Тема 5 собственный капитал коммерческого банка

Собственный капитал (собственные средства) банка — это де­нежное выражение всего принадлежащего ему имущества. Размер соб­ственного капитала определяется как сумма уставного капитала (УК), фондов, нераспределенной прибыли предприятия и дополнительного капитала. В момент создания банка величины его собственного и ус­тавного капиталов совпадают.

Уставный капитал коммерческого банка — это денежное выра­жение имущества, которым банк должен обладать как юридическое лицо и как хозяйствующая единица.

Уставный капитал банка — основа его ресурсов. Он складывает­ся из взносов — участников (акционеров или пайщиков) банка — юри­дических и физических лиц. Формирование УК регламентируется Гражданским кодексом, Законом о банках и банковской деятельности, другими законами и нормативными актами Банка России

В состав собственного капитала банка входят создаваемые им различные фонды, которые формируются, как правило, из его прибы­ли согласно уставу, законодательству и нормативным документам Бан­ка России. Эти фонды можно разделить на две группы — обязатель­ные и допустимые.

Каждый банк обязан или может иметь общий резервный фонд, необходимый для покрытия возможных убытков, возникающих в ре­зультате его деятельности.

Обязательными для каждого банка, занимающегося соответству­ющим видом деятельности, можно считать также следующие основ­ные специализированные фонды (резервы):

— резерв на покрытие убытков и потерь от кредитной деятель­ности;

— резерв под операции с резидентами оффшорных зон;

— резерв на прочие возможные потери.

К допустимым фондам (разрешенным, не запрещенным), кото­рые могут создавать банки, относятся:

— фонды накопления и фонды потребления (социального раз­вития),

— специальные фонды (резервы).

Средства, которые банк не распределил по фондам и резервам, и образуют нераспределенную прибыль.

Собственные средства банка состоят из основного и дополнитель­ного капитала. С 1 января 2010 г. размер собственных средств банка не может быть менее 90 млн руб., при этом размер его собственных средств не должен уменьшаться по сравнению с ранее достигнутым уровнем.

Задание

5.1. Подберите каждому термину соответствующее определение, со­вместив левую часть таблицы (цифра) и правую (буква).

	Собственный капитал	А	Денежное выражение имущества, кото­рым банк должен обладать как юридиче-ческое лицо и как хозяйствующая единица
	Уставный капитал	Б	Появляется в результате переоценки активов банка
	Достаточность капитала	В	Формируются, как правило, из прибыли согласно уставу, законодательству и нор­мативным документам Банка России'
	Норматив достаточности капитала	Г	Каждый банк обязан или может иметь для покрытия возможных убытков, возни­кающих в результате его деятельности
	Резервный фонд	Д	Отношение величины собственного капитала к суммарному объему активов, взвешенных по уровням риска
	Дополнительный капитал	Е	Денежное выражение всего принадлежа­щего банку имущества
	Фонды накопления	Ж	Отражает общую оценку регулирующими органами надежности банка
	Фонд потребления		Обязательны для каждого банка, занима­ющегося соответствующим видом деятельности
	Специализированные фонды (резервы)	И	Образуются для того, чтобы служить источником материального стимулирова­ния труда
10	Фонды банка	к	Создаются для укрепления и развития материальной базы банка

5.2. Оцените, верны ли следующие утверждения (ответ — да или нет).

1. Величину собственного капитала банка можно определить по активу банковского баланса.

2. Собственный капитал банка и собственные средства — сино­нимы.

3. Банковские резервы не включаются в состав собственного ка­питала.

4. Структура акционерного капитала банка однородна.

5. Собственный капитал необходим банку исключительно как «последний резерв», т.е. на случай непредвиденных обстоя­тельств.

6. Долговые обязательства банка не включаются в состав соб­ственного капитала.

7. Собственный капитал банка сдерживает его рост, но ограничи­вает принимаемые риски.

8. Норматив достаточности собственного капитала банка ограни­чивает кредитные риски банка.

9. Размер собственного капитала банка должен соответствовать размерам его активов.

