Расчетно-платежные и кассовые операции коммерческого банка

Осуществление расчетов и платежей традиционно и вполне обо­снованно относят к основным и даже базовым банковским операциям.

Расчеты — это процесс определения размера обязательства (дол­га) покупателя перед продавцом или размеров взаимных обязательств между сторонами сделки (сделок), включая урегулирование претен­зий, возникающих в ходе такого процесса.

Типичные примеры расчетов, ведущихся в банках, - определе­ние объемов и цен привлекаемых и размещаемых ресурсов, размеров остатков средств на счетах клиентов, налогов, обязательных резервов, дивидендов, начисление процентов и комиссионных и т.д. Расчеты, протекающие в «недрах» бухгалтерий банков, играют вспомогатель­ную, обеспечивающую роль по отношению к платежам.

Платежи логически продолжают процесс расчетов и означают реальную передачу или перевод денег должником (плательщиком) тому, кому он должен в соответствии с расчетами (получателю или бенефициару). Платежи могут совершаться посредством наличного или безналичного расчета, а также комбинированным способом (с па­раллельным или последовательным использованием указанных видов платежей).

Кассовые операции банка — это главным образом прием от кли­ентов и выдача им наличности, а также операции по обмену и размену денежных знаков. Для их осуществления необходимы наличное денеж­ное обращение и, как следствие, государственная организация такого обращения.

Скорость экономического кругооборота замедляется в услови­ях экономического кризиса, соответственно замедляется и скорость расчетно-платежных и кассовых операций, что отрицательно сказы­вается на экономическом состоянии банков и их возможности эффек­тивно обслуживать реальную экономику.

Задание

10.1. Подберите каждому термину соответствующее определение, со-вместив левую часть таблицы (цифра) и правую (буква).

	Расчет	А	Акт надлежащего выполнения должником своего денежного обязательства
	Платеж	Б	Свидетельство проведения операции по счету клиента
	Безналичные платежи	В	Процесс определения размера долга получателя перед поставщиком
	Наличные платежи	Г	Услуги обмена и размена наличных денеж­ных знаков
	Расчетный счет	д	Могут получать наличные только со своего расчетного/текущего счета
	Текущий счет	Е	Дееспособное население
	Кассовые операции	Ж	Исходная и базовая форма платежей
	Юридические лица		Открывается резиденту — юридическому лицу, которое является коммерческой организацией
	Физические лица	и	Производная форма денежных платежей
	Выписка со счета	к	Открывается резиденту — юридическому лицу, которое является некоммерческой организацией

10.2. Оцените, верны ли следующие утверждения (ответ — да или нет).

1. Документарный аккредитив — наиболее удобный для постав­щика инструмент расчетов.

2. Расчеты между сторонами сделки посредством аккредитива осуществляются банками-участниками автоматически.

3. Инкассовая форма расчетов предполагает, что покупатель кре­дитует поставщика.

4. Передача прав по ордерному чеку производится путем ин­доссамента.

5. Аккредитивная форма расчетов относится к наиболее дешевым в применении.

6. Аккредитив гарантирует продавцу получение платежа от по­купателя.

7. Платежное поручение всегда требует документарной формы.

8. Платежные поручения в основном используют производитель­ные предприятия в силу их простоты.

9. При безналичных расчетах банк несет весь риск неплатежа.

10. Выбор инструмента безналичного расчета зависит от требова­ний Банка России.

11. Российские производители не могут использовать такой ин­струмент безналичных расчетов, как платежное требование-по­ручение.

12. Предприятия для расчетов могут использовать банковский сер­тификат.

13. Если стороны по сделке не доверяют друг другу, им лучше ис­пользовать для расчетов простой вексель.

14. Наличные расчеты получили широкое распространение в силу низких издержек их использования.

15. Юридические лица не могут рассчитываться по своим обяза­тельствам наличными.

16. Чековое обращение не получило распространения в нашей стране в силу длительности и высокой стоимости расчетов.

17. Денежный перевод могут использовать для платежа только физические лица.

18. Организация безналичного обращения требует создания пла­тежной системы.

19. Безналичные расчеты проводятся через систему межбанков­ских корреспондентских отношений.

20. На территории нашей страны действует одна платежная сис­тема, организованная Банком России.

10.3. Составьте схемы безналичных расчетов посредством:

1) передаваемого аккредитива;

2) чека;

3) платежного требования-поручения;

4) банковской карты;

5) денежных переводов без открытия банковского счета.

Тесты

10.4. Выберите правильный ответ.

1. Выдача чека:

а) имеет силу законного платежа;

б) означает погашение долга;

в) банку не накладывает на последний ответственности перед-
чекодержателем;

г) банку не накладывает на последний ответственности перед-
чекодателем.

2. Банковский перевод:

а) применяется при постоянно повторяющихся сделках;

б) осуществляется с использованием платежного поручения;

в) не содержит риска неплатежа для переводополучателя;

г) не требует авизования банка, обслуживающего поставщи­-
ка, об осуществлении операции.

3. Юридические реквизиты чека включают:

а) реквизиты банка трассата;

б) номер чека;

в) номер счета трассата;

г) линию кодирования.

4. Инкассо против документов означает, что:

а) документы используются как безотзывная гарантия оплаты;

б) документы выполняют функцию залога платежа;

в) документы используются как обеспечение платежа;

г) документы подтверждают доверие между партнерами по
сделке.

