Валютные операции между резидентами и нерезидентами. 1 страница

Если иное не установлено Законом, валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений.

Настоящий Закон предусматривает потенциальную возможность применения валютных ограничений в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также для поддержания устойчивости платежного баланса страны. Эти ограничения не носят дискриминационного характера и отменяются по мере устранения обстоятельств, вызвавших их введение. Это не противоречит мировой практике. Так поступают и страны с развитой экономикой.

Без ограничений осуществляются также между резидентами и нерезидентами операции с ценными бумагами, включая не только их передачу, но и расчеты. Отменена норма, согласно которой расчеты между резидентами и нерезидентами по операциям с внутренними ценными бумагами могли осуществляться только в валюте Российской Федерации. Теперь по операциям и с внешними, и с внутренними ценными бумагами они могут осуществляться как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте.

Резиденты могут без ограничений открывать счета (вклады) в иностранной валюте в банках на территории иностранных государств. В течение месяца со дня заключения договора с банком об открытии счета (вклада), а при расторжении - со дня расторжения резиденты обязаны уведомить об этом налоговые органы по месту своего учета.

На счета, открытые за пределами территории России, резиденты могут переводить средства со своих счетов в уполномоченных банках, а также с других своих счетов, открытых в банках на территории иностранных государств.

В случаях, установленных Законом, на счета резидентов - юридических лиц, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, может зачисляться валютная выручка от экспорта товаров, информации, результатов интеллектуальной деятельности, от выполнения работ, оказания услуг. Такое допускается только в том случае, если зачисляемые суммы предназначены для исполнения обязательств юридических лиц - резидентов по кредитным договорам и договорам займа перед кредитными организациями - нерезидентами, которые являются агентами иностранных государств, а также перед фирмами государств - членов ОЭСР или ФАТФ по кредитам и займам на срок более двух лет. На другие цели зачисленные суммы выручки не могут быть использованы.

В остальных случаях резиденты - юридические лица при осуществлении внешнеторговой деятельности обязаны выполнять требование Закона об обязательной репатриации иностранной валюты и валюты Российской Федерации. В сроки, установленные внешнеторговыми контрактами, резиденты обязаны обеспечить:

- получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся им в соответствии с условиями контрактов за переданные нерезидентам товары, информацию, результаты интеллектуальной деятельности (в том числе исключительные права на них), за выполненные для них работы, оказанные им услуги;

- возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию Российской Федерации товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданную информацию и результаты интеллектуальной деятельности (в том числе исключительные права на них).

Закон устанавливает также нормы прямого действия в отношении ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг.

Ввоз в Российскую Федерацию иностранной валюты и валюты Российской Федерации, дорожных чеков, внутренних и внешних ценных бумаг в документарной форме осуществляется без ограничений как резидентами, так и нерезидентами. Но при этом должны соблюдаться требования таможенного законодательства России.

При одновременном ввозе физическими лицами - резидентами и нерезидентами наличной иностранной валюты, валюты Российской Федерации, дорожных чеков, внутренних и внешних ценных бумаг в документарной форме в сумме, превышающей в эквиваленте 10 000 долл. США, подается таможенная декларация в письменной форме на всю сумму ввозимых наличной иностранной валюты, валюты Российской Федерации, дорожных чеков, внутренних и внешних ценных бумаг в документарной форме.

Ранее ввезенные и переведенные в Российскую Федерацию наличная иностранная валюта, валюта Российской Федерации, дорожные чеки, внутренние и внешние ценные бумаги в документарной форме могут быть вывезены из Российской Федерации физическими лицами - резидентами и нерезидентами в пределах сумм, указанных в таможенной декларации или ином документе, который подтверждает их ввоз и перевод в Российскую Федерацию.

Единовременный вывоз физическими лицами - резидентами и нерезидентами наличной иностранной валюты и валюты Российской Федерации без представления документов, подтверждающих их ввоз или перевод в Российскую Федерацию, либо факт приобретения в Российской Федерации разрешается в сумме, не превышающей в эквиваленте 10 000 долл. США.

При этом при вывозе иностранной валюты и валюты Российской Федерации в сумме, эквивалентной 3000 долл. США, не требуется представления декларации. При превышении этой суммы необходимо подать письменную таможенную декларацию на всю сумму вывозимой иностранной валюты и валюты Российской Федерации.

