Анализ финансового состояния

6.1. На основании квартальной бухгалтерской отчетности формы № 1 «Баланс предприятия»:

6.1.1. Изучить состав, структуру имущества организации. Результаты отразить в таблице 9.

Таблица 9 – Состав и структура активов по _______________________________________ за 2008-2009 гг.

Статьи актива баланса на 1.01.2009 г. на 1.01.2010 г. Темп роста, % Отклонение по удельному весу, %
сумма, млн.р. в % к итогу сумма, млн.р. в % к итогу
1.Внеоборотные активы, всего            
в том числе:            
основные средства            
нематериальные активы            
вложения во внеоборотные активы            
2.Оборотные активы, всего            
в том числе:            
запасы и затраты            
готовая продукция            
дебиторская задолженность            
денежные средства и финансовые вложения            
Итого активов            

6.1.2. Изучить состав и структуру источников образования имущества и средств организации. Результаты отразить в таблице 10.

Таблица 10 – Состав и структура источников образования имущества и средств по _________________________________________________ за 2008-2009 гг.

Статьи пассива баланса на 1.01.2009 г. на 1.01.2010 г. Темп роста, % Отклонение по удельному весу, %
сумма, млн.р. в % к итогу сумма, млн.р. в % к итогу
1.Собственный капитал, всего            
в том числе            
1.1.Уставной фонд            
1.2.Резервный фонд            
1.3.Нераспределенная прибыль            
1.4. Добавочный фонд            
2.Заемный капитал, всего            
в том числе            
долгосрочные обязательства            
краткосрочные обязательства            
кредиторская задолженность            
задолженность перед учредителями            
Итого            

6.2.Дать оценку ликвидности и платежеспособности организации. Результаты отразить в таблице 11.

Таблица 11 – Динамика показателей ликвидности и платежеспособности по __________ за 2008 - 2009 гг.

Показатели На 1.01.2009 г. На 1.01.2010 г. Темп изменения (%) или отклонение (+,-)
1. Оборотные активы, млн р. (стр. 290 ф.1)      
2. Денежные средства, млн р. (стр. 260 ф.1 )      
3. Финансовые вложения (стр. 270 ф.1)      
4. Краткосрочная дебиторская задолженность, млн р. (стр. 130 ф.5 )      
5. Краткосрочные обязательства, млн р. (стр.690 ф.1. за минусом стр. 640 ф.1).      
6. Показатели ликвидности и платежеспособности:      
6.1. Коэффициент абсолютной ликвидности [(стр.2+ стр.3) : стр. 5]      
6.2. Коэффициент промежуточной ликвидности [(стр.2 + стр.3 + стр. 4) : стр.5]      
6.3. Коэффициент текущей ликвидности [стр.1: стр.5]      

6.3.Произвести расчет финансовой независимости организации. Результаты отразить в таблице 12.

Таблица 12– Динамика показателей финансовой независимости по ______________________ за 2008-2009 гг.

Показатели На 1.01.2009 г. На 1.01.2010 г. Темп изменения (%) или отклонение (+,-)
1. Валюта баланса, млн р. (стр.300 ф.1.)      
2. Капитал и резервы, млн р. (стр. 490 ф.1 + стр. 640 ф.1)      
3. Заемные источники финансирования, млн р. (стр.690ф.1-стр.640ф.1+стр.590ф.1)      
4. Собственные оборотные средства, млн р. (стр.490 ф.1 + стр.640 ф.1 – стр. 190 ф. 1)      
5. Просроченная кредиторская задолженность, млн р. ( из разд. VI ф.5).      
6. Оборотные активы, млн р. (стр. 290 ф.1)      
7. Показатели финансовой независимости:      
7.1. Коэффициент финансовой независимости (стр. 2 : стр. 1)      
7.2. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (стр.3:стр.1)      
7.3. Коэффициент финансового риска (стр.3:стр. 2)      
7.4. Коэффициент маневренности собственных средств (стр. 4 : стр. 2)      
7.5. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (стр. 4 : стр. 6)      

6.4. Произвести расчет показателей деловой активности и т.д. Результаты представить в таблице 13.

Таблица 13 – Динамика показателей деловой активности по ________________

За 2008-2008 гг.

Показатели 2008 год 2009 год Темп изменения (%) или отклонение (+,-)
1.Средняя стоимость оборотных активов, млн р. (ср. зн. стр. 290 ф.1)      
в том числе:      
1.1. Материальных оборотных активов, млн р. (ср. зн. стр. 210 и 220 ф.1)      
1.2. Дебиторской задолженности, млн р. (ср. зн. стр.230 и 240 ф.1)      
2. Средняя величина кредиторской задолженности, млн.р. (ср. зн. стр. 530 и 540 ф.1)      
3. Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг, млн р. (стр. 010 ф.2)      

Окончание таблицы 13

Показатели 2008 год 2009 год Темп изменения (%) или отклонение (+,-)
4. Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг, млн р. (стр. 030 ф.2)      
5. Оборачиваемость в днях:      
5.1. Оборотных активов (стр. 1 ×360 : стр.3)      
5.2. Материальных оборотных активов (стр. 1.1. ×360 : стр. 4)      
5.3. Дебиторской задолженности (стр. 1.2. ×360 : стр. 3)      
5.4. Кредиторской задолженности (стр. 2 ×360 : стр. 4)      
6. Продолжительность операционного цикла (стр. 5.2. + стр. 5.3.)      

Наши рекомендации