10. Основной капитал банка — инвестиции в здания, сооружения, оборудование.

11. Рост масштабов деятельности банка возможен только за счет увеличения собственного капитала.

12. Дополнительный капитал банка — средства, привлеченные бан­ком за счет размещения дополнительных выпусков акций или вкладов учредителей.

13. Величина собственного капитала банка — расчетный показатель.

14. Банк сам выбирает, за счет каких источников увеличивать раз­мер собственного капитала.

15. Банк России не лимитирует размер собственного капитала ком­мерческого банка.

16. Фактический размер собственного капитала банка может от­личаться от величины уставного капитала.

17. Собственный капитал банка выполняет функцию «буфера», т.е. уравновешивает принимаемые банком риски.

18. Без наращивания собственного капитала невозможно развитие банка.

19. Банк может управлять собственным капиталом, привлекая за­емные средства.

20. Чем больше собственный капитал банка, тем эффективнее его деятельность.

21. Синдицированные кредиты, полученные коммерческим бан­ком, согласно документам Банка России включаются в его соб­ственный капитал.

22. Резервы на возможные потери по ссудам входят в состав ос­новного капитала банка.

Тесты

5.3. Выберите правильный ответ.

1. Капитал банка считается достаточным в зависимости:

а) от структуры его пассивов;

б) объема и качества его активов;

в) резервных требований;

г) качества управления;

д) его абсолютной величины;

е) верны пункты «б» и «д».

2. При определении достаточности собственного капитала банка
учитываются:

а) доля выданных банком кредитов в валюте баланса;

б) доля долговых ценных бумаг, эмитированных банком;

в) доля привлеченных банком депозитов;

г) доля рисковых активных операций;

д) доля инвестиций в производные инструменты.

3. Соотношение между основным и дополнительным капиталом
коммерческого банка должно составлять:

а) не менее 20%;

б) не менее 100%;

в) не менее 80%;

г) не более 50%;

д) не более 150%;

е) иной вариант ответа.

4. Привилегированные акции банка отличаются от обыкновен­-
ных тем, что они:

а) менее рискованны;

б) более ликвидны;

в) приносят больший доход;

г) позволяют участвовать в управлении;

д) могут быть обменены на другие ценные бумаги.

5. В состав дополнительного капитала банка входят:

а) стоимость обыкновенных акций;

б) стоимость привилегированных акций;

в) резервный фонд;

г) нераспределенная прибыль;

д) отзывные привилегированные акции.

6. В состав дополнительного капитала банка могут включаться
долговые обязательства банка в форме:

а) привлеченных межбанковских кредитов;

б) публично размещенных долгосрочных облигаций;

в) субординированных займов;

г) выпущенных банком собственных векселей;

д) проданных банковских сертификатов.

7. Укажите, какую функцию не выполняет собственный капитал
коммерческого банка:

а) страховую;

б) оперативную;

в) контрольную;

г) регулирующую;

д) развития.

8. В РФ нормальное значение норматива достаточности собствен-­
ного капитала банка не может быть ниже:

а) 8%;

б) 2%;

в) 4%;

г) 6%;

д) 10%.

9 В соответствии с международном стандартом банковской дея- тельности «Базель-1» значение норматива достаточности не может быть ниже:

а) 2%;

б) 4%;

в) 6%;

г) 8%;

д) 10%.

10. Коэффициент Кука позволяет оценить достаточность собствен­ного капитала банка по отношению:

а) к совокутным активам;

б) совокупным пассивам;

в) совокупным активам, взвешенным по уровню риска;

г) балансовым активам;

д) забалансовым активам.

11. Размер резервного фонда банка должен быть:

а) 25% от уставного капитала банка, созданного в форме ООО;

б) не менее 20% от собственных средств банка, созданного
в форме АО;

в) определен уставом конкретного банка в любом предпочти­
тельном для него размере;

г) не менее 15% от уставного капитала банка, созданного в фор­
ме АО;

д) не менее 5% от уставного капитала банка, созданного в фор­
ме АО.