Вывоз наличной иностранной валюты и валюты Российской Федерации в сумме, превышающей в эквиваленте 10 000 долл. США, не допускается, за исключением тех случаев, когда вывозимая сумма иностранной валюты или валюты Российской Федерации ранее была ввезена в Российскую Федерацию.

Такие же ограничения действуют и в отношении дорожных чеков, вывозимых физическими лицами - резидентами и нерезидентами.

Пересчет иностранной валюты, валюты Российской Федерации, дорожных чеков, внутренних и внешних ценных бумаг в документарной форме в доллары США осуществляется по официальному курсу Банка России на день декларирования таможенному органу. Для целей декларирования внутренних и внешних ценных бумаг в документарной форме принимается номинальная стоимость эмиссионных ценных бумаг, а для других ценных бумаг - сумма в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, право на получение которой удостоверяет данная ценная бумага.

Валютный контроль в Российской Федерации

Система валютного контроля в Российской Федерации является частью ее государственного финансового контроля и построена по принципу двухуровневой модели. Первый уровень образуют Правительство РФ и органы валютного регулирования, второй - агенты валютного контроля.

Органами валютного контроля являются Банк России и федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ. В соответствии с постановлением Правительства РФ таким органом валютного контроля является Федеральная служба финансово-бюджетного надзора - Росфиннадзор.

К агентам валютного контроля Законом отнесены уполномоченные банки, подотчетные Банку России, профессиональные участники рынка ценных бумаг, подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.

Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями и валютными биржами осуществляет Банк России.

Правительство РФ координирует деятельность в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти (являющихся органами валютного контроля), их взаимодействие с Банком России. Оно также обеспечивает взаимодействие профессиональных участников рынка ценных бумаг, не являющихся уполномоченными банками, таможенных и налоговых органов.

Банк России обеспечивает взаимодействие уполномоченных банков как агентов валютного контроля с таможенными и налоговыми органами: уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают информацию таможенным и налоговым органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля в объеме и в порядке, установленных Банком России.

Такое распределение функций между органами и агентами валютного контроля установлено в Законе "О валютном регулировании и валютном контроле". Этим же Законом определены права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право проводить проверки по соблюдению резидентами и нерезидентами норм валютного законодательства - положений Закона и актов органов валютного регулирования, проверять полноту и достоверность учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов. Они вправе запрашивать и получать документы и информацию, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

Законом установлен перечень документов, которые в целях осуществления валютного контроля могут запрашивать у резидентов и нерезидентов агенты валютного контроля. Но из этого перечня они имеют право требовать только те документы, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции. Все документы должны быть действительны на момент представления, иметь заверенные переводы на русский язык, если они полностью или частично исполнены на иностранном языке.

Таким образом, либерализация валютного законодательства, приводящая к увеличению числа участников валютных отношений и, соответственно, к росту объема валютных операций, требует повышения эффективности валютного контроля как инструмента валютной политики государства.

В системе органов валютного регулирования и валютного контроля особое место занимает Банк России. В соответствии с Законом "О валютном регулировании и валютном контроле" Банк России является основным органом валютного регулирования и одним из основных органов валютного контроля. По Закону он наделен правом создания нормативных правовых актов, обязательных к исполнению всеми участниками валютного рынка и внешнеэкономической деятельности.

Разработка нормативно-правовой базы является основным методом валютного регулирования и валютного контроля, применяемым Банком России.

Конкретные методы контроля за соблюдением резидентами и нерезидентами требований валютного законодательства определяются с таким расчетом, чтобы они оказывали комплексное регулирующее воздействие при реализации задач государственной валютной политики.

В отношении экспортно-импортных операций применяется система таможенно-банковского контроля. Она основана на сопоставлении в автоматическом режиме данных таможенных органов о перемещении товаров через таможенную границу Российской Федерации с информацией уполномоченных банков о суммах поступившей на счета экспортеров выручки от экспорта товаров или списанных со счетов импортеров сумм оплаты за импортируемые товары. Информация об осуществленных отгрузках и платежах обрабатывается в Главном научно-информационном вычислительном центре Федеральной таможенной службы. На ее основе выявляются факты невозврата в Российскую Федерацию экспортной выручки и непоступления товаров в счет осуществленных авансовых платежей по импортным контрактам.

Для целей осуществления валютного контроля в соответствии с Законом органы и агенты валютного контроля могут использовать паспорт сделки, оформляемый экспортерами и импортерами в уполномоченных банках (ст. 20 Закона). Он должен содержать сведения, необходимые для учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. Эти сведения отражаются на основе подтверждающих документов. Банк России может устанавливать единые правила оформления резидентами паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

В настоящее время сформирована система отчетности уполномоченных банков по валютным операциям, которая является основной базой для их мониторинга. Мониторинг валютных операций как метод валютного контроля используется для выявления отклонений в направлении валютных потоков, которые указывают на возможность необоснованного оттока капитала из страны и уклонение участников внутреннего валютного рынка и внешнеэкономической деятельности от выполнения требований валютного законодательства.

Таким образом, система валютного контроля в Российской Федерации построена на принципах последующего контроля за уже совершенными валютными операциями и требует дальнейшего совершенствования в направлении развития механизма предварительного контроля.

26.4. Создание в РФ системы противодействия легализации

(отмыванию) доходов, полученных преступным путем

Во всем мире в последней трети XX в. среди наиболее тревожных тенденций в финансовых преступлениях выдвинулась проблема роста легализации доходов, полученных преступным путем.

Сама проблема не представляется совершенно новой. Получение доходов всегда было и остается основным мотивом большинства преступлений. Но для того, чтобы воспользоваться результатами, незаконно приобретенные средства должны быть легализованы, т.е. проведены определенные действия в целях сокрытия источника полученных средств. Даже сам термин "отмывание" (money laundering), как считается, стал применяться в 20-е гг. прошлого века, когда такие известные гангстеры, как Аль Капоне и Багси Морган, в буквальном смысле открывали собственные "прачечные" в Чикаго, чтобы отмыть свои "грязные" деньги, помещая их в предприятия с большим наличным оборотом. Поэтому возможность легализовать свои незаконно нажитые деньги способствует росту преступности, и особенно организованной.

Однако в последние годы проблема борьбы с отмыванием денег, полученных преступным путем, и финансированием терроризма приобрела особый размах и стала рассматриваться мировым сообществом как первостепенная. Этому способствовали такие тенденции в развитии мировой экономики, как ускорение процесса глобализации и связанное с ним ускорение трансграничных переливов капиталов, масштабное внедрение в практику новых финансовых инструментов, широчайшее развитие и всестороннее внедрение в банковские операции новейших информационных технологий. К концу прошлого века вследствие резкого увеличения объемов операций по отмыванию денег возросла и необходимость в выработке новых принципов, методов и технологий по предотвращению, выявлению и борьбе с этими преступлениями.

В настоящее время основными источниками незаконных доходов являются торговля наркотиками и финансовые преступления: банковское мошенничество, подлог, обман в сфере вложений в ценные бумаги, мнимое банкротство и др. В некоторых странах к ним стали относить и преступления в сфере налогообложения. Средства, полученные в результате подобных правонарушений, приобретают законный вид путем различных механизмов легализации преступных доходов. Традиционно считается, что отмывание денег - это процесс, состоящий из трех стадий.

Первая стадия - размещение (англ. placement). Средства, полученные в результате незаконной деятельности, реализуются в другие менее подозрительные операции. Например, крупные суммы наличных денег вкладываются мелкими частями на счета в разные банки или отсылаются по почте. Даются поручения, в основном через подставных лиц, на международные переводы денег в пользу третьих лиц, которые затем разместят их на счете в банке конечного получателя.

Вторая стадия - наслоение (англ. layering). Она заключается в том, что незаконные доходы отделяются от их источника путем проведения ряда финансовых операций для сокрытия истинной природы денег и обеспечения анонимности. Для этого денежные средства постоянно находятся в движении, изменяя свою форму и местонахождение (деньги перебрасывают со счета на счет без видимого основания), что затрудняет работу правоохранительных органов.

