Анализ розничного товарооборота по общему объему, составу и структуре

Содержание

Анализ розничного товарооборота по общему объему, составу и структуре.. 4

Анализ товарных запасов и товарооборачиваемости 8

Анализ обеспеченности и эффективности использования трудовых ресурсов.. 11

Анализ состояния, развития и эффективности использования материально технической базы.... 15

Анализ издержек обращения по общему объему, составу и структуре.. 21

Анализ финансовых результатов.. 24

Анализ розничного товарооборота по общему объему, составу и структуре

Выполнения плана розничного товарооборота за отчетный год

Квартал	Прошлый год	Отчётный год	Отклонение	В % к прошлому году
Сумма,млн.р	Уд.вес,%	Сумма,млн.р	Уд.вес,%
	711,71	19,02	987,2	14,89	275,49	138,71
	922,87	24,66	1398,17	21,09	475,3	151,50
	1081,58	28,90	1807,1	27,25	725,52	167,08
	1026,46	27,43	2438,2	36,77	1411,74	237,53
Всего за год	3742,62		6630,67		2888,05	177,17

Уд. вес = (сумма / всего за год) * 100

Прошлый год:

Уд. вес (1 квартал) = (711,71/ 3742,62) * 100 = 19,02%

Уд. вес (2 квартал) = (922,87/ 3742,62) * 100 = 24,66%

Уд. вес (3 квартал) = (1081,58/ 3742,62) * 100 = 28,90%

Уд. вес (4 квартал) = (1026,46/ 3742,62) * 100 = 27,43%

Отчетный год:

Уд. вес (1 квартал) = (987,2/ 6630,67) * 100 = 14,89%

Уд. вес (2 квартал) = (1398,17/ 6630,67) * 100 = 21,09%

Уд. вес (3 квартал) = (1807,1/ 6630,67) * 100 = 27,25%

Уд. вес (4 квартал) = (2438,2/ 6630,67) * 100 = 36,77%

Отклонение = отчетный год (сумма) – прошлый год (сумма)

Отклонение (1 квартал) = 987,2– 711,71= +275,49

Отклонение (2 квартал) = 1398,17– 922,87= +475,3

Отклонение (3 квартал) = 1807,1– 1081,58= +725,52

Отклонение (4 квартал) = 2438,2– 1026,46= +1411,74

В % к прошлому году = (отчетный года (сумма) / прошлый год (сумма)) * 100

В % к прошлому году (1 квартал) = (987,2/ 711,71) * 100 = 138,71%

В % к прошлому году (2 квартал) = (1398,17/ 922,87) * 100 = 151,50%

В % к прошлому году (3 квартал) = (1807,1/ 1081,58) * 100 = 167,08%

В % к прошлому году (4 квартал) = (2438,2/ 1026,46) * 100 = 237,53%

Вывод: процент к прошлому году 1 квартала составляет 138,71%, это значит, что сумма1 квартала увеличилась в отчетном году на 275,49 млн.руб.; процент к прошлому году 2 квартала составляет 151,50%, что привело к увеличению суммы 2 квартала в отчетном году на 475,3 млн.руб.; процент к прошлому году 3 квартала составляет 167,08%, что привело к увеличению суммы 3 квартала в отчетном году на 725,52%; процент к прошлому году 4 квартала составляет 237,53%, что привело к увеличению суммы 4 квартала в отчетном году на 1411,74млн.руб. Удельный вес 1 квартала отчетного года по сравнению с прошлым годом снизился на 4,13% (14,89– 19,02); удельный вес 2 квартала отчетного года по сравнению с прошлым годом снизился на 3,57% (21,09– 24,66); удельный вес 3 квартала отчетного года по сравнению с прошлым годом снизился на 1,65% (27,25 – 28,90); удельный вес 4 квартала отчетного года по сравнению с прошлым годом увеличился на 9,34% (36,77 – 27,43).
Выполнение плана товарооборота по ассортименту и структуре