12. Соотношение между основным (ОК) и дополнительным капи­
талом (ДК) должно быть:

а) ОК - ДК;

б) ОК > К;

в) ОК < К;

г) ОК<ДК;

д) любым.

13. Средства резервного фонда должны использоваться:

а) на покрытие убытков отчетного года;

б) выплату дивидендов по акциям банка;

в) выплату процентов, начисленных по вкладам;

г) увеличение уставного капитала;

д) материальное поощрение сотрудников.

14. Фонды банка формируются за счет:

а) привлеченных средств;

б) средств Банка России;

в) прибыли;

г) уставного капитала;

д) всего вышеперечисленного.

15. Акционерный банк для привлечения заемных средств решает
прибегнуть к выпуску облигаций. Банк имеет на это право:

а) если он не выпускал депозитные сертификаты;

б) если акционеры оплатили не менее 50% уставного капитала
банка;

в) только после полной оплаты акционерами всех размещен­
ных банком акций;

г) выпуск облигаций акционерному банку запрещен.

Банковское дело.

16. В соответствии с действующим законодательством банк, со-­
зданный в форме общества с ограниченной ответственностью,
прибегать к выпуску акций:

а) имеет право;

б) не имеет права;

в) может с разрешения Банка России;

г) нет верного ответа.

17. Акционерный коммерческий банк выплатил дивиденды по сво-­
им акциям юридическим лицам депозитными сертификатами
на предъявителя сроком обращения шесть месяцев. Действия
банка:

а) законны;

б) незаконны;

в) законны, если такие действия предусмотрены уставом банка;

г) допустимы в исключительных случаях.

18. При формировании уставного капитала коммерческого банка
средства местного бюджета:

а) не могут быть использованы;

б) могут;

в) могут быть использованы с разрешения органа исполнитель-­
ной власти субъекта РФ;

г) могут быть использованы на основании решения предста­-
вительного органа местного самоуправления.

19. Держателем контрольного пакета акций Сбербанка России яв­-
ляется:

а) Минфин России;

б) Правительство РФ; '

в) ЦБ РФ;

г) большое количество акционеров, ни один из которых не об-­
ладает контрольным пакетом;

д) Сбербанк России не является акционерным банком.

20. Резерв под операции с резидентами оффшорных зон является:

а) допустимым;

б) обязательным;

в) специальным;

г) нет верного ответа.

21. Критерии определения достаточности собственного капитала
устанавливаются:

а) национальными регулирующими органами;

б) международными стандартами банковской деятельности;

в) Банком России;

г) Банком международных расчетов;

д) Базельским комитетом глав центральных банков.

22. Нематериальная часть уставного капитала банка может составлять:

а) 10%;

б) 15%;

в) 20%;

г) 25%;

д) определяется в уставе банка.

23. Стоимость взносов учредителей банка в его уставный капитал
в виде объектов недвижимости определяется:

а) Банком России;

б) учредителями банка по взаимному согласованию;

в) Бюро технической инвентаризации по остаточной стоимости;

г) независимым оценщиком объектов недвижимости;

д) нет верного ответа.

24. Стоимость торговой марки банка (бренда), включаемая в раз­-
мер его уставного капитала:

а) определяется на общем собрании учредителей;

б) исходя из затрат на регистрацию торговой марки;

в) исходя из рыночной капитализации банка;

г) с учетом деловой репутации банка;

д) является условной величиной, не поддающейся точной
оценке.

25. Увеличить уставный капитал банк может:

а) в любой момент по решению учредителей или собственни-­
ков;

б) не раньше чем через один год после начала деятельности;

в) только получив разрешение Банка России;

г) не раньше чем через два года после начала деятельности;

д) только на основании решения общего собрания собственни­-
ков.

26. При расчете основного собственного капитала банка, создан­-
ного в форме акционерного общества, не принимаются в рас­-
чет привилегированные акции:

а) конвертируемые;

б) обменные;

в) отзывные;

г) кумулятивные;

д) по которым в уставе банка не определен размер дивиденда.

27. При расчете основного собственного капитала банка его величи­на уменьшается на все ниже перечисленные компоненты, кроме:

а) инвестиций в акции (паи) дочерних и зависимых юридиче-­
ских лиц;

б) непокрытых убытков прошлых лет;

в) расчетных резервов под операции с ценными бумагами с обя­-
зательством обратного выкупа;

г) эмиссионного дохода;

д) нематериальных активов за вычетом начисленной аморти-­
зации.

28. Дополнительный собственный капитал банка включает все ниже перечисленные компоненты, кроме:

а) части уставного капитала, сформированной за счет капита­-
лизации прироста стоимости имущества при переоценке;

б) фондов банка, сформированных за счет прибыли текущего

года;

в) резервов на возможные потери по ссудной задолженности;

г) субординированных кредитов (займов).

29. Банк обязан увеличить собственный капитал, если:

а) ухудшается качество его кредитного портфеля;

б) ускоряется темп инфляции;

в) происходит обесценение активов;

г) население изымает из банка вклады;

д) верны пункты «а» и «в»;

е) нет верного ответа.

30. В условиях финансового кризиса увеличение капитала возможно:

а) за счет дополнительных взносов участников;

б) дополнительного выпуска обыкновенных акций;

в) эмиссии субординированных облигаций;

г) субординированных кредитов Банка России;

д) все перечисленное выше;

е) нет верного ответа.

5.4. Выберите несколько правильных ответов. 1. Собственный капитал банка считается адекватным в зависи­мости:

а) от структуры его пассивов;

б) качества его активов;

в) резервных требований центрального банка;

г) качества банковского менеджмента;

д) уровня банковского риска;

е) уровня капитализации банка.

2. Коммерческие банки создают резервный фонд на случай:

а) непредвиденных в текущем бюджете расходов;

б) покрытия убытков по непогашенным ссудам;

в) убытков в результате стихийных бедствий;

г) обесценения ценных бумаг в портфеле банка;

д) обесценения собственных ценных бумаг банка;

е) потерь в результате ускорения темпов инфляции;

ж) убытков в результате изменения законодательно-норматив­ного регулирования.

3. Собственный капитал банка — расчетная величина, включа­-
ющая:

а) уставный капитал;

б) резервные фонды;

в) прибыль текущего года;

г) инвестиции в ценные бумаги;

д) субординированные кредиты, по которым предоставлено
обеспечение;

е) имущество, предоставленное самой кредитной организа­-
цией;

ж) собственные акции (паи), приобретенные банком.

4. Степень достаточности собственного капитала определяется:

а) центральным банком;

б) внешним аудитором;

в) внутренним аудитором;

г) советом директоров банка;

д) общим собранием владельцев банка;

е) рейтинговыми агентствами;

ж) финансовыми специалистами.

5.5. Предложите свои решения.

1. Структура пассива баланса банка (руб.) выглядит следующим образом:

1) кредиты, полученные от Банка России,-- 330 000;

2) средства кредитных организаций — 640 000;

3) расчетные, текущие счета клиентов — 851 000;

4) срочные депозиты — 207 000;

5) вклады граждан — 50 000;

6) депозитные сертификаты — 200 000;

7) выпущенные векселя — 30 000;

8) прибыль - 34 000;

9) зарегистрированные обыкновенные акции — 1 500 000;

10) фонды - 9100;

11) переоценка основных средств — 564.

Разбейте приведенные статьи на три группы: собственные ресурсы, привлеченные депозитные ресурсы и привлечен­ные недепозитные ресурсы банка.

2. 1 февраля текущего года зарегистрирован банк в форме ООО. 10% внесено учредителями в евро (курс — 32 руб./евро), остальная сумма — в рублях. Величина зарегистрированного уставногока­питала банка эквивалентна 1 млн евро. На 1 августа того же года деятельность банка характеризовалась следующими данными:

— уставный капитал не изменился;

— сформирован фонд накопления — 90 тыс. руб.;

— выданные кредиты — 6675 тыс. руб. (из них ссуды инсайде­рам — 775 тыс. руб., стандартные — 80%, нестандартные — 10%, сомнительные — 6%, проблемные — 2%, