Для организации наличного денеж­ного обращения Банк России

- прогнозирует и организует производство, перевозку и хранение банкнот и монет;

- устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации на­личных денег для кредитных организаций;

- устанавливает признаки платежеспособности денежных знаков и порядок замены поврежденных банкнот и монеты, а также их уничтожения;

- определяет порядок ведения кассовых операций;

- регулирует общий объем выдаваемых им кредитов в соответст­вии с принятыми ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики;

- устанавливает одну или несколько процентных ставок по раз­личным видам операций или проводить процентную политику без фиксации процентной ставки;

- осуществляет валютные интервенции, под которыми понимает­ся купля - продажа Банком России иностранной валюты на валют­ном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег;

- от своего имени осуществляет эмиссию облигаций, размещае­мых и обращаемых только среди кредитных организаций;

Территориальное учреждение – обособленное подразделение Бан­ка России, осуществляющее на территории субъекта РФ часть его функций и входящее в единую централизованную систему Банка России с вертикальной структурой управления.

Территориальными учреждениями Банка России являются его Главные управления в краях, областях и автономных округах Российской Федерации, городах Москве и Санкт-Петербурге, Нацио­нальные банки республик в составе Российской Федерации.

В составе территориальных учреждений на правах структурных подразделений действуют Расчетно-кассовые центры (РКЦ), иные подразделения, в том числе, обеспечивающие де­ятельность территориального учреждения (лечебно-про­филактические и оздоровительные учреждения, учебные заведения, и т.д.), создание и ликвидация которых утверждается Банком России.

Основные функции РКЦ:

1. Осуществление расчетов между кредитными организациями (филиалами);

2. Осуществление кассового обслуживания кредитных организа­ций (филиалов);

3. Хранение наличных денег и других ценностей, совершение опе­раций с ними и обеспечение их сохранности;

4. Обеспечение учета и контроля осуществления расчетных опера­ций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам);

5. Расчетно-кассовое обслуживание представительных и исполни­тельных органов государственной власти, органов местного само­управления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органов федерального казначейства Министерства финан­сов Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами;

6. Обслуживание клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации;

7. Обеспечение защиты ценностей, банковских документов и бан­ковской информации от несанкционированного доступа;

8. Установление предельных остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций (филиалов), других юридических лиц и осуществление оперативного контроля за их со­блюдением в соответствии с действующим порядком;

РКЦ осуществляет операции в соответствии с возложенными на него функциональными задачами:

1. Открытие, переоформление и закрытие корреспондентских сче­тов (субсчетов) кредитным организациям (филиалам) по месту их на­хождения, а также других счетов юридическим и физическим лицам;

2. Списание (зачисление) средств со счетов (на счета) кредитных организаций (филиалов), других юридических и физических лиц;

3. Контроль за соблюдением правил и сроков совершения расчет­ных операций кредитными организациями, другими юридическими и физическими лицами;

4. Прием и выдача наличных денег кредитным организациям (фи­лиалам) и другим юридическим и физическим лицам;

5. Обработка денежной наличности;

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать им обязательные экономические нормативы:

1) минимальный размер уставного капитала для вновь создавае­мых кредитных организаций;

2) предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации.

Этот норматив составляет 20% первые два года деятельности кре­дитной организации и 10% последующие годы;

3) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Этот норматив устанавливается в процен­тах от размера собственных средств кредитной организации и не мо­жет превышать 25% размера собственных средств кредитной органи­зации;

4) максимальный размер крупных кредитных рисков, который ус­танавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных рисков и собственных средств кредитной организации.

Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% собст­венных средств кредитной организации;

5) нормативы ликвидности кредитной организации.

Нормативы ликвидности кредитной организации определяются как:

соотношение ее активов и пассивов с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов;

отношение ее ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализуемых активов) и суммарных активов;

6) нормативы достаточности капитала.

Они определяются как отношение размера собственных средств кредитной организации и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска;

7) размеры валютного, процентного и иных рисков.

Банк России регулирует размеры и порядок учета открытой пози­ции кредитных организаций по валютному, процентному и иным финансовым рискам;

8) минимальный размер резервов, создаваемых под риски.

Банк России определяет порядок формирования и размер образу­емых до налогообложения резервов кредитных организаций для по­крытия возможных потерь по ссудам, валютных, процентных и иных финансовых рисков, гарантирования возврата вкладов граждан в со­ответствии с федеральными законами;

9) нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц; он определя­ется как выраженное в процентах отношение сумм инвестируемых и собственных средств кредитной организации.

