для ИП от банков сейчас много. Сравнить условия и тарифы обслуживания можно изучив сайты банков, отделения которых есть в Вашем городе. Полный список Вы найдете здесь (там же можно почитать отзывы). У крупных банков (напр. Сбербанк, ВТБ 24, Альфа-Банк) обычно тарифы заметно выше чем у остальных. При желании можно найти банки даже с бесплатным обслуживанием (при соблюдении определенных требований, например только на первые два года и только при непрывышении какой-либо суммы приходов в квартал).
Очень удобная функция в банковском обслуживании - система "банк-клиент" (или "интернет-банк") - это возможность управлять своим счетом через интернет. Такая система позволит Вам в любой момент увидеть текущий остаток по счету, произвести оплату, в т.ч. налоги и платежи во внебюджетные фонды (т.е. не нужно заполнять квитанции, не нужно никуда идти и стоять в очередях), получать выписки и т.д. Когда будете выбирать банк - уточните также тарифы на стоимость обслуживания в системе банк-клиент (во многих банках это бесплатно, а в некоторых обслуживание через интернет даже дешевле, чем обыкновенное).
В банке, в котором Вы заведете расчетный счет для ИП, Вам также стоит завести счет и пластиковую карточку для физ. лица. Зачем это нужно? Снятие наличных средств со счета ИП будет стоит Вам определенный процент, который возьмет себе банк, а если Вы просто переведете эти деньги на свою пластиковую карточку в том же банке через "банк-клиент" - никаких процентов платить не нужно (уточните тарифы на эту операцию в банке - остались редкие случаи, когда внутрибанковские переводы могут быть платными). Карточку можно завести саму простую и дешевую, например Visa Electron или MasterCard Cirrus/Maestro (стоимость годового обслуживания обычно от 0 до 150 руб.).
Еще имеет смысл убедиться, что рядом с Вашим домом есть банкомат выбранного банка. Это чтобы не пришлось ездить на другой конец города, чтобы снять деньги с карточки.
Документы необходимые для открытия счета ИП
Точный список документов Вам нужно уточнить именно в Вашем банке. Как правило требуются:
- нотариально заверенное свидетельство о постановке на учет в налоговом органи (ИНН) (обычно стоимость заверения 20 руб.),
- нотариально заверенное свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (обычно стоимость заверения также 20 руб.),
- копия выписки из ЕГРИП (не старше 1 месяца!),
- копия уведомления территориального органа Федеральной службы государственной статистики,
- копия паспорта (основной разворот и разворот с пропиской на одной странице),
- необходимые лицензии (только если Ваша деятельность подлежит лицензированию)
Также в самом банке Вам надо будет заполнить разные заявления, договора, приложения, карточки и т.д. Это может быть не быстро.
Если выписка выданная Вам при государственной регистрации ИП уже старше одного месяца, придется заказывать новую. Получение выписки на себя - бесплатно, заявление на выписку подается в ту же ИФНС, где Вы регистрировались, забирать ее надо ровно через неделю после подачи заявления. Скачать пример заполнения заявления на получение выписки из ЕГРИП о себе. Вместо данных, выделенных цветом подставьте свои данные и данные ИФНС, в которой получаете выписку. Перед печатью не забудьте выделить весь документ черным цветом ("Правка" - "Выделить все" - и смените цвет).
Уведомление об открытии расчетного счета в налоговую (форма С-09-1)
В течение 5-ти дней со дня открытия счета необходимо сообщить об этом в Вашу районную налоговую (не забудьте это сделать - штрафы за просрочку начинаются от 5000 руб.). Сообщение нужно сделать по форме № С-09-1.
Заполнить сообщение об открытии расчетного счета (для ИП и ООО на УСН) по форме № С-09-1 автоматически и бесплатно можно с помощью данного сервиса (В разделе "Реквизиты" вкладка "Расчетные счета" кнопка "Открыть новый р/сч").
Эту форму можно оформить и с помощью бесплатной программы Налогоплательщик ЮЛ от ФНС РФ. Также можно скачать форму с сайта КонсультантПлюс (убедитесь, что она актуальна на данный момент). Пример заполнения можно увидеть здесь:
- страница 1 (откроется в новом окне),
- страница 2 (откроется в новом окне).
Не забудьте подписать обе страницы. Сообщение распечатайте в 2-х экземплярах, один останется в налоговой, второй отдадут Вам, его нужно хранить.
| Система налогообложения для ИП |
Каждый индивидуальный предприниматель должен особенно ответственно подходить к выбору системы налогообложения, которую он будет в дальнейшем работать, ведь именно от неё будет зависеть степень сложности ведения налогового и бухгалтерского учёта, а также то, какую совокупность обязательных налогов нужно будет ему рассчитывать и вносить в бюджет. Все требования к бухгалтерской и налоговой отчётности регулируются налоговым кодексом Российской Федерации и другими нормативными и правовыми актами, законами о налоговом законодательстве. Яндекс.ДиректВсе объявленияForex – откройте свой бизнес! Учим зарабатывать на Форекс. Все, что нужно – компьютер и интернет! Адрес и телефон alpari.ru На настоящий момент в стране, согласно налоговому кодексу Российской Федерации, действует следующие системы и режимы налогообложения, рекомендуемые для использования индивидуальными предпринимателями:
|
| Нулевая отчетность ИП |
Декларации и бланки, нулевой баланс ИП и правила его оплаты, различные льготные режимы. Вопросов, связанных с грамотными налоговыми выплатами, всегда достаточно. Лучший способ застраховать себя от нежелательных ошибок – грамотная подготовка к сдаче отчетности. Яндекс.ДиректВсе объявленияБухгалтерские отчеты Отчеты в налоговую, пенсионный фонд, ФСС. Опыт и качество. cenzor.ru Какие должен платить налоги ИП в 2011 году.
|
| Упрощенная система налогообложения для ИП |
Прежде чем начать регистрацию ИП необходимо определиться с тем, по какой системе налогообложения вы будете работать в качестве индивидуального предпринимателя. Для ИП предусмотрена возможность ведения деятельности по УСН, что в свою очередь, позволяет вести бухгалтерский и налоговый учет по облегченной схеме и, что важно, не имея специального профильного образования. Основное преимущество, которое дает упрощенная система налогообложения – это возможность минимизировать налоговое бремя, уплачивать налоги в более чем доступном размере, а для начинающих предпринимателей – это довольно существенный фактор. Итак, что представляет собой УСН для индивидуальных предпринимателей? Яндекс.ДиректВсе объявленияForex – откройте свой бизнес! Учим зарабатывать на Форекс. Все, что нужно – компьютер и интернет! Адрес и телефон alpari.ru Согласно части 2, Главы 26.2 НК РФ Упрощенная системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности), индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (НДС), за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с действующим Кодексом при ввозе товаров на таможенную территорию РФ, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса. Для индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, сохраняется действующий порядок ведения кассовых операций, а также индивидуальные предприниматели не освобождаются от исполнителя обязанностей налоговых агентов, предусмотренных НК РФ. Кроме того, индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не производящие выплаты физическим лицам, уплачивают фиксированные взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года. Стоимость страхового года равна произведению МРОТ (установленного на начало финансового года) и тарифа в соответствующий фонд. При этом полученная сумма умножается на 12, как представлено в таблице:
Яндекс.ДиректВсе объявленияСпециальные налоговые режимы Изменения с 2013 года в «упрощенке», «вмененке», ЕСХН – аудиолекция. buhonline.ru Отсюда следуют, что общая сумма фиксированных страховых взносов к уплате в 2010 г. составит: 4330(МРОТ)*12 мес*23,1%=12002,76 руб. в год. В 2011г. при условии, что МРОТ останется прежнем составит: 4330(МРОТ)*12 мес*34%=17766,4 руб. в год. Данные взносы должны быть оплачены до 31 декабря текущего года. Прочие налоги уплачиваются индивидуальными предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения, в соответствии с законодательством о налогах и сборах. Налоговым периодом признается календарный год. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. Главное условие применения УСН для предпринимателя – это ограничение предельного размера доходов, получаемых в отчетном (налоговом) периоде. В частности, с 1 января 2010 г. до 1января 2013 г. приостанавливается действие п. 4 ст. 346.13 НК РФ, вместо которого в указанную статью вводится п. 4.1, предусматривающий увеличение до 60 млн руб. величины предельного размера доходов налогоплательщика, превышение которого по итогам отчетного (налогового) периода является одним из оснований для утраты права на применение УСН. Если же за отчетный (налоговый) период доходы от вашей деятельности в качестве Индивидуального предпринимателя превысят установленный лимит, то Вы потеряете право применять УСН с того квартала в котором произошло данное превышение и перейдете на основную систему налогообложения с уплатой всех установленных налогов, сборов и взносов. При потере права на применение УСН необходимо сообщить в инспекцию ФНС России по месту постановки на налоговый учет о переходе на иной режим налогообложения в течение пятнадцати дней по истечении отчетного (налогового) периода (пункт 5, статьи 346.5 и пункт 5 статьи 346.13 НК РФ). Кроме этого, для ИП, как и для ООО существует ряд ограничений на право применять УСН. Не вправе применять УСН:
Если же все названные случаи к вам не относятся, Вы не владелец межконтинентальной сети супермаркетов и не сидите на нефтяной скважине, можно смело применять упрощенную систему налогообложения. Решение принято, и следующим этапом необходимо определиться с объектом налогообложения. Выбор объекта налогообложения осуществляется самим налогоплательщиком. Для этого лучше заручиться калькулятором и приблизительно подсчитать, что из двух существующих вариантов выгоднее и экономичнее именно для вашей деятельности. Выбираем из следующих объектов налогообложения:
В случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговой базой признается денежное выражение доходов, налоговая ставка устанавливается в размере 6%. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговой базой признается денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 15%. При определении налоговой базы доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода. Индивидуальный предприниматель, который применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивает минимальный налог. Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, выраженные в денежном выражении, которые определяются в соответствии со статьей 346.12 НК РФ. Минимальный налог уплачивается в случаи, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога. Индивидуальные предприниматели определяют сумму налога по итогам налогового периода самостоятельно (налоговый календарь на 2012 год). Яндекс.ДиректВсе объявленияКак открыть ООО, ИП самому Открыть самостоятельно ООО или ИП просто. Инструкция businessmen.su Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансовых платежей по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу. Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается индивидуальными предпринимателями на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов. Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится по месту жительства индивидуального предпринимателя. Авансовые платежи по налогу индивидуальные предприниматели уплачивают не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Индивидуальные предприниматели не обязаны вести бухгалтерский и налоговый учет в полном объеме, но обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу в книге учета доходов и расходов. Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН по итогам года должны предоставлять следующую отчетность при условии отсутствия сотрудников:
Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения подается вместе с документами на государственную регистрацию Вас в качестве ИП, и скачать образец заявления о переходе на УСН можно на нашем сайте. |
| Отчетность ИП |
Перед начинающими бизнесменами вслед за вопросами организации своей деятельности вскоре возникает проблема ведения учета и отчетности ИП. Сегодня отчетность ИП в 2011 году волнует каждого предпринимателя, который не хочет иметь лишних проблем с налоговой инспекцией. Это стало важным, в первую очередь, потому, что очередной год имеет тенденцию серьезных изменений в сторону увеличения платежей. Если принимать во внимание только налоги индивидуальных предпринимателей, то налоги ИП в 2011 году остались на прежнем уровне. А вот обязательные платежи в ПФ и другие фонды стали намного больше. Крайне неприятным станет возросший фиксированный платеж для таких предпринимателей, которые ведут лишь эпизодическую деятельность, или же только сохраняют свой статус предпринимателя, сдавая при этом нулевую отчетность. Ведь обязанность уплаты фиксированных взносов для индивидуальных предпринимателей никоим образом не связана с реальным осуществлением ними предпринимательской деятельности. На данном этапе Яндекс.ДиректВсе объявленияБухгалтерские отчеты Отчеты в налоговую, пенсионный фонд, ФСС. Опыт и качество. cenzor.ru для различных систем налогообложения присутствуют как общие для всех, так и отдельные дополнительные отчеты. Значительную разницу вносит лишь использование наемных работников, и это обстоятельство достаточно сильно осложняет бумажную жизнь предпринимателя. Понятно, что статус работодателя предоставляет предпринимателю существенные льготы, а иногда и субсидии, при условии, что работники приходит к нему по направлениям центров занятости. Но существенным минусом такой ситуации есть то, что документооборот возрастает на порядок. Отчетность ИП в 2011 году по налогам и взносам, связанным с использованием наемной рабочей силы, не зависит от системы налогообложения. Поэтому список здесь единый, а вот содержание и сроки предоставления отчетности принципиально отличаются. Что же касается особенностей отчетных документов для каждого режима, то здесь сложилась такая ситуация. Самая сложная отчетность и самая громоздкая принадлежит обычной системе. Здесь применяется и НДС, и НДФЛ, и некоторые другие. Очень многие индивидуальные предприниматели полностью отказались от обычной системы. Вынуждены использовать ее только те предприниматели, кто совершает операции с партнерами, которым требуется выделять НДС в счет-фактуре, или же количественный состав работников не дает возможности перейти на УСН. Из-за удобства и простоты ведения бухучета самыми распространенными являются УСН и ЕНВД. Даже начинающему бизнесмену не составит особой сложности самому произвести расчет налогов в 2011 году как при УСН для ИП, так и ЕНВД. В 2011 году фиксированный платеж для ИП, как и раньше, предусмотрен лишь для ЕНВД. Не изменились ни методика его начислений, ни сроки уплаты. То есть, фиксированные платежи ИП в 2011 году должны вноситься не позже 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом, за который здесь принимается квартал. Отчетность ИП в 2011 году осталась без изменений, то есть по каждой из них нужно подавать налоговую декларацию. Формы и сроки подачи отчетности сильно различаются. Следует различать:
|
| Отчетность ИП В 2012 году |
| Зарегистрировав собственный бизнес, необходимо сразу получить все данные, касающиеся отчетности. Это необходимо для избежания дальнейших проблем с налоговой инспекцией и фондами. Многие предприниматели интересуются, какие налоги необходимо уплачивать, в какой последовательности, какую отчетность предоставлять за каждый квартал и год в целом Рассмотрим наиболее распространенный вариант – отчетность ИП в 2012 году, упрощенная система налогообложения, при условии отсутствия наемных работников. Следует отметить, что все нижеизложенное имеет отношение к предпринимателям, нотариусам (самозанятым лицам) и адвокатам. Яндекс.ДиректВсе объявленияБухгалтерские отчеты Отчеты в налоговую, пенсионный фонд, ФСС. Опыт и качество. cenzor.ru Прежде всего, важно помнить, что предприниматель уплачивает налог в инспекцию, ПФР (Пенсионный фонд), ФОМС (Фонд обязательного медстрахования) и ФСС (Фонд соцстрахования). Так как страховые взносы предпринимателей на УСН в 2012 году претерпели некоторые изменения, стоит более детально разобраться в них. Оплата налогов и взносов в 2012 году 1. Налог УСН должен оплачиваться до 25 числа каждого месяца, следующего за отчетным. Годовая сумма налога уплачивается строго до 30 апреля. 2. Страховые взносы в ФОМС и ПФР могут быть уплачены ежемесячно или ежеквартально фиксированными платежами. В полном объеме взносы должны быть уплачены до конца года, в идеале – до 25 декабря. 