5. Коммерческие реквизиты чека включают:

а) место платежа;

б) принятие обязательства выплатить определенную сумму;

в) наименование бенефициара;

г) подпись трассанта.

6. Отзывной аккредитив предполагает, что:

а) выручка по сделке может быть переуступлена субпостав­-
щику;

б) переуступлена любому другому бенефициару;

в) аннулирована банком-эмитентом после уведомления бене­-
фициара;

г) аннулирована приказодателем без уведомления бенефи-­
циара;

д) аннулирована банком-эмитентом или приказодателем без уведомления бенефициара.

7. В целях осуществления расчетно-платежных операций по по­-
ручению друг друга между банками устанавливаются:

а) дружеские отношения;

б) корреспондентские отношения;

в) кредитные отношения;

г) комиссионные отношения;

д) нет верного ответа.

8. Юридические лица — клиенты российских коммерческих бан­-
ков получают наличные деньги в кассе банка на основании:

а) платежных поручений;

б) платежных требований-поручений;

в) денежных чеков;

г) векселей;

д) нет верного ответа.

9. Сверх установленных лимитов остатка наличных денег в касс-­
сах юридические лица могут хранить наличные в дни выдачи
заработной платы:

а) не свыше двух рабочих дней;

б) трех рабочих дней;

в) пяти рабочих дней;

г) семи рабочих дней;

д) в течение месяца.

10. Сверх установленных лимитов остатка наличных денег в касс-­
сах юридические лица в районах Крайнего Севера и прирав-­
ненных к ним местностях могут хранить наличные в дни выда­-
чи заработной платы:

а) не более двух рабочих дней;

б) трех рабочих дней;

в) пяти рабочих дней;

г) семи рабочих дней;

д) в течение месяца.

11. Основным инструментом безналичных платежей в России яв­-
ляется:

а) чек;

б) платежное поручение;

в) платежное требование;

г) аккредитив;

д) инкассовое поручение.

12. Платежное поручение действительно на территории России
со дня выписки в течение:

а) пяти дней;

б) 10 дней;

в) 15 дней;

г) 21 дня;

д) трех дней.

13. Главная функция банковского чека:

а) кредитная;

б) платежная;

в) сохранения ценности;

г) минимизации рисков;

д) гарантийная.

14. По степени надежности аккредитивы могут быть:

а) безотзывными;

б) подтвержденными;

в) непокрытыми;

г) резервными;

д) всех перечисленных выше видов;

е) верны пункты «а», «б», «в».

15. Самостоятельное коммерческое юридическое лицо может от­-
крыть в банке:

а) расчетный счет;

б) текущий счет;

в) счет для осуществления совместной деятельности;

г) верны пункты «а» и «в»;

д) верны пункты «а», «б», «в».

16. Понятие бесспорного списания применяется к банковским опе-­
рациям:

а) которые осуществляются по требованию органов исполни­-
тельной власти и в пользу государства;

б) которые осуществляются по договорам за выполненную или
невыполненную работу;

в) при осуществлении которых сам плательщик предоставля­-
ет право своему контрагенту по договору списывать деньги
с его счета;

г) указанным в приведенных выше пунктах;

д) верны пункты «а» и «в».

17. Банковская тайна — это тайна:
а) о видах операций банка;

б) счетах и вкладах его клиентов;

в) счетах его корреспондентов;

г) обо всем вышеперечисленном.

18. Банковский перевод применяется при расчетах между:

а) коммерческими банками;

б) коммерческими банками и центральным банком;

в) коммерческими банками и расчетными центрами;

г) коммерческими банками и клиринговыми палатами;

д) коммерческими банками и платежными палатами.

19. Кредитовое авизо — сообщение о поставке покрытия:

а) по платежному поручению;

б) чеку;

в) аккредитиву;

г) инкассо;

д) долговому обязательству.

20. Очередность исполнения расчетных поручений клиента для
банка устанавливает:

а) договор банковского счета;

б) нормативный акт Банка России;

в) ГК РФ;

г) Федеральный закон о банках и банковской деятельности;

д) положение Минфина России.

21. Физическое лицо имеет право осуществить без открытия счета:

а) перевод денежных средств в рублях;

б) хранение денежных средств в рублях;

в) хранение денежных средств в валюте;

г) перевод денежных средств в валюте;

д) верны пункты «а» и «г».

22. Клиент имеет право расторгнуть договор о расчетно-кассовом
обслуживании:

а) только по истечении одного года срока действия договора;

б) только по истечении двух лет срока действия договора;

в) в любое время;

г) только по обоюдному согласию сторон.

10.5. Выполните задания документарных тестов. Для начала ответьте на ряд вопросов: 1. Какие операции банков относятся к расчетным (расчетно-платежным), кассовым?

2. Какие счета открывает банк своим клиентам для проведения расчетно-платежных операций? Каков порядок открытия и ве­дения таких счетов?

3. Что такое деньги наличные и безналичные?

4. Каков порядок проведения банком платежей наличными день­гами? Чему равна предельная сумма наличных платежей меж­ду юридическими лицами?

5. Какие существуют инструменты проведения банком безналич­ных платежей; каков порядок использования каждого из таких инструментов?

6. Какова очередность платежей (списания средств) со счетов клиентов?

