Право распоряжения денежными средствами, находящимися на
ТЕСТ
ФИО__________________________________________Группа____
Укажите правильные ответы
(допускается несколько правильных ответов)
В Плане счетов бухгалтерского учета по учету иностранных операций
специальный раздел:
1) выделен;
2) не выделен.
2. Документами аналитического учета являются:
1) лицевые счета;
2) ведомость остатков по счетам;
3) оборотные ведомости.
3. Документами синтетического учета являются:
1) Балансы;
2) ведомость остатков размещенных (привлеченных) средств.
4. Оплата расчетных документов дополнительного офиса производится:
1) через корреспондентский счет банка;
2) через собственный субкорреспондентский счет;
3) иное.
5. Все проведенные дополнительными офисами операции отражаются в балансе:
1) дополнительного офиса;
2) банка (филиала).
6. Уставный капитал коммерческого банка оплачивается:
1) денежными средствами в валюте РФ и в иностранной валюте;
2) государственными ценными бумагами РФ;
3) принадлежащим на праве собственности учредителю имуществом, которое может быть использовано в банковской деятельности.
Оплата долей (акций) юридическими лицами средствами в иностранной
валюте осуществляется:
1) наличными;
2) в безналичном порядке;
3) наличными в безналичном порядке.
Средства юридических и физических лиц, внесенные в уплату уставного капитала в иностранной валюте, подлежат аккумуляции на корреспондентских счетах коммерческого банка, формирующего
капитал и не имеющего лицензии на проведение валютных операций, открытых в:
1) в Банке России;
2) в банках-корреспондентах (нерезидентах);
3) в Сбербанке РФ или Внешторгбанке.
9. Стоимость имущества, вносимого в уплату уставного капитала, до момента регистрации отчета о результатах эмиссии акций, перечислению на накопительный счет № 30208 «Накопительный счет
кредитной организации при выпуске акций»:
1) переносится;
2) не переносится;
3) иное.
10. Карточка с образцами подписей и оттиском печати может быть заверена:
1) нотариально;
2) без нотариального свидетельствования;
3) владельцем счета.
11. При заверке Карточки с образцами подписей и оттиском печати уполномоченным на это лицом:
1) проверяется состояние бухгалтерского учета клиента;
2) проверяются полномочия лиц, наделенных правом первой и второй подписи на основе учредительных документов клиента;
3) устанавливаются личности лиц на основании документов, их удостоверяющих.
12. До получения от налогового органа сообщения о получении от банка извещения об открытии счета клиенту банк:
1) вправе осуществлять кредитовые операции по счету клиента;
2) вправе осуществлять дебетовые и кредитовые операции по счету;
3) не вправе осуществлять дебетовые операции по счету.
13. При изменении клиентом - юридическим лицом формы собственности процедура переоформления расчетного (текущего) счета:
1) осуществляется;
2) не осуществляется.
14. В случае необходимости списания средств со счета клиента для исправления ошибочных записей:
1) не требуется согласие клиента;
2) требуется его письменное согласие;
3) не требуется, если эта возможность предоставлена банку договором
банковского счета.
15. Безналичные расчеты в РФ осуществляются с использованием:
1) платежных поручений;
2) поручений - требований;
3) инкассовых поручений.
16. Счет «Ностро» открывается:
1) в банке-корреспонденте на имя банка-респондента;
2) банком-респондентом.
17. Расчетные документы клиентов - юридических лиц принимаются банками к исполнению:
1) независимо от их суммы;
2) сумма ограничена.
18. При закрытии расчетного счета клиентом расчетные документы, находящиеся в картотеке по внебалансовому счету № 90902:
1) не возвращаются плательщику;
2) возвращаются плательщику;
3) возвращаются взыскателям.
19. При открытии депонированного аккредитива покрытие:
1) перечисляется в распоряжение исполняющего банка;
2) остается в банке-эмитенте.
20. Чекодатель - это:
1) получатель по чеку;
2) плательщик по чеку.
21. Расчеты по инкассо осуществляются на основании:
1) инкассовых поручений;
2) платежных требований;
3) расчетных чеков.
22. Прием расчетных документов Банком России осуществляется:
1) в пределах остатка средств на корреспондентском счете банка
на момент их принятия;
2) независимо от остатка средств на корреспондентском счете.
23. При недостаточности средств на корреспондентском счете в РКЦ, средства, списанные со счетов клиентов, отражаются на балансовом счете:
1) 30223 (А);
2) 47418 (П).
24. Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег клиентам банку устанавливается:
1) минимально допустимый остаток наличных денег в операционной
кассе на конец дня;
2) максимально допустимый остаток наличных денег в операционной
кассе на конец дня;
3) остаток не регламентируется.
25. Операционная касса вне кассового узла банка может выполнять операции по:
1) приему и выдаче вкладов;
2) продаже и покупке ценных бумаг от физических лиц;
3) приему коммунальных и других платежей от физических лиц;
4) кассовому обслуживанию юридических лиц.
26. Для учета наличных денежных средств, находящихся в кассах банка, предназначен счет:
1) 20202;
2) 20207;
3) 20208;
4) 20209.
27. Прием денежной наличности банком от юридических лиц производится:
1) по денежному чеку;
2) по объявлению на взнос наличными;
3) по мемориальному ордеру;
4) по авизо.
28. Юридическое лицо может вносить наличные деньги для зачисления на:
1) расчетный (текущий) счет;
2) ссудный счет;
3) депозитный счет.
29. Правильность заполнения объявления на взнос наличными проверяет:
1) операционный работник банка;
2) кассовый работник банка;
3) заведующий кассой.
30. При получение наличных денег юридическое лицо предъявляет кассиру банка:
1) денежный чек;
2) контрольную марку от чека;
3) расписку о получении денег.
31. Одновременное предъявление денежного чека и объявления на взнос наличными:
1) допускается;
2) не допускается.
32. Отражение по счетам бухгалтерского учета выдачи наличных денежных средств физическому лицу производится:
1) до их фактической выдачи;
2) после их выдачи.
33. Поступившие наличные деньги от клиентов банка в течение операционного дня приходуются:
1) в тот же день;
2) на следующий рабочий день;
3) в сроки согласованные с клиентами.
34. В ходе инвентаризации наличных денег и ценностей в операционной кассе устанавливается:
1) соблюдение условия хранения;
2) соответствие фактического наличия данным Книги учета ценностей;
3) соблюдение материально-ответственными лицами Правил порядка
ведения кассовых операций.
35. Банк, не имеющий лицензии на открытие и ведение банковских счетов физических лиц, открывать физическим лицам балансовый счет 40901 «Аккредитив к оплате»:
1) может;
2) не может.
36. Изменить маршрут платежа клиента, указанный в его платежном поручении, исполняющий банк:
1) имеет право;
2) не имеет.
37. Балансовый счет 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения» для урегулирования платежей в иностранной валюте:
1) используется;
2) не используется.
38. По текущему счету физического лица расчеты, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности:
1) осуществляются;
2) не осуществляются.
39. Картотека неоплаченных расчетных документов к текущему счету физического лица:
1) не ведется;
2) ведется.
Право распоряжения денежными средствами, находящимися на
текущем счете физического лица, владелец счета может предоставить:
1) другому физическому лицу;
2) юридическому лицу;
3) коммерческому банку на периодическое перечисление денежных
средств.
41. Без открытия банковского счета осуществляются операции по переводу денежных средств в оплату:
1) расчетных услуг;
2) платежей, связанных с предпринимательской деятельностью;
3) переводов на депозитный счет другого физического лица.
42. Физическое лицо- резидент вправе перевести средства без открытия банковского счета в пользу резидента или нерезидента из РФ:
1) без ограничения по сумме перевода;
2) с учетом установленного ограничения.
43. При переводе иностранной валюты без открытия банковского счета физическое лицо - резидент документы о происхождении наличной иностранной валюты:
1) представляет банку;
2) не обязан представлять.
44. В целях идентификации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов коммерческий банк идентифицирует:
1) плательщика;
2) выгодоприобретателя;
3) иное.
45. Идентификация клиента - физического лица проводится:
1) при осуществлении переводов без открытия банковских счетов;
2) при оплате жилья и коммунальных услуг, услуг связи на сумму менее 600 тыс.рублей;
3) при совершении сделок с использованием платежных (банковских) карт на любую сумму.
46. Списание платы за услуги банком в безакцептном порядке на основании мемориальных ордеров:
1) допускается;
2) не допускается.
47. Расходование средств с накопительных счетов, открытых юридическим и физическим лицам на определенный срок:
1) допускается;
2) не допускается.
48. При поступлении в банк исполнительного документа арбитражного суда о наложении ареста на счет клиента без указания конкретной суммы банк:
1) ограничивает проведение расходных операций по счету;
2) не накладывает арест;
3) ограничивает проведение расходных и приходных операций по счету.
49. Направление использования денежных средств на расчетном счете клиента банк:
1) контролирует;
2) контролирует, если договором банковского счета это предусмотрено;
3) не контролирует.
50. Ответственность за организацию бухгалтерского учета в банке несет:
1) главный бухгалтер;
2) руководитель банка;
3) служба внутреннего контроля.
51. Все документы, поступающие в операционное время в бухгалтерские службы банка, подлежат отражению по счетам:
1) на следующий день;
2) тот же день;
3) по согласованию с владельцем счета.
52. Ежедневный баланс по операциям, совершаемым непосредственно головным банком, составляется за истекший день:
1) до 12 часов на следующий день работы банка;
2) до 12 часов на следующий календарный день;
3) в срок, предусмотренный учетной политикой банка.
53. Коммерческий банк на конец операционного дня устанавливает:
1) максимально допустимый остаток;
2) минимально допустимый остаток денег в кассе;
3) остаток наличных денег не регламентируется.
54. Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях счета второго порядка определены, как:
1) только активные или только пассивные;
2) активно-пассивные;
3) парные.
55. Ошибочные записи, выявленные до заключения баланса банка, исправляются путем:
1) сторнирования;
2) предоставления к проводке нового документа;
3) зачеркивания неправильно записанных сумм и надписания над ними правильных.
56. Принятые от клиента на экспертизу сомнительные денежные знаки иностранных государств отражаются в учете банка по дебету счета:
1) 91202(A);
2) 91104 (А);
3) 91203 (А).
57. В учете банка поступление средств от физического лица для перевода без открытия счета используется корреспонденция счетов:
1) Д20202 К30102;
2) Д20202 К30109;
3) Д20202 К40911.
58. Выдача наличных денежных средств банком-эмитентом держателю банковской карты оформляется бухгалтерской проводкой:
1) Д40911 К20202;
2) Д40903 К20202;
3) Д40817К20202.
59. При несовпадении даты списания средств со счета клиента с датой перечисления платежа (ДНИ) в учете банка используется счет:
1) 30220;
2) 30221;
3) 30222.
60. В операционной кассе банка остаток наличных денег:
1) не устанавливается;
2) устанавливается минимально допустимый остаток наличных денег;
3) устанавливается остаток, равный среднедневному поступлению денег в кассу банка.
61. Картотека неоплаченных расчетных документов по текущему счету физического лица:
1) ведется;
2) не ведется.
62. В случае невозможности зачисления средств на счет клиента по причине неправильно указанного реквизита в платежных документах используется счет:
1) 47417;
2) 47416;
3) 47418.
63. При изъятии денежной наличности из банкомата для сдачи ее в кассу банка используется:
1) акт выемки денежной наличности;
2) распечатка банкомата;
3) иное.
64. При перераспределении ресурсов между участниками расчетов по счету МФР используются балансовые счета:
1) 30213;
2) 30301 и 30302;
3) 30305 и 30306.
65. Расчетные операции в иностранной валюте филиалов банка, не имеющих корреспондентских счетов в иностранной валюте осуществляются через:
1) корреспондентские счета в иностранной валюте других банков; корреспондентские счета в Банке России;
2) через счета межфилиальных расчетов.