3. Расчет страховых взносов ИП на УСН в 2012 году производится по следующим формулам: Страховые взносы = ТАРИФ*МРОТ*12, где МРОТ составляет 4611 рублей (в соответствии с ФЗ от 19.06.2000 № 82-ФЗ); Тариф в 2012 году для предпринимателей составляет: - ПФР- 22%, - ФСС – 2,9%, - ФОМС – 5,1%. Расчет страховых взносов предпринимателей на УСН в 2012 году производится следующим образом: для ПФР: 4611*22%*12 = 12137,04 руб. для ФОМС: 4611*5,1*12 = 2821,93 руб. для ФСС: 4611*2,9*12 = 1604,62 руб. (данный платеж является добровольным). Яндекс.ДиректВсе объявленияНужна 1С:Управление торговлей 8? Заказывай в 1с-shop! 1С: Управление торговлей 8 = 14500 руб + Бонусы! Адрес и телефон 1c‑shop.spb.ru 18+ Также отметим, что если в 2012 году будет увеличиваться МРОТ, то отчетность ИП в 2012 году не будет меняться, так как стоимость страхового года определена на начало финансового года. 4. Если имели место доходы, облагающиеся по ставкам в соответствии с п.2, 4, или 5 ст.224 Налогового кодекса, необходимо уплатить НДФЛ. 5. НДС будет подлежать уплате в случаях ввоза товара на таможенную территорию России (до принятия таможенной декларации) или при выставлении покупателю счета-фактуры с НДС (по итогам квартала равными долями в течение последующих 3-х месяцев). 6. Иные налоги, предусмотренные спецификой деятельности (к примеру, водный, транспортный или земельный). Сдача отчетности в 2012 году 1. Предприниматели сдают в налоговую инспекцию декларацию по УСН в срок не позднее 30 апреля. 2. В обязательном порядке ИП на УСН в 2012 году должны предоставить сведения о среднесписочной численности работников в срок строго до 20 января. ИП, не имеющий работников, должен поставить нули в форме (сам предприниматель не считается за работника). 3. В связи с произошедшими изменениями в законодательстве, с 2012 года предприниматели, не имеющие работников и уплачивающие страховые взносы за себя, не предоставляют в ПФР отчетность по форме РСВ-2. Кроме того, Пенсионный фонд не будет требовать отчетности за 2011 год. В случае, если отчетность по форме РСВ-2 не сдана за 2010 год, органы могут и не потребовать ее, но важно помнить, что это – будущая пенсия предпринимателя, и подходить к данному вопросу следует со всей ответственностью. 4. Сдавая декларацию УСН в 2012 году, необходимо также распечатать и предоставить в налоговый орган и заверить там Книгу расходов и доходов предпринимателя. Книга должна быть грамотно оформлена, прошита и скреплена, на обороте инспектор ставит печать и подпись. Если принято решение вести Книгу вручную, заверить ее необходимо еще до начала деятельности. |
Если в вашей жизни наступил момент, когда отсутствие желания работать на «дядю» перебороло стремление к гарантированному заработку в крупной и стабильно развивающейся компании, а давно ощущаемый потенциал предпринимателя все громче и громче стал заявлять о себе, рано или поздно перед вами станет вопрос о том, какую же систему налогообложения для вас как для ИП выбрать предпочтительнее.
К вопросу о выборе системы налогообложения для ИП необходимо подойти со всей серьезностью, так как правильное решение позволит вам избежать в дальнейшем многих ненужных затрат, как материальных, так и временных.
Согласно Налоговому Кодексу РФ для индивидуальных предпринимателей существует выбор среди следующих систем налогообложения.
Общий налоговый режим
Это система налогообложения, при применении которой индивидуальный предприниматель обязан уплачивать все налоги, сборы и платежи, предусмотренные для данного вида деятельности, если он не освобождается от их уплаты.
Налоги и сборы, наиболее часто подлежащие уплате индивидуальным предпринимателем при применении общего налогового режима:
- налог на добавленную стоимость (НДС) – 0%, 10% или 18%;
- единый социальный налог (ЕСН) – с 2012 года 30%;
- налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – 13%.
Такие налоги и сборы, как акцизы, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, налог на игорный бизнес, земельный налог, транспортный налог, таможенные и государственные пошлины, уплачиваются индивидуальным предпринимателем только при условии, что осуществляется определенный вид деятельности, то есть имеется соответствующая налогооблагаемая база.