Размер норматива использования собственных средств для при­обретения долей (акций) не может превышать 25% собственных средств кредитной организации;

10) максимальный размер кредитов, банковских гарантий и пору­чительств, предоставленных кредитной организацией своим участ­никам (акционерам). Этот норматив определяется в процентах от собственных средств кредитной организации и не может превышать 50%.

Контрольные вопросы к теме №3

В чём заключается особенность правового статуса ЦБ РФ? Назовите основные элементы организационной структуры ЦБ РФ?

Назовите функции расчетно-кассовых центров Центрального Банка РФ?

Назовите направления деятельности ЦБ РФ как органа денежно-кредитного регулирования

План семинарского занятия к теме 4. Банковский вклад (депозит).

1. Понятие и порядок заключения договора банковского вклада.

2. Содержание договора банковского вклада, права и обязанности сторон.

3. Виды вкладов.

Литература

ГК РФ ч. II от 26.01.1996 № 14-ФЗ в ред. от 17.07.2009 № 145-ФЗ.

ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 № 177-ФЗ в ред. от 22.12.2008 № 270-ФЗ.

ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 29.07.2004 № 96-ФЗ в ред. от 22.12.2008 г.

ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ в ред. от 17.07.2009 г.

ФЗ «О порядке перевода государственных ценных бумаг СССР и сертификатов Сберегательного банка СССР в целевые долговые обязательства Российской Федерации» от 12.07.1999 № 162-ФЗ.

ФЗ «О порядке установления долговой стоимости единицы номинала целевого долгового обязательства Российской Федерации» от 06.07.1996 № 87-ФЗ.

ФЗ «О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации» от 10.05.1995 № 73-ФЗ.

Приказ Минфина РФ «Об утверждении Порядка расчета для кредитной организации лимита размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты» от 09.04.2008 № 40н (ред. от 07.10.2008) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 11.04.2008 № 11509).

Банковское законодательство. Учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. М.2006.

Алексеева Д.Г., Хоменко Е.Г. Банковское право: вопросы и ответы. Учебное пособие. М.,2008.

Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Учебник. - М., 2007.

Основные понятия, применяемые в рассматриваемой теме:

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме.

Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом.

Виды вкладов: договор банковского вклада заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад).

В случаях, когда срочный вклад, возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока, проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования.

В случаях, когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока либо суммы вклада, договор считается продленным на условиях вклада до востребования.

Процентына сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня ее возврата вкладчику включительно, а если ее списание со счета вкладчика произведено по иным основаниям, до дня списания включительно.

Заключение договора банковского вклада с гражданином и внесение денежных средств на его счет по вкладу удостоверяются сберегательной книжкой. Договором банковского вклада может быть предусмотрена выдача именной сберегательной книжки или сберегательной книжки на предъявителя. Сберегательная книжка на предъявителя является ценной бумагой.

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Сберегательные (депозитные) сертификаты могут быть предъявительскими или именными.

В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Контрольные вопросы к теме №4

Дайте определение банковского вклада?

Перечислите документы, оформляемые при договоре банковского вклада.

Назовите виды вкладов, критерии классификации.

Что такое сберегательная книжка и сберегательный сертификат?

План семинарского занятия к теме 5. Институт банковского счета и его правовое регулирование.

1. Понятие договора банковского счёта и его содержание.

2. Порядок открытия и закрытия счёта.

3. Права и обязанности субъектов отношений в договоре банковского счёта.

4. Виды банковских счетов.

Литература

ГК РФ ч. II от 26.01.1996 № 14-ФЗ в ред. от 17.07.2009 № 145-ФЗ.

ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990. №395-1 в ред. от 28.04.2009 № 73-ФЗ.

ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 26.03.1998 г. в ред. от 24.07.2007 № 214-ФЗ.

ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.1998 г. в ред. от 17.07.2009 № 166-ФЗ.

ФЗ «О банке развития» от 17.05.2007 № 82-ФЗ.

ФЗ «О кредитных потребительских кооперативах граждан» от 07.08.2001 № 117-ФЗ в ред. от 03.11.2006 г. № 183-ФЗ.

ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года» от 27.10.2008 № 175.

ФЗ «Об электронной цифровой подписи» от 10.01.2002 № 1-ФЗ в ред. от 08.11.2007 г.