7. Что такое безакцептное списание средств со счетов клиентов; в каких случаях оно применяется?

8. Что такое бесспорное списание средств со счетов клиентов; в каких случаях оно применяется?

9. Каков порядок проведения расчетов и платежей через подраз­деления (РКЦ) Банка России?

10. В чем смысл прямых корреспондентских отношений между банками, для чего и как они устанавливаются, какие операции банки могут проводить по корреспондентским счетам, откры­тым ими друг у друга?

11. В чем состоит содержание банковского клиринга и как он орга­низован?

А теперь перейдем к тестам.

Для проверки правильности выполнения тестов можно обра­титься к ответам, выделенным рамкой.

Тест 1.«Банк и клиент. Права и обязанности сторон по договору о рас­четно-кассовом обслуживании»

Заполните пропуски в тексте теста 1.

1. Банк обязан:

_________ (1) с клиентом__________ (2), соответствующих тре­-
бованиям, предусмотренным законом и установленными в соответ­-
ствии с ним банковскими________________ (3):

1.1) совершать для клиента операции, предусмотренные для сче­тов данного вида;

1.2) зачислять поступившие за счет клиента средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего __________________ (4), если более короткий срок не предусмот­рен договором банковского счета;

1.3) по распоряжению клиента выдавать или перечислять со сче­та средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковски­ми правилами, или договором банковского счета;

1.4) не разглашать сведения, составляющие_______________ (5);

1.5) информировать клиента о произведенном зачете встречных

__________ (6) в порядке и в сроки, предусмотренные договором,

а если соответствующие условия сторонами не согласованы— впо­рядке и в сроки, которые являются обычными для банковской прак­тики предоставления клиентам информации о состоянии средств на счете;

1.6) в случаях несвоевременного зачисления на счет поступив­-
ших (7), либо их необоснованного списания банком со

счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении средств со счета, либо их выдаче со счета, либо их выдаче со счета уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, предусмотренных ст. 395 ГКРФ.

2. Банк вправе:

2.1) требовать расторжения договора банковского счета судом
в следующих случаях:

2.2.1) когда сумма средств на счете клиента окажется ниже

_________________ (8), предусмотренного банковскими правилами

или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом,

2.2.2) при отсутствии операций________________ (9) в течение

года, если иное не предусмотрено договором;

2.2) списывать средства со счета клиента на основании:

— распоряжений клиента,

— решения суда,

— других требований, установленных законом или предусмот­ренных договором между банком и клиентом.

3. Клиент вправе:

3.1) расторгнуть договор в______________ (10);

3.2) требовать от банка возмещения убытков при разглашении банком коммерческой тайны.

4. Банк не вправе:

4.1) ограничивать права клиента__________________ (11) сред-­
ствами, находящимися на счете, за исключением наложения ареста на
средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по
счету в случаях, предусмотренных законом.

Заключить договор (1); требований (6); на распоряжение (11); клиенту средств (7); на банковские услуги (2); банковскими правилами (3); любой момент (10); документа (4); минимального размера (8); банковскую тайну (5); по счету (9).

Тест 2.«Чековое обслуживание»

Заполните пропуски в тексте теста 2.

При расчетах чековыми книжками клиент банка___________ (1)

в нем определенную сумму на отдельном счете. В чековой книжке банк
указывает общую предельную сумму (лимит), на которую разрешает-­
ся ___________ (2) чеки. С клиентами, подтвердившими свою устой­-
чивую _______ (3), банк может заключать договор без предвари-­
тельного депонирования ими средств и гарантировать им (выступать
авалистом) платежи по чекам.

Обращаться с чеками нужно в соответствии с имеющимися на этот счет правилами, основные из которых следующие.

Для перехода на чековое обслуживание клиенту необходимо:

— открыть в банке_____________ (4);

— заключить с банком соглашение о чековом______________ (5).

Чек может быть передан во владение другому лицу посредством:

— простого вручения, если это чек предъявительский или с блан­ковым (доверительным) (6);

— индоссамента, если это чек ордерный или предъявительский;

—____________ (7), если это чек именной.

Предъявленный чек подлежит оплате на территории Российс­кой Федерации в течение:

— 10 дней, если выписан на территории Российской Федерации;

— 20 дней, если выписан на территории государств — членов СНГ;

— 70 дней, если выписан на территории какого-либо другого го­сударства.

Отказ от оплаты чека должен быть удостоверен одним из следу­ющих способов:

а) нотариус совершает__________ (8) чека;

б) плательщик делает на чеке отметку об отказе___________ (9),

указывая также дату его представления к оплате;

в)____________ (10) банк делает на чеке аналогичную отметку,

указав также, что чек своевременно выставлен (дата) и не оплачен.

Протест (или равнозначный акт) должен быть совершен до за­-
вершения срока, в течение которого чек может быть предъявлен к оп­-
лате. Если чек предъявлен в последний день указанного срока, то про­-
тест может быть совершен и в следующий__________ (11) день.

По истечении трех лет со дня отказа плательщика оплатить все права требования к нему прекращаются.

Российские банки проводят, как правило, следующие операции с чеками:

—______________ прием на _(12) чеков, выписанных иностранными

банками; чеки, выписанные отечественными банками, принимаются от ограниченного круга банков-партнеров;

—обслуживание расчетных чеков самого банка-эмитента;

—покупку чеков эмитентов, которые заинтересовали конкрет­ный банк.

