Экономическая характеристика ПАО Банк «Левобережный». Доходы, расходы, Прибыли и убытки банка за 01.01.2014г; 01.01.2015г; 01.01.2016г.

Таблица 1. Показатели доходов.

Наименование статей 01.01.2014 г 01.01.2015 г 01.01.2016 г Прирост, %
на 01.01.2015г на 01.01.2016г
Процентные доходы 4 587 796 4 095 805 4 559 168 -1% 11%
Другие доходы от банковских операций и других сделок 1 560 069 4 581 526 5 022 367 193% 9%
Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки   12 751     9 524   -99%   99%
Доходы от участия в капитале других организаций  
Положительная переоценка 1 106 525 3 912 780 8 640 602 253% 120%
Другие операционные доходы 5 095 019 6 058 581 6 081 933 18% 0,3%
Прочие доходы 43 424 55 125 60 097 26% 9%
Итог: 12 405 584 18 703 820 24 373 691 50% 30%

По итогам за три года мы видим что, все процентные доходы банка выросли.

За 2015 год на 50% и 2016 на 30%.

Таблица 2. Показатели расходов.

Наименование статей 01.01.2014 г 01.01.2015 г 01.01.2016 г Прирост, %
на 01.01.2015г на 01.01.2016г
  Процентные расходы 2 254 507 2 016 709 2 660 861 10% 31%
  Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам 2 734 050 5 451 733 3 820 951 99% -29%
  Расходы по операциям с ценными бумагами кроме процентов и переоценки 8 768 7 307 9 539 -16% 30%
  Другие операционные расходы 5 627 719 7 150 297 6 847 848 27% 4%
             
  Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации 1 720 821 1 539 319 1 520 394 -10% -1%
  Отрицательная переоценка 1 100 817 4 026 419 8 623 387 265% 114%
  Прочие расходы 41 215 15 702 18 698 -61% 19%
  Итог: 11 233 390 18 190 777 23 501 678 61% 29%
             

По итогам расходов из таблицы видно что, также выросли и расходы банка за три года за 2015 год 61% и на 2016 год составило 29%.

Таблица 3.Финансовый результат после налогообложения.

Наименование статей 01.01.2014 г 01.01.2015 г 01.01.2016 г Прирост, %
на 01.01.2015г на 01.01.2016г
Финансовый результат после налогообложения 925 582 476 370 696 288 -48% 46%
Выплаты из прибыли после налогообложения
Прибыль 925 582 476 370 696 288 -48% 46%
Убытки

По данным таблица подведем общий итог что в 2015 году на 1 января выручка банка сократилась на 48% по сравнению с 2014 годом, а на 1 января 2016 года чистый доходный процент банка составил 696 288 000 рублей что на 46% выше, чем на начало года прошлого 2015 года. Связано это с увеличением дохода банка от предоставляемых кредитов, от размещенных средств в кредитных организациях, от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов, от доходов купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах, а также от доходов операций с ценными бумагами.

Практика.

2.1 Нормативно правовое регулирование расчетных и кредитных организаций

Основным элементом российской банковской системы выступает кредитная организация. Кредитная организация может создаваться в двух формах: банк и небанковская кредитная организация.

Основное отличие небанковской кредитной организации является, то, что она вправе осуществлять лишь отдельные банковские операции и ее деятельность регулируется Федеральным законом от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2015) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016) «О банках и банковской деятельности». Перечень банковских операций содержится в статье 5 указанного Федерального закона.

Основными документами, регламентирующими осуществление расчетных ( кассовых) операций в кредитных организациях являются:

- Положение Центрального банка РФ от 24.04.2008 № 318-П;

- Указание Центрального банка РФ от 14.08.2008 № 2054-У.

Организация кредитного процесса в банке регулируется следующими нормативными актами:

1. Гражданским кодексом РФ – в нем заложены стандарты кредитного договора, которые предусматривают обязательность оформления его в письменной форме , статья 820 ГК РФ. В соответствии со статьей 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства ( кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Предметом кредитного договора могут быть только денежные средства как в наличной, так и в безналичной форме. Статьей 329 ГК РФ предусмотрены способы по обеспечению исполнения обязательств. А статьей 811 ГК РФ предусмотрено право кредитора, при невыполнении заемщиком обязанностей по своевременному возврату суммы кредита, требовать досрочного возврата суммы займа и причитающихся процентов.

2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2015) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016) «О банках и банковской деятельности» согласно ст.5 которого банковское кредитование является банковской операцией и осуществляется систематически с целью получения прибыли. Банковское кредитование, как и другие банковские операции, могут осуществлять только кредитные организации и только за счет привлеченных, а не собственных средств.

3. Федеральный закон от 21.07.2005 № 110-ФЗ «О кредитных историях». В соответствии с данным законом, бюро кредитных историй (БКИ) призваны минимизировать риски, связанные с предоставлением кредитов и займов, обеспечить адекватную оценку кредитоспособности потенциальных заемщиков и тем самым гарантировать своевременность и полноту исполнения принимаемых ими на себя обязательств. БКИ призваны собирать и хранить информацию о заемщиках и об кредитах, которые необходимы банкам для работы с заемщиками при принятии решения о кредитовании.

4. Нормативные документы Банка России:

- Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П ( в ред от 20.03.2066г. № 283-П) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

- Положение Центрального банка РФ № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата».

- Указание № 2156-У «Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам и приравненный к ней задолженности» к Положению № 254-П (декабрь 2008г.)Инструкция Центрального банка РФ от 16.01.2004г. № 110-И «Об обязательных нормативах банка» .

Наши рекомендации