Абрамов Н.А. Финансовое право. Курс лекций. - Казань: "Юниверсум", 2014. - 98 с. 1 страница
Приложение 1
| ҚАЗАҚСТАН РЕСПУБЛИКАСЫНЫҢ БІЛІМ ЖӘНЕ ҒЫЛЫМ МИНИСТРЛІГІ Д.А.ҚОНАЕВ АТЫНДАҒЫ ЕУРАЗИЯЛЫҚ ЗАҢ АКАДЕМИЯСЫ |  | МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН ЕВРАЗИЙСКАЯ ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ ИМЕНИ Д.А. КУНАЕВА |
«УТВЕРЖДАЮ»
Проректор по УМР и академической
мобильности
_____________ д.ю.н., проф. Акимжанов Т.К.
«_____» ____________________2015 г.
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ДИСЦИПЛИНЫ
Финансово-налоговое право Республики Казахстан
(код, наименование дисциплины)
В030100 – Юриспруденция
(специальность: шифр, название)
_______________________________
( название модуля)
Алматы, 2015
Приложение 2
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
ЕВРАЗИЙСКАЯ ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ ИМЕНИ Д.А. КУНАЕВА
«УТВЕРЖДАЮ»
Проректор по УМР и академической
мобильности
_____________ д.ю.н., проф. Акимжанов Т.К.
«_____» ____________________2015 г.
РАБОЧАЯ УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА
Финансово-налоговое право Республики Казахстан
(код, наименование дисциплины)
В030100 – Юриспруденция
(специальность: шифр, название)
Алматы, 2015г.
Рабочая учебная программа составлена к.ю.н., доцент Байсаловой Г.Т.
______________________________
(подпись преподавателя)
Рассмотрено на заседании кафедры Конституционного и международного права и таможенного дела
Протокол № ___ «__»__________________2015 г.
Зав. кафедрой _____________________
1. Сведения о преподавателе:
Байсалова Гульзира Тургеновна, к.ю.н.,доцент кафедры Конституционного, международного права и таможенного дела, специалист в области административного, таможенного, финансового и налогового права, автор учебников «Административная ответственность в Республике Казахстан: конституционно-правовые проблемы», «Административно-правовые отношения: генезис и эволюция идей», учебных пособий «Административная ответственность в РК: конституционно-правовые основы», «Правовые основы таможенного дела в Республике Казахстан», более 50 научных статей.
Контакты: моб.тел. 8-701-712-22-34, е- mail: [email protected]
2. Пререквизиты:
| № | Наименование дисциплин |
| Теория государства и права | |
| Конституционное право РК | |
| Административное право РК |
3. Постреквизиты:
| № | Наименование дисциплин |
| Страховое право Республики Казахстан | |
| Банковское право Республики Казахстан | |
| Валютное право Республики Казахстан | |
| Инвестиционное право Республики Казахстан | |
| Таможенное право Республики Казахстан |
4. Характеристика дисциплины:
Наука финансово-налогового права представляет собой систему специфических знаний, которые группируются вокруг понятий: бюджет, государственные финансы, налоговая система, банковская система и некоторые другие. Наука финансово-налогового права имеет свои особенности, состоящие в следующем: она является общей наукой, предмет которой составляет социальные категории. Этой особенностью, наука финансово-налогового права отличается как от естественных, так и от юридических наук. Во-вторых, наука финансово-налогового права является юридической наукой, изучающей такие финансово-правовые категории и явления, которые представляют собой соединение правовой и экономической материи. Так денежные средства являются и продуктом экономического закона стоимости и творением государственной власти, т.е. наука финансово-налогового права не может обходиться без экономических понятий составляющих обязательный фундамент финансово - правовых явлений. В-третьих, наука финансово-налогового права призвана не только объединять финансово-правовые нормы, но и служить базой для решения практических вопросов финансовых и налоговых органов. Налоговое право является частью финансового права. Вместе с тем оно имеет специфические признаки, обусловленные особенностями регулируемых налоговых отношений. Налоговое право — система финансово-правовых норм (общеобязательных правил поведения), регулирующих властные отношения, возникающие при установлении, введении и взимании налогов и сборов, а также отношения, возникающие в процессе налогового контроля и привлечения к ответственности за налоговое правонарушение. Законодательство о налогах и сборах регулирует отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов, а также отношения, возникающие в процессе налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за налоговое правонарушение.
Цели и задачи курса
Целью дисциплины:Целью дисциплины является необходимость познания теоретических основ финансово-налогового права РК, практики финансового правоотношения, налогооблажения и основных проблем законодательства о налогах и др. обязательных платежах в государственный бюджет на современном этапе.
Задача дисциплины – рассмотреть и освоить основные теоретические и практические вопросы «Финансово-налоговое право Республики Казахстан»
Компетенции.
В результате изучения дисциплины«Финансово-налоговое правоРК »студент
должен знать:
- основные понятия финансово-налогового права, финансово-налоговых правоотношении, налогово-правовых норм;
- усвоить нормативные материалы, касающиеся налогооблажения и налоговой деятельности, а также проблем построения финансово- налоговой системы государства;
- иметь представление и знания, позволяющие разбираться в финансово-налоговом законодательстве, а также в правоприменительной деятельности в финансово-налоговой сфере;
- знать основные принципы и и положения финансово-налогового законодательства;
- установить круг субъектов финансово-налоговых правоотношений;
- определить статус налогоплательщика как обязанной стороны финансово-налоговых и правоотношений;
- определить статус уполномоченных органов, представляющих государство, как управомоченной стороны финансово-налоговых правоотношений;
- различать налоги, а другие обязательные платежи в государственный бюджет, иметь представление о перспективах их совершенствования;
- использовать знание финансово-налогового права и норм с целью решения международно-правовых практических аспектов дел в будущей служебно-юридической деятельности в РК и за его пределами.
Студент должен уметь:
- использовать полученные знания в правоприменительной практике;
- оценивать и анализировать нормативный и фактический материал,
- разрешать конкретные правовые ситуации.
Содержание дисциплины
Календарно-тематический план
| № недели | Наименование тем. | Количество часов | |||
| Лекции | семинарских/практических/лабораторных | СРСП | СРС | ||
| Финансы и финансовая деятельность государства. | |||||
| Финансовое право как отрасль права: предмет, методы, система | |||||
| Наука финансового права как составная часть юридической науки Республики Казахстан. | |||||
| Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения | |||||
| Правовые основы финансового устройства государства | |||||
| Правовые основы денежной политики системы государства | |||||
| Управление в области государственных финансов | |||||
| Правовые основы финансового планирования | |||||
| Индивидуальный подоходный налог Правовое регулирование финансово- правовой ответственности. | |||||
| Правовое регулирование государственного финансового контроля Правовое регулирование финансово – правовой ответственности. | |||||
| Налогообложение, налоговая система | |||||
| Налоговая деятельность государства (правовые аспекты) | |||||
| Налоговое право как правовое образование | |||||
| Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения | |||||
| Налоговое законодательство, налоговое обязательство. | |||||
| Всего |
Тематический план занятий
Тематический план лекций
| № | Тема занятия и краткое содержание | Кол-во часов |
| Финансы и финансовая деятельность государства. | ||
| Финансовое право как отрасль права: предмет, методы, система | ||
| Наука финансового права как составная часть юридической науки Республики Казахстан. | ||
| Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения | ||
| Правовые основы финансового устройства государства | ||
| Правовые основы денежной политики системы государства | ||
| Управление в области государственных финансов | ||
| Правовые основы финансового планирования | ||
| Индивидуальный подоходный налог Правовое регулирование финансово - правовой ответственности. | ||
| Правовое регулирование государственного финансового контроля Правовое регулирование финансово – правовой ответственности. | ||
| Налогообложение, налоговая система | ||
| Налоговая деятельность государства (правовые аспекты) | ||
| Налоговое право как правовое образование | ||
| Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения | ||
| Налоговое законодательство, налоговое обязательство. | ||
| итого |
Тематический план семинарских (практических) занятий
| № | Тема занятия и краткое содержание | Кол-во часов |
| Финансы и финансовая деятельность государства. | ||
| Финансовое право как отрасль права: предмет, методы, система | ||
| Наука финансового права как составная часть юридической науки Республики Казахстан. | ||
| Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения | ||
| Правовые основы финансового устройства государства | ||
| Правовые основы денежной политики системы государства | ||
| Управление в области государственных финансов | ||
| Правовые основы финансового планирования | ||
| Индивидуальный подоходный налог Правовое регулирование финансово - правовой ответственности. | ||
| Правовое регулирование государственного финансового контроля Правовое регулирование финансово – правовой ответственности. | ||
| Налогообложение, налоговая система | ||
| Налоговая деятельность государства (правовые аспекты) | ||
| Налоговое право как правовое образование | ||
| Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения | ||
| Налоговое законодательство, налоговое обязательство. | ||
| итого |
План организации самостоятельной работы обучающихся с преподавателем (СРСП)
| № | Тема | Задания | Вид контроля [*] | Сроки сдачи (неделя) |
| Финансы и финансовая деятельность государства. | Финансовая деятельность государства: понятие и роль. | Реферат | ||
| Финансовое право как отрасль права: предмет, методы, система | 1.Роль финансового права как основного инструмента, обеспечивающее эффективное развитие социально ориентированной экономики. 2.Методы правового регулирования финансового права. | конспект | ||
| Наука финансового права как составная часть юридической науки Республики Казахстан. | 1.Особенности, содержание и основные критерии науки финансового права. 2. Актуальные проблемы и вопросы дальнейшего развития науки финансового права в условиях рыночной экономики. | Опрос/диспут | ||
| Финансово- правовые нормы и финансовые правоотношения | 1.Классификация, основные цели финансово правовых норм и их действие во времени, в пространстве и по кругу лиц. 2.Юридические факты в финансовых правоотношениях: понятие, классификация, характеристика. | Реферат | ||
| Правовые основы финансового устройства государства | 1.Финансовое устройство государства: звенья, правовые основы. 2.Финансовая система государства. | Опрос/диспут | ||
| Правовые основы денежной политики системы государства | 1.Правовые основы эмиссии денег, организации налично – безналичного денежного обращения. 2.Валютное регулирование в РК : понятие и основные направления, меры валютных организации. | Реферат | ||
| Управление в области государственных финансов. | 1.Система уполномоченных органов государства в области государственных финансов и их компетенции в данной области. | Доклад | ||
| Правовые основы финансового планирования. | 1.Процесс финансового планирования: стадии, уполномоченные и специализированные органы, осуществляющие финансовое планирование, финансовый период, финансовый год. | Реферат | ||
| Индивидуальный подоходный налог. Правовое регулирование финансово – правовой ответственности. | 1.Налогообложения доходов в виде дивидендов, вознаграждении и выигрышей. 2.Налогообложение доходов адвоката, частных нотариусов, индивидуального предпринимателя и имущественного дохода. 3.Декларация по индивидуальному подоходному налогу. | Опрос/диспут | ||
| Правовое регулирование государственного финансового контроля Правовое регулирование финансово – правовой ответственности. | 1.Финансовая дисциплина и средства ее обеспечения. 2.Государственное принуждение в сфере финансов: понятие, специфические признаки, особенности. | доклад | ||
| Налогообложение, налоговая система | 1.Налоги и другие обязательные платежи: особенности, экономико- правовая характеристика. | конспект | ||
| Налоговая деятельность государства (правовые аспекты) | 1.Методы осуществления налоговой деятельности: а) установление налогов и других обязательных платежей; б) взимание налогов и других обязательных платежей; в) налоговое регулирование; г) налоговый контроль. 2.Уполномоченные государственные органы, осуществляющие налоговую деятельность: основные полномочия, функции. | конспект | ||
| Налоговое право как правовое образование | 1. Методы правового регулирования, используемые в налоговом праве: виды, характерные особенности. | реферат | ||
| Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения | 1.Субъекты и объекты налоговых правоотношений | доклад | ||
| Налоговое законодательство, налоговое обязательство. | 1.Налоговое обязательство: понятие, структура, условия осуществления. | Опрос/диспут |