Чекодержатель, индоссанты и______ (13) могут требовать

от того лица, к которому они обращаются с иском, оплаты:

-_________ (14);

—________ (15) (в размере ставки рефинансирования, дей-­
ствующей на день предъявления чека к оплате в месте нахождения
плательщика, если иной размер процентов не установлен договором);

—___________ (16) , связанных с иском.

Чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к дан­-
ному, нескольким или ко______ (17) по чеку лицам — чекода­-
телю, авалистам, индоссантам, которые несут перед ним_____

(18) ответственность.

Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека, а также предъявить иск к другим обязанным по чеку лицам.

Текущий счет (4); цессии (7); депонирует (1); выписывать (2); процентов (15); все обязанным (17); протест (8); авалисты (13); инкассирующий (10); солидарную (18); платежеспособность (3); рабочий (11); платить (9); индоссаментом (6); суммы чека (14); обслуживании (5); инкассо (12); издержек (16).

Тест 3.«Преимущества чекового обслуживания»

Заполните пропуски в тексте теста 3.

Чековое обслуживание обладает рядом достоинств — и для кли­ента, и для чекодателя.

1. Для клиента банка:

а) ускорение_________ (1) оборотных средств (быстрое за­
числение эквивалентной суммы на счет клиента после предъявления
чека (2) в банк);

б) снижение на содержание рублевой кассы пересчета денеж­-
ных средств, кассира, кассового аппарата, затрат на_______ (3)

наличности;

в) снижение__________ (4) продукции (за счет исключения

затрат на инкассацию);

г) облегчение расчетов (чеки не имеют_________ (5) но­-
минала, могут приобретаться в любом отделении или офисе банка);

д) снижение рисков, связанных с работой с________________ (6),

обеспечение высокой степени защиты чека, исключение возможности
________ ____ (7) и риска получения денег по ним посторонними

_____________ (8).

2. Для чекодателя:

а) уменьшение использования в расчетах___________ (9), повы­-
шение надежности прохождения платежей;

б) получение дополнительного дохода (за счет нахождения
средств на_____________ (10);

в) возможность платежей_____________ (11) обращения в банк;

г) расширение круга подотчетных лиц, имеющих право в преде­-
лах (12) распоряжаться деньгами организации (подпись

на чеке могут ставить уполномоченные чекодателем лица).

Оборачиваемости (1); к оплате (2); инкассацию (3); себестоимости (4); фиксиро­ванного (5); наличностью (6); подделки чеков (7); лицами (8); наличных денег (9); чековом счете (10); без постоянного (11); лимита (12).

Деловая игра

10.6. «Пластиковая безопасность»

Из состава участников игры преподаватель (руководитель) фор­мирует творческие группы численностью от трех до шести человек.

Цель деловой игры состоит в том, что ее участники в составе творческих групп должны методом мозгового штурма разработать (оп­ределить) не менее 10 правил безопасности использования банковских карт («пластиковой безопасности»).

Игроки в ходе дискуссии определяют 10 важнейших правил, которым должны следовать держатели банковских карт. Руководите­ли творческих групп докладывают о разработанных ими правилах «пла­стиковой безопасности».

После преподаватель (руководитель) знакомит участников с об­разцом правил «пластиковой безопасности», представленных в конце данного задания.

При подведении итогов игры победившими считаются группы, решения которых оказались наиболее близки к образцу или понрави­лись своей оригинальностью.

В качестве образца преподавателю (руководителю) предлагает­ся использовать правила, представленные ниже.

В конце игры преподаватель должен проверить уровень знаний, приобретенных ее участниками в процессе изучения ситуации.

10 правил пластиковой безопасности

1.Уничтожить конверт с pin-кодом, предварительно его запом­нив или записав в укромное место.

2. Блокировать карту на использование в странах, которые вы ред­ко посещаете.

3. Подключиться к услугам sms-банкинга.

4. Не упускать карту из поля зрения в общественных местах (ре­сторане, магазине и т.д.).

5. Не давать пользоваться картой посторонним лицам.

6. Никому не показывать карту и не оставлять ее без присмотра.

7. Не пользоваться подозрительными банкоматами.

8. Не слушать советы и не принимать помощь незнакомых людей.

9. Набирая pin-код, закрывать клавиатуру рукой.
10. Не выбрасывать слипы и чеки с номером карты.

Проблемные вопросы

10.7.Дайте письменные ответы.

1. В Положении Банка России «Основные направления государ­ственной денежно-кредитной политики на (текущий) год» спе­циальный раздел посвящен мероприятиям, которые ЦБ РФ планирует реализовать для совершенствования платежной си­стемы. Какие из них Банк России претворял в жизнь в про­шлом году? Какие в текущем году? Что ЦБ РФ не удалось ре­ализовать? Насколько эффективна была его политика?

2. В 2008 г. вступила в эксплуатацию платежная система Банка России СЭВП в режиме реального времени. Как она функцио­нирует? С какими рисками сталкивается управление такой платежной системой?¹

3. Каким образом Банк России регулирует функционирование дей­ствующих в стране частных платежных систем? Какие частные платежные системы действуют на территории Российской Фе­дерации? Какие услуги они оказывают? Какие платежные систе­мы эффективнее: организованная Банком России или частные?