Третья стадия - интеграция (англ. integration). На этой заключительной стадии обеспечивается легитимность средств, полученных преступным путем. Если процесс легализации прошел успешно, то отмытые деньги вкладываются в экономический оборот наравне с легально полученными средствами. И доказать их нелегальное происхождение представляется уже очень трудным.

Традиционно основное внимание правоохранительных органов уделялось самому корыстному преступлению, лежащему в основе легализации "грязных" денег, и за него преступники получали различные меры наказания. Но в настоящее время в мире сложилась тенденция признания уголовно наказуемыми самих действий по отмыванию денег, и независимо от основного преступления рассматривать их в качестве основания для наказания, в том числе и конфискации имущества. Такая тенденция впервые появилась в США в середине 80-х гг. прошлого века и постепенно распространилась на весь мир.

Международное сообщество начиная с середины 80-х гг. XX в. уделяет повышенное внимание проблеме борьбы с отмыванием капиталов и предпринимает практические меры, в том числе и совместные. А в 1989 г. по решению стран "Большой семерки" была создана Специальная финансовая комиссия по проблемам отмывания капиталов - ФАТФ (англ. FATF - Financial Action Task Force on Money Laundering), которая устанавливает мировые правила противодействия "грязным" деньгам. Основополагающим документом ФАТФ явились так называемые 40 рекомендаций, впервые принятых еще в 1990 г. и устанавливающих базовые принципы создания национальной системы по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем. Впоследствии были приняты еще восемь специальных рекомендаций, направленных на ограничение возможностей финансирования террористической деятельности. Для оценки соответствия законодательства стран рекомендациям ФАТФ было разработано 25 критериев, на основе которых ФАТФ принимает решения об отнесении тех или иных стран и территорий к "черному списку" стран, не участвующих в работе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

В Российской Федерации в последние годы ведется активная борьба с "грязными" деньгами, принят ряд законодательно-правовых и инструктивных документов в этой области, создана система противодействия легализации преступных доходов, которая постоянно совершенствуется.

1 февраля 2002 г. вступил в силу Федеральный закон N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Сокращенное название созданной системы противодействия - ПОД/ФТ. Вышеуказанный Федеральный закон направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. Под такими доходами в Законе понимаются "денежные средства или иное имущество, полученное в результате преступления", а под легализацией (отмыванием) - "придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления". Федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным на принятие мер по противодействию легализации (отмыванию) "грязных" денег, стал созданный по Указу Президента РФ Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу (КФМ России), подотчетный Министерству финансов РФ. (В 2004 г. в связи с проводимой в Российской Федерации административной реформой КФМ был переименован в ФСФМ - Федеральную службу по финансовому мониторингу.)

В Законе "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" приведен список организаций, которые обязаны информировать ФСФМ о подозрительных операциях. Это:

- кредитные организации;

- профессиональные участники рынка ценных бумаг;

- страховые и лизинговые компании;

- организации федеральной почтовой связи;

- ломбарды;

- организации, осуществляющие скупку-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

- организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме;

- организации, управляющие инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами;

- организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;

- организации, не являющиеся кредитными организациями, осуществляющие прием от физических лиц наличных денежных средств в случаях, предусмотренных законодательством о банках и банковской деятельности;

- коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов.

Также Законом установлен перечень операций с денежными средствами или иным имуществом, которые подлежат обязательному контролю, если сумма, на которую они совершаются, равна или превышает 600 000 руб. либо равна сумме иностранной валюты, эквивалентной 600 000 руб. или превышает ее, а операции относятся к одному из следующих видов.

1. Операции с денежными средствами в наличной форме:

- снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, когда это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;

- покупка и продажа наличной иностранной валюты физическим лицом;

- приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;

- получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;

- обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;

- внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме.

2. Зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, либо одной из сторон является лицо, владеющее счетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории).

3. Операции по банковским счетам (вкладам):

- размещение денежных средств во вклад (на депозите) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;

- открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;

- перевод денежных средств за границу на счет (во вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (с вклада), открытого на анонимного владельца;

- зачисление на свой счет или списание со своего счета денежных средств юридическим лицом, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо юридическим лицом, операции по счетам которого не производились с момента его открытия.