Товарные группы	Прошлый год	Отчётный год	В % к прошлому году
Сумма,млн.р	Уд.вес,%	Сумма,млн.р	Уд.вес,%
Хлебобулочные изделия	218,9	15,65	374,29	15,38	170,99
Молочные продукты	420,81	30,09	778,07	31,97	184,90
Колбасные изделия	155,88	11,15	452,79	18,61	290,47
Кондитерские изделия	39,43	2,82	150,68	6,19	382,15
Овощи и фрукты	420,82	30,09	534,19	21,95	126,94
Мясо	142,65	10,20	143,68	5,90	100,72
Всего:	1398,49		2433,7		174,02

Уд. вес = (сумма / всего) * 100

Прошлый год:

Уд. вес (Хлебобулочные изделия) = (218,9 / 1398,49) * 100 = 15,65%

Уд. вес (Молочные продукты) = (420,81 / 1398,49) * 100 = 30,09%

Уд. вес (Колбасные изделия) = (155,88/ 1398,49) * 100 = 11,15%

Уд. вес (Кондитерские изделия) = (39,43 / 1398,49) * 100 = 2,82%

Уд. вес (Овощи и фрукты) = (420,82/ 1398,49) * 100 = 30,09%

Уд. вес (Мясо) = (142,65/ 1398,49) * 100 =10,20%

Отчетный год:

Уд. вес (Хлебобулочные изделия) = (374,29 / 2433,7) * 100 = 15,38%

Уд. вес (Молочные продукты) = (778,07 / 2433,7) * 100 = 31,97%

Уд. вес (Колбасные изделия) = (452,79 / 2433,7) * 100 = 18,61%

Уд. вес (Кондитерские изделия) = (150,68 / 2433,7) * 100 = 6,19%

Уд. вес (Овощи и фрукты) = (534,19 / 2433,7) * * 100 = 21,95%

Уд. вес (Мясо) = (143,68 / 2433,7)* 100 =5,90%

Вывод: % к прошлому году по товарной группе хлебобулочные изделия составляет 170,99%, что привело к увеличению суммы товарной группы в отчетном году на 155,39 млн.руб. (374,29 – 218,9); % к прошлому году по товарной группе молочные продукты составляет 184,90%, что привело к увеличению суммы товарной группы в отчетном году на 357,26 млн.руб. (778,07 – 420,81); % к прошлому году по товарной группе колбасные изделия составляет 290,47%, что привело к увеличению суммы товарной группы в отчетном году на 296,91 млн.руб. (452,79 – 155,88); % к прошлому году по товарной группе кондитерские изделия составляет 382,15%, что привело к увеличению суммы товарной группы в отчетном году на 111,25 млн.руб. (150,68 – 39,43); % к прошлому году по товарной группе Овощи и фрукты, составляет 126,94%, что привело к увеличению суммы товарной группы в отчетном году на 113,37 млн.руб. (534,19 – 420,82); % к прошлому году по товарной группе Мясо составляет 126,94%, что привело к увеличению суммы товарной группы на 1,03 млн.руб. (143,68 – 142,65). Удельный вес товарной группы хлебобулочные изделия в отчетном году по сравнению с прошлым годом снизилась на 0,27% (15,38 – 15,65); удельный вес товарной группы молочные продукты в отчетном году по сравнению с прошлым годом увеличился на 1,88% (31,97 – 30,09); удельный вес товарной группы колбасные изделия в отчетном году, по сравнению с прошлым годом увеличился на 7,46% (18,61 – 11,15); удельный вес товарной группы кондитерские изделия в отчетном году, по сравнению с прошлым годом увеличился на 3,37% (6,19 – 2,82); удельный вес товарной группы Овощи и фрукты в отчетном году по сравнению с прошлым годом снизился на 8,14% (21,95 – 30,09); удельный вес товарной группы Мясо в отчетном году по сравнению с прошлым годом снизился на 4,3% (5,90 – 10,20).