ФЗ « «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ в ред. от 24.07.2007 №214-ФЗ.

Закон РФ «О залоге» от 29.05.1992 г. № 2872-1в ред. от 30.12.2008 №306-ФЗ // ВСНД РФ и ВС РФ. 1992. № 23.Ст. 1239., РГ от 31.12.2008 г.

Указ Президента РФ «О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения в РФ» от 14.06.1992 г.

Указ Президента «О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве РФ» от 23.05.1994 № 1005 в ред. от 17.05.2007 г.

Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации» утв. ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П в ред. от 02.05.2007

Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 06.02.2004 № 5529) от 16.01.2004 № 110-И в ред. от 27.03.2009.

Указание ЦБ РФ «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» от 16.01.2004 № 1376-У в ред. от 09.02.2009г. (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.01.2004 № 5488).

«Положение о Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (утв. ЦБ РФ 26.03.2007 № 302-П) в ред. от 12.12.2008 г. (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.03.2007 № 9176).

Указание ЦБ РФ «О порядке введения запрета на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц банком, признанным отказавшимся от участия в системе страхования вкладов или признанным не соответствующим требованиям к участию в системе страхования вкладов» от 30.07.2004 № 1483-У в ред. от 29.10.2008.

Приказ ФНС РФ «Об утверждении порядка представления банками информации о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, об операциях на счетах по запросам налоговых органов и соответствующих форм справок и выписки» от 30.03.2007 № ММ-3-06/178@.

Банковское законодательство. Учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. М.2006.

Алексеева Д.Г., Хоменко Е.Г. Банковское право: вопросы и ответы. Учебное пособие. М.,2008.

Морозов А.А.. Кредитные правоотношения и денежное обращение в РФ РФ. СПб. ИВЭСЭП. 2004 г.

Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Учебник. Особенная часть. В двух т. - М., 2006.

Основные понятия, применяемые в рассматриваемой теме:

По договору банковского счета банк обя­зуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу сче­та) денежные средства, выполнять распоря­жения клиента о перечислении и выдаче со­ответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Действующее законодательство позволяет клиентам кредитных организаций открывать множество различных счетов, максимально соответствующих целям их деятельности. Наиболее распространен­ными из них являются следующие.

Расчетный счет открывается юридическим лицам, осуществляю­щим предпринимательскую деятельность, для проведения платеж­ных операций по расчетам за поставленные товары, оказанные услу­ги, выполненные работы.

Предприятиям, организациям и учреждениям, имеющим отдель­ные подразделения (магазины, склады, филиалы) вне места своего местонахождения, по ходатайству владельца основного расчетного счета могут открываться расчетные субсчета для зачисления выручки и производства расчетов по месту нахождения данных подразделений.

Текущие счета открываются организациям, не являющимися юридическими лицами; филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям организаций. По данным счетам, как правило, осуществляется ограниченный круг операций, связанных с основной деятельностью клиента, в частности с текущих счетов производятся расходы на содержание аппарата управления, выдача средств на заработную плату, расходы и выплаты, связанные с выполнением функций представительства по иностранному страхо­ванию.

К числу специальных счетов относятся:

- бюджетные счета,

- валютные счета.

- ссудные счета;

- накопительные (времен­ные) расчетные счета юридических лиц.

- межбанковские счета

Для оформления открытия банковских счетов клиент предостав­ляет следующие документы:

- заявление на открытие счета, подписанное руководителем и главным бухгалтером владельца счета;

- документ (свидетельство) о государственной регистрации орга­низации (предприятия, учреждения);

- копии надлежаще утвержденного устава (положения);

- карточку с образцами подписей и оттиска печати.

В дальнейшем вышеуказанные документы хранятся в деле по оформлению счета – юридическом деле клиента (кроме банковской карточки подписей и печатей, которые хранятся в специальной кар­тотеке).

Списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента (п. 1 ст. 854 ГК РФ) либо с его со­гласия. Без распоряжения клиента списание денежных средств, нахо­дящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между бан­ком и клиентом.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворе­ния всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

- в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денеж­ных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыс­кании алиментов;

- во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денеж­ных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

- в третью очередь производится списание по платежным доку­ментам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по тру­довому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и фонды обязательного медицинского стра­хования;

- в четвертую очередь производится списание по платежным до­кументам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

- в пятую очередь производится списание по исполнительным до­кументам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

- в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступ­ления документов.