План организации самостоятельной работы обучающегося (СРС)
| № | Тема | Задания | Вид контроля [*] | Сроки сдачи (неделя) |
| Финансы и финансовая деятельность государства. | 1.Понятие финансов и финансовой системы. 2.Финансовая деятельность государства: понятие и роль. 3.Предмет, система и источники курса «Финансовое право Республики Казахстан» и его место в системе Казахстанского права. | Реферат | ||
| Финансовое право как отрасль права: предмет, методы, система | 1.Предмет правового регулирования финансового права: понятие и значение. 2.Экономические и другие финансовые отношения, составляющие предметы финансового права: виды, характерные признаки, особенности. 3.Понятие и значение финансового права. 4.Роль финансового права как основного инструмента, обеспечивающее эффективное развитие социально ориентированной экономики. 5.Методы правового регулирования финансового права. | конспект | ||
| Наука финансового права как составная часть юридической науки Республики Казахстан. | 1.Предмет, система и функции науки финансового права. 2.Особенности,содержание и основные критерии науки финансового права. 3.Методы науки финансового права и их характеристика. 4.Библиография науки финансового права. 5.Актуальные проблемы и вопросы дальнейшего развития науки финансового права в условиях рыночной экономики. | Опрос/диспут | ||
| Финансово- правовые нормы и финансовые правоотношения | 1.Понятие, характерные особенности и признаки, структура финансово-правовых норм. 2.Классификация,основные цели финансово правовых норм и их действие во времени, в пространстве и по кругу лиц. 3.Финансовые правоотношения: понятие, характерные признаки, виды, содержание. 4.Субъекты финансового правоотношения: понятие, особенности их правового положения, виды. 5.Объекты финансового правоотношения: понятие, характеристика. 6.Юридические факты в финансовых правоотношениях: понятие, классификация, характеристика. | Реферат | ||
| Правовые основы финансового устройства государства | 1.Правовые основы финансового устройства государства - как институт общей части финансового права. 2.Финансовое устройство государства: звенья, правовые основы. 3.Финансовая система государства. 4.Финансовая структура государства, как и система уполномоченных органов: характеристика. | Опрос/диспут | ||
| Правовые основы денежной политики системы государства | 1.Правовые основы денежной системы государства как институт общей части финансового права: понятие, значение, объекты регулирования. 2.Денежная система РК.: характеристика, квалификационные признаки. 3.Правовые основы эмиссии денег, организации налично – безналичного денежного обращения. 4.Валютное регулирование в РК: понятие и основные направления, меры валютных организации. | Реферат | ||
| Управление в области государственных финансов. | 1.Управление в области государственных финансов как институт общей части финансового права. 2.Управление в области государственных финансов. 3.Методы и правовые формы осуществления управления в области государственных финансов. 4.Система уполномоченных органов государства в области государственных финансов и их компетенции в данной области. | Доклад | ||
| Правовые основы финансового планирования. | 1.Правовые основы финансового планирования как институт общей части финансового права: понятие и значение. 2.Финансовое планирование как направление финансовой деятельности: объект, принципы. 3.Процесс финансового планирования: стадии, уполномоченные и специализированные органы, осуществляющие финансовое планирование, финансовый период, финансовый год. | Реферат | ||
| Индивидуальный подоходный налог. Правовое регулирование финансово – правовой ответственности. | 1.Функции налогов: понятие, виды, соотношения. 2.Доходы, облагаемые у источника выплаты. 3.Пенсионные выплаты из накопительных пенсионных фондов, облагаемые у источников выплаты. 4.Налогообложения доходов в виде дивидендов, вознаграждении и выигрышей. 5.Налогообложение доходов адвоката, частных нотариусов, индивидуального предпринимателя и имущественного дохода. 6.Декларация по индивидуальному подоходному налогу. | Опрос/диспут | ||
| Правовое регулирование государственного финансового контроля Правовое регулирование финансово – правовой ответственности. | 1.Правовое регулирование государственного финансового контроля как институт общей части финансового права. 2.Понятие, принципы, элементы и сфера финансового контроля. 3.Классификация финансового контроля. 4.Основные методы, цели и задачи государственного финансового контроля. 5.Финансовая дисциплина и средства ее обеспечения. 6.Правовое регулирование финансово- правовой ответственности как институт общей части финансового права: понятие, значение. 7.Государственное принуждение в сфере финансов: понятие, специфические признаки, особенности. 8.Понятие, характерные признаки, цели, принципы и виды юридической ответственности. 9.Финансовые правонарушения: понятие, основные признаки, состав, элементы. | доклад | ||
| Налогообложение, налоговая система | 1.Налогообложение: цели, принципы, государственная налоговая юрисдикция. 2.Система налогов и государственная налоговая система: понятие, социально-экономическая природа, функции, правовые основы. 3.Налоги и другие обязательные платежи: особенности, экономико- правовая характеристика. | конспект | ||
| Налоговая деятельность государства (правовые аспекты) | 1.Налоговая деятельность государства: понятие, принципы. 2.Задачи, цели налоговой деятельности государства. 3.Методы осуществления налоговой деятельности: а) установление налогов и других обязательных платежей; б) взимание налогов и других обязательных платежей; в) налоговое регулирование; г) налоговый контроль. 4.Уполномоченные государственные органы, осуществляющие налоговую деятельность: основные полномочия, функции. | конспект | ||
| Налоговое право как правовое образование | 1.Предмет налогового права: понятие, характерные особенности экономических налоговых отношений. 2.Налоговое право: понятие, роль, регулирующие направления. 3. Методы правового регулирования, используемые в налоговом праве: виды, характерные особенности. | реферат | ||
| Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения | 1.Налогово – правовые нормы: понятие, виды. 2.Структура налогово- правовой нормы: а) гипотеза, б) диспозиция, в) санкция. 3.Налоговые правоотношения: понятие, виды, значение. 4.Субъекты и объекты налоговых правоотношений 5.Юридические факты в правоотношениях: понятие, функции, значение, характеристика. | доклад | ||
| Налоговое законодательство, налоговое обязательство. | 1. Налоговый Кодекс Республики Казахстан: юридическая характеристика. 2.Налоговое обязательство: понятие, структура, условия осуществления. 3.Правовые основы налогового обязательства. | Опрос/диспут |
График консультаций
| № | День недели | Время пребывания тьютора- консультанта на электронной связи | Время форума | Логин Skype |
| четверг | 14.30-15.30 | 14.30-15.30 | Gulzira_06041967 | |
| пятница | 14.30-15.30 | 14.30-15.00 | ||
Вопросы и задания (тесты) для подготовки к рубежным и итоговым контролям.
1. Сущность, материальные основы, принципы и виды государственных (публичных) финансов.
2. Функции, роль и особенности государственных финансов на современном этапе.
3. Финансовая система государства: понятие, структура, принципы.
4. Основные функции и правовые основы финансовой системы государства.
5. Государственная финансовая политика: основа, основные направления, проблемы и пути стабилизации финансовой системы страны.
6. Финансовая деятельность государства: понятие, принципы, функции, правовые основы Задачи, цели и основные методы финансовой деятельности государства.
7. Уполномоченные органы, сферы и виды финансовой деятельности государства.
8. Правовые формы осуществления финансовой деятельности государства: понятие, значение классификация.
9. Способы обеспечения законности в сфере финансовой деятельности государства.
10. Предмет правового регулирования финансового права.
11. Понятие и значение финансового права как отрасли права.
12. Методы правового регулирования, используемые в финансовом праве.
13. Система и источники финансового права.
14. Понятие и значение финансового законодательства.
15. Классификация, состав, принципы построения.
16. Финансовые законы и подзаконные финансово-правовые акты: виды, общая характеристика.
17. Международные соглашения по вопросам финансов и финансовой деятельности государства: виды, сущность, специфические особенности.
18. Судебные решения по вопросам финансов в Республике Казахстан.
19. Понятие, характерные особенности и признаки финансово-правовых норм.
20. Структура, классификация и виды финансово-правовых норм: общая характеристика.
21. Основные цели финансово правовых норм и их действие во времени, в пространстве и по кругу лиц.
22. Понятие и характерные признаки финансовых правоотношений.