¹ Хомякова ЯМ. Управление рисками в платежных системах // Банковское дело. 2008. Ms 9. С. 81-86.

4. При проведении безналичных расчетов используют понятия «валовые» и «чистые» платежи. Что означают данные терми­ны? Какие платежные системы проводят валовые платежи, а какие — чистые? В чем различие между системой чистых пла­тежей и клирингом?

5. В настоящее время в безналичных расчетах широко используют­ся информационные технологии. Как их внедрение повлияло на такие традиционные инструменты расчетов, как перевод, чек, ак­кредитив? Возможно ли применение на практике электронныхчеков и аккредитивов? Если да, то где они используются?

6. Сформулируйте преимущества (недостатки) использования до­кументарного аккредитива для всех основных участников рас­четов. Почему в российской хозяйственной практике примене­ние аккредитивов не получило широкого распространения?

7. Рынок денежных переводов — один из наиболее динамично раз­вивающихся сегментов рынка безналичных платежей. В по­следние пять лет объем рынка ежегодно увеличивался на 15— 20%. Его потенциальный объем эксперты оценивают в 25 млрд дол.¹ Как нормативные документы Банка России регламенти­руют порядок проведения безналичных денежных переводов физических лиц без открытия банковского счета? Сопоставьте технологии, применяемые основными в нашей стране система­ми денежных переводов.

8. Глобальный финансовый кризис обострил борьбу между меж­дународными платежными системами, господствующими на российском рынке². В нашей стране пока нет российской об­щенациональной платежной системы, обслуживающей транзак­ции по банковским картам. Приведите доводы «за» и «против» создания в нашей стране подобной платежной системы.

9. Ассоциация российских банков предлагает внести изменения в законодательно-нормативные документы, регулирующие про­ведение безналичных платежей³. Какие противоречия в сроках проведения платежей, установленных в разных федеральных законах, выявила банковская практика?

¹ Эксперт. 2003. N° 43 (396).

² Зарщиков А. Пластиковый фронт // Финанс. 2009. Ms 23—24 (306—307).
С. 44-46.

³ Быстро и качественно // Национальный банковский журнал. 2009. № 1.
С. 56-62.

ТЕМА 11

КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Банковский кредит предполагает передачу заемщику (юриди­ческому или физическому лицу) банком на основании специального письменного договора исключительно денежных средств (собственных средств банка и/или заемных) на определенный в таком договоре срок на условиях срочности, возвратности, платности, подконтрольности, целевого использования и обеспеченности.

Результат кредитного процесса нельзя сводить только к удов­летворению соответствующей потребности клиента, так как во взаи­моотношениях с клиентом банк всегда выступает как партнерская орга­низация, что предполагает реализацию интересов обеих сторон кредитной сделки.

Услуги банковского кредитования можно классифицировать по различным критериям, в том числе: по экономическому назначению кре­дита; форме предоставления кредита; технике предоставления кредита; способу предоставления кредита; времени и технике погашения кредита. Прежде чем выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную политику, а также предусмотреть способы и средства ее реализации.

Определить и утвердить свою кредитную политику — значит сформулировать и закрепить в необходимых внутренних документах позицию руководства банка по следующим вопросам: приоритеты бан­ка на кредитном рынке; категории заемщиков; виды и размеры (мини­мальные, максимальные) кредитов; схемы обслуживания кредитов; формы обеспечения возвратности кредитов; цели кредитования и т.д.; Банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во вто­ром — берет кредит, т.е. является заемщиком. Банк может вступать в кредитные отношения (брать или давать кредиты) и с другими бан­ками (иными кредитными организациями), включая ЦБ РФ. В этом случае мы имеем дело с межбанковским кредитованием. Что касается всех других предприятий, организаций, учреждений и физических лиц

(нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними носят другой характер — здесь он практически всегда является стороной, дающей кредит.

В условиях финансового кризиса кредитование центральным банком коммерческих банков — важная мера по поддержке финансо­вой стабильности и доверия хозяйствующих субъектов к националь­ной банковской системе. Одновременно увеличение кредитных порт­фелей банков выступает необходимым условием преодоления экономической рецессии.

Задания

11.1. Подберите каждому термину соответствующее определение, со­вместив левую часть таблицы (цифра) и правую (буква).

11.2. Оцените, верны ли следующие утверждения (ответ — да или нет).

1. Кредиты могут предоставлять только банки.

2. Кредит может быть предоставлен только в денежной форме.

3. Существенные условия кредитного договора однозначно опре­делены в ГК РФ.

4. Свобода договорных отношений означает, что банк вправе не вы­давать кредит соискателю, а последний вправе от него отказаться.

5. Технология заключения кредитной сделки регламентирована в нормативном акте Банка России.

6. Кредитование как форма финансового посредничества сопря­жено со значительными рисками.

7. Кредитование — наиболее прибыльная, но одновременно и наи­более рисковая банковская операция.

8. Банк для минимизации рисков кредитования оценивает кре­дитоспособность потенциального заемщика.

9. Банк выдает кредит только при наличии гарантий и (или) по­ручительств его возврата.

10. Наиболее надежным обеспечением возврата кредита является залог недвижимости, особенно земли.

11.Банк всегда требует предоставления ликвидного залога.

12. Процентная ставка по кредитам приносит основной доход банку.