4. Иные сделки с движимым имуществом:

- помещение ценных бумаг, драгоценных металлов, драгоценных камней или иных ценностей в ломбард;

- выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни и иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения;

- получение и предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);

- переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента;

- скупка, купля-продажа драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

- получение денежных средств в виде платы за участие в игре в лотерею, тотализатор (взаимное пари) или других основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх;

- предоставление юридическими лицами, являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа.

Сделка с недвижимым имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 000 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 000 000 руб., или превышает ее.

В дальнейшем Федеральный закон распространил требование в отношении организации внутреннего контроля, фиксации и хранения информации на адвокатов, нотариусов и ряда лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических и бухгалтерских услуг.

Контролю в соответствии с Законом также подлежат операции с денежными средствами или иным имуществом в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные сведения об их участии в экстремистской террористической деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организаций, либо физическое или юридическое лица, действующие от имени или по указанию таких организаций или лица.

Вышеперечисленные операции входят в группу операций, подлежащих обязательному контролю. Кроме того, в Законе установлено, что если у работников организаций, осуществляющих операции с денежным и иным имуществом, возникают подозрения в отношении каких-либо других совершаемых ими операций, то сведения о таких операциях также направляются в уполномоченный орган.

В соответствии с Законом организации, осуществляющие операции с денежными средствами и другим имуществом, обязаны:

1) идентифицировать лицо, находящееся на обслуживании в организации. Документы и сведения, необходимые для идентификации личности, подлежат хранению еще пять лет со дня прекращения отношений с клиентом;

2) принимать меры к установлению и идентификации выгодоприобретателей, т.е. лиц, к выгоде которых действует клиент (в частности, на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления) при проведении банковских операций и иных сделок. Законом установлено исключение, что идентификация клиента - физического лица и идентификация выгодоприобретателя не проводится при операциях по приему от клиентов - физических лиц ряда платежей на сумму, не превышающую 30 000 руб. (или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 30 000 руб.). При осуществлении физическим лицом операций по покупке или продаже наличной иностранной валюты на сумму, не превышающую 15 000 руб. (либо ее эквивалента в иностранной валюте), идентификация клиента - физического лица, установление и идентификация выгодоприобретателя не проводятся, за исключением случая, когда у работника банка возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;

3) систематически обновлять информацию о клиентах, выгодоприобретателях;

4) документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, подлежащие обязательному контролю сведения, характеризующие эти операции. Установлено, что представление из кредитной организации в уполномоченный орган сведений осуществляется в форме отчета в виде электронного документа через территориальные учреждения Банка России. Для сохранения банковской тайны передача информации осуществляется с применением криптографической защиты: электронной цифровой подписи и шифрования;

5) представлять в уполномоченный орган по его письменному запросу информацию как в отношении операций, подлежащих обязательному контролю, так и в отношении других подозрительных операций, выявленных в кредитных организациях. Такие документы должны храниться в кредитных организациях не менее пяти лет. В случае если об участниках операции имеются сведения об их участии в террористической деятельности, то организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом, имеет право приостанавливать операцию по зачислению средств на два дня, передавать сведения о них в ФСФМ в ожидании их ответных действий. При наличии достаточных оснований, свидетельствующих о том, что операция или сделка связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, ФСФМ направляет необходимую информацию и материалы в правоохранительные органы в соответствии с их компетенцией.

В настоящее время эффективное противодействие отмыванию "грязных" денег в силу международного характера этой проблемы невозможно представить без сотрудничества с компетентными органами других государств. В этой связи в законе заложены основные принципы взаимодействия, обмена информацией и правовой помощи с соответствующими зарубежными структурами.

Банк России разработал и опубликовал рекомендации по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. В них определено, что основным принципом разработки правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, является обеспечение участия всех сотрудников кредитной организации независимо от занимаемой должности в рамках их компетенции в выявлении операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами и иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, в деятельности физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Особое внимание в рекомендациях уделено основным критериям, определяющим работу банка при установлении с клиентом договорных отношений и расчетно-кассовом обслуживании, правилам "знай своего клиента". Для организации работы по противодействию легализации "грязных" денег руководитель кредитной организации назначает ответственного сотрудника - специальное должностное лицо, ответственное за разработку и реализацию правил внутреннего контроля в этой области и внутренних организационных мер по ее осуществлению.