13. При кредитовании банк может взимать с заемщика дополни­тельные комиссии.

14. Величина дохода от кредитных операций прежде всего зави­сит от суммы и срока выданных кредитов.

15.Кредитный портфель банка — это совокупность выданных кре­дитов, дифференцированных по срокам, суммам, категориям заемщиков.

16. После предоставления кредита банк не может управлять уров­нем его риска.

17. Банк обязан формировать резервы под обесценение выданных кредитов.

18.Критерии оценки кредитоспособности заемщика банк может выбирать самостоятельно.

19.Для каждой категории заемщиков банк разрабатывает свои методики оценки кредитоспособности.

20. Использование той или иной методики оценки кредитоспособ­ности зависит от особенностей запрашиваемого клиентом кре­дитного продукта.

21. Применение методов экспресс-оценки кредитоспособности, прежде всего скоринга, не позволяет получить точную оценку кредитоспособности заемщика.

22. Банк не может работать с проблемными кредитами и продает их коллекторским а гентствам.

23. В Положении банка «О кредитной политике» определяют тех­нологии заключения кредитных сделок.

24. Полномочия и состав кредитного комитета банка определяет Банк России.

25. Российским банкам запрещено выдавать кредиты инсайдерам.

26. Кредитный комитет определяет методики оценки кредитоспо­собности, которые должны применять сотрудники кредитного отдела.

27. Кредитное досье формируется после подписания кредитного договора между заемщиком и банком.

28. Заявка на предоставление кредита может быть подана как в документарной, так и бездокументарной форме.

29. Правило «четырех глаз» означает, что одни и те же документы кредитной заявки оценивают одновременно двое сотрудников банка.

30. При выделении кредита банк учитывает не только способность заемщика вернуть кредит, но и его готовность это сделать.

Тесты

11.3.Выберите правильный ответ.

1. При банковском кредитовании затрагиваются интересы:

а) кредитора;

б) заемщика;

в) участника обеспечения исполнения кредитного обязательства;

г) обладателя имущественных прав;

д) всех вышеперечисленных лиц;

е) верны пункты «а», «б», «в».

2. В соответствии с Положением от 31 августа 1998г. № 54-П
«Опорядке предоставления (размещения) кредитными орга­-
низациями денежных средств и их возврата (погашения)» на
предоставление (размещение) банком денежных средств кли­-
енту-заемщику производится путем зачисления средств:

а) на ссудный счет;

б) на специальный ссудный счет;

в) на расчетный счет;

г) верны пункты «а» и «б».

3. Ломбардным называется кредит, выдаваемый:

а) под залог справки из ломбарда;

б) специальным ломбардным коммерческим банком;

в) Банком России под залог ценных бумаг, перечень которых
он же и устанавливает;

г) ломбардом.

4. По способу предоставления кредит бывает:

а) налично-денежным;

б) индивидуальным;

в) погашаемым одной суммой в конце срока;

г) синдицированным;

д) всех указанных выше видов;

е) верны пункты «б», «г».

5. Орудием краткосрочного коммерческого кредита является:

а) кредитный договор;

б) вексель;

в) долговая расписка;

г) аккредитив.

6. Обеспечением исполнения обязательства по кредитному дого­-
вору не может быть:

а) залог;

б) поручительство;

в) страхование жизни заемщика;

г) удержание;

д) верны пункты «в» и «г».

7. По форме предоставления кредиты классифицируются как:

а) выдаваемые одной суммой;

б) индивидуальный;

в) платежный;

г) в безналичном порядке;

д) верно все вышеперечисленное;

е) верны пункты «а», «в», «г».

8. Банковская гарантия — один из способов обеспечения обяза­-
тельств. Однако она:

а) не обеспечивает надлежащего исполнения принципалом его
обязательства перед бенефициаром;

б) не может быть отозвана гарантом, если в ней не предусмот­-
рено иное;

в) не вступает в силу со дня ее выдачи, если в ней не преду­-
смотрено иное;

г) имеет все вышеуказанные характеристики;

д) верны пункты «б» и «в».

9. В основе банковского кредитования не лежит принцип:

а) срочности;

б) платности;

в) безопасности;

г) обеспеченности;

д) нет верного ответа.

10. Страхование кредитного риска банка — это страхование:

а) наличных денег в кассе;

б) ценностей в хранилище банка;

в) имущества, принимаемого в залог;

г) выданной ссуды;

д) содержимого абонентских сейфов.

11. Банковские услуги кредитования, если их классифицировать
по технике предоставления кредита, бывают:

а) индивидуальными;

б) синдицированными;

в) двусторонними;

г) бюджетными.

12. Страховая компания обязана выплатить банку страховое воз­-
мещение при страховании ответственности заемщика за невоз-­
врат кредита в следующих случаях:

а) заемные средства не возвращены вследствие совершения ра-­
ботниками банка преступления, находящегося в прямой при­-
чинной связи со страховым случаем;

б) заемные средства не возвращены, так как использовались не
по целевому назначению;

в) заемщик не получил прибыль и обанкротился;

г) верны пункты «б» и «в».

13. К способам обеспечения возвратности кредитов не относится:

а) залог;

б) банковская гарантия;

в) поручительство;

г) ипотека;

д) нет верного ответа.

14. Требовать учредительные документы заемщика для решения
вопроса о выдаче кредита банк:

а) вправе;

б) не имеет права;

I I . Банковское дело.

в) имеет право в зависимости от суммы кредита;

г) нет верного ответа.

15. По процентной ставке банковские кредиты не бывают:

а) с фиксированной ставкой;

б) плавающей ставкой;

в) индексируемой ставкой;

г) аннуететной ставкой;

д) рентными платежами.

16. При синдицированном кредите банки-участники объединяют:

а) оборотные средства;

б) методики оценки финансового положения заемщика;

в) технические возможности;

г) принимаемые риски;

д) резервы на возможные потери по ссудам.

17. Синдицированный кредит выгоден заемщику, так как позволяет:

а) быстрее заключить кредитную сделку;

б) получить ссуду на более крупную сумму и длительный срок:

в) снизить затраты на пользование заемные средствами;

г) не предоставлять залог;

д) нет верного ответа.

18. Кредитный комитет принимает решение:

а) о сроке предоставления кредита;

б) сумме предоставляемого кредита;

в) процентной ставке по кредиту;

г) существенных условиях кредитной сделки;

д) стоимости залога.

19. На кредитный комитет выносятся:

а) все согласованные кредитные договоры;

б) только крупные кредитные сделки;

в) инвестиционные кредиты;

г) кредитные соглашения, перечисленные в положении о кре-­
дитной политике;

д) соглашения о долевом финансировании.

20. Результат оценки кредитоспособности потенциального заем­-
щика зависит:

а) от организационно-правовой формы и статуса заемщика;

б) формы собственности;

в) отраслевой специализации заемщика;

г) взаимоотношений заемщика с банком;

д) нет верного ответа.

21. Технология кредитной сделки зависит:

а) от суммы предоставляемого кредита;

б) вида кредита;

в) типа заемщика;

г) особенностей кредитного продукта;

д) кредитоспособности заемщика.

22. Способы возврата кредита согласуются на стадии:

а) обсуждения условий кредита;

б) выбора вида кредита;

в) оценки кредитоспособности заемщика;

г) заседания кредитного комитета;

д) подписания кредитного договора.

23. Уровень кредитного риска банка:

а) остается неизменным после оценки кредитоспособности за-­
емщика;

б) меняется вслед за изменением финансового положения за-­
емщика;

в) меняется в зависимости от точности исполнения обяза­-
тельств по кредитному договору заемщиком;

г) меняется вслед за изменением стоимости залога.

24. По качеству выданные кредиты подразделяются:

а) на три группы;

б) четыре группы;

в) пять групп;

г) шесть групп;

д) нет верного ответа.

26. Неработающий кредит — это кредит, по которому:

а) нет движения средств по счету;

б) просрочка платежей превышает два дня;

в) просрочка платежей превышает неделю;

г) просрочка платежей превышает 30 дней;

д) просрочка платежей превышает 90 дней.

27. В случае если заемщик не выполняет в срок свои обязатель­-
ства по кредитному договору, банк может:

а) пролонгировать кредитный договор;

б) реализовать залог;

в) предъявить требование к поручителю;

г) обратиться в коллекторское агентство;

д) верны пункты «б» и «в»;

е) верны пункты «б» и «г».

28. Мониторинг выданных кредитов означает, что:

а) заемщик обязан регулярно представлять в банк свою финан-­
совую отчетность;

б) работник банка отслеживает точность соблюдения графика
платежей по кредиту;

в) работник банка контролирует сохранность залога;

г) работник банка регулярно посещает заемщика;

д) осуществляется все вышеперечисленное;

е) нет верного ответа.

29. Мониторинг выданных кредитов осуществляет:

а) специальное подразделение банка;

б) сотрудник банка, выдававший кредит;

в) сотрудник банка, проводивший оценку кредитоспособности;

г) сотрудник банка, ведущий кредитное досье заемщика;

д) служба безопасности банка.

30. Кредитное досье заемщика формируется после:

а) одобрения кредитной заявки;

б) положительного заключения подразделения, проводивше-­
го оценку кредитоспособности;

в) подписания кредитного договора;

г) положительного заключения кредитного комитета;

д) выдачи кредита.

Деловые игры

11.4. Пройдите все этапы предлагаемых ситуаций. 1. «Получение банковского кредита»

Банковское кредитование — это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возврат­ности и целевого использования.

Банковский кредит — это ссуда, которую банк предоставляет юридическому/физическому лицу с целью финансирования кратков­ременных или долговременных потребностей этого лица.

Заемщик берет кредит с целью:

—создания нового производства, в том числе покупки или мо­дернизации оборудования;

—покрытия внезапно возросших издержек производства;

— пополнения оборотных средств;

— финансирования сезонных потребностей организации;

— финансирования временно возросшего количества товарно-материальных ценностей;

— финансирования временно возросшего объема дебиторской задолженности;

— финансирования уплаты налогов;

— финансирования покрытия неординарных и достаточно круп­ных издержек и т.д.

Технология кредитной операции при банковском кредитова­нии — это процедура рассмотрения просьбы клиента о получении кре­дита и принятия решения, заключения кредитного договора, выдачи и погашения кредита, осуществление контроля над полнотой и своев­ременностью его возврата.

Цель проведения игры — приобретение ее участниками знаний и навыков, необходимых для определения потребности заемщика в дополнительных денежных средствах, подготовке документов, офор­мляемых при получение банковского кредита, осуществления проце­дуры принятия решения по выдаче кредита.

Итак, в ходе деловой игры ее участники:

1) производят расчеты для определения потребности организа­ции в заимствовании денежных средств и ее возможностей возврата кредита;

2) определяют рациональность предоставления кредита;

3) получают навыки оформления документов, необходимых для получения кредита;

4) участвуют в принятии решений по выдаче кредита.

Этап 1. Формирование творческих групп. Инструктаж участни­ков деловой игры.

На этом этапе руководитель игры в зависимости от численно­сти участников формирует от четырех до шести творческих групп и объясняет им:

— цели проведения деловой игры и задачи, которые участникам предстоит решить на каждом ее этапе;

— процедуры проведения игры;

— результаты, которые должны быть получены на каждом этапе деловой игры;

— критерии оценки результатов и работы участников.
Каждая такая команда выбирает из своего состава руководите­
ля группы, в обязанности которого входит:

— общее руководство командой в процессе деловой игры;

— вовлечение в процесс проведения деловой игры каждого чле­на группы;

— инструктаж отдельных членов группы;

— обеспечение четкого взаимопонимания членов творческой группы;

— получение высоких результатов творческой группой в процес­се деловой игры.

Этап 2.Определение потребности заемщика в кредитах.

По решению руководителя игры определение потребностиза­емщика в кредитах может быть осуществлено в двух вариантах.

При первом варианте потребность заемщика в кредитах опреде­ляется как потребность в денежных средствах для реализации бизнес-плана по созданию или развитию организации.

Бизнес-план может разрабатываться творческой группой само­стоятельно методом «мозгового штурма», подготавливаться в качестве домашнего задания либо предоставляться руководителем игры.

В задачу творческих групп входит:

— определение потребности заемщика в денежных средствах для реализации бизнес-плана;

— выявление источников получения денежных средств;

— определение возможности получения коммерческого (расчет­ного) кредита;

— определение размеров необходимого денежного банковского кредита;

— составление графика возврата кредита.

При втором варианте потребность в заемном финансировании определяется на основе анализа имеющихся у заемщика денежных средств и показателей баланса. В этом случае руководитель игры пре­доставляет каждой творческой группе бухгалтерские балансы заемщи­ка на несколько отчетных дат, которые позволяют рассчитывать де­нежные потоки заемщика.

Этап 3.Подготовка документов, необходимых для получения кредита.

Участники деловой игры по группам подготавливают:

1) заявку на получение кредита;

2) сведения, предоставляемые заявителем для получения кре­дита;

3) расчет денежных потоков заемщика.

4) бухгалтерский баланс (может также представляться руково­дителем или ведущим игры).

Образцы заявки на получение кредита и перечня сведений, пре­доставляемых для получения кредита, приведены ниже.

После сбора необходимых документов творческая группа гото­вит тезисы доклада, с которым ее представитель должен выступить на заседании кредитного комитета банка.

Этап 4.Анализ документов, предоставленных для получения кредита, и подготовка рекомендаций к заседанию кредитного комитета.

Каждая группа участников игры, исполняя роль сотрудников кредитного отдела, должна проанализировать документы, представлен­ные другой группой для получения кредита, и подготовить по ним свои рекомендации для кредитного комитета.

С этой целью участники игры обмениваются составленными документами согласно рис. 11.1.

Рис. 11.1. Порядок обмена творческих групп документами

Каждая творческая группа заслушивает доклад представителя группы, документы которой рассматриваются, и анализирует их. Творческая группа на своем заседании:

— анализирует сферу деятельности заявителя и его финансовое состояние;

— уточняет целевое назначение кредита;

— анализирует финансовое состояние организации;

— определяет обеспеченность кредита залогом;

— выясняет, способен ли заявитель вернуть кредиты;

— рассчитывает доходность кредитования;

— подготавливает все заключения для кредитного комитета;

— определяет докладчика для представления заявки для полу­чения кредита на заседании кредитного комитета.

Этап 5.Принятие решения о выдаче кредита.

На данном этапе деловой игры имитируется заседание кредит­ного комитета, на котором принимаются решения о выдаче кредита или об отказе в его выделении.

Кредитный комитет формируется путем делегирования в него по одному представителю из каждой творческой группы. Роль предсе­дателя кредитного комитета исполняет руководитель игры, который ведет заседание.

На своем заседании кредитный комитет:

—рассматривает заявки на получение кредитов;

—изучает заключение кредитного отдела;

—принимает решение о выдаче кредитов с учетом степени их доходности для банка и имеющихся у банка ресурсов.

С представлением заявки по кредитам выступает участник той творческой группы, которая рассматривала ее на предыдущем этапе деловой игры.

Заседание кредитного комитета проводится в присутствии всех игроков, которые, однако, лишены возможности принимать участие в его заседании.

Решение кредитного комитета о выдаче или об отказе в выдаче кредита принимается большинством голосов. В случае равенства го­лосов решение принимает председатель комитета.

Этап6. Подведение итогов игры. По окончании деловой игры учащиеся обсуждают ее итоги, делают замечания по процессу ее про­ведения и вносят предложения по совершенствованию подобного рода заданий.

Руководитель игры подводит итоги игры и оценивает работу творческих групп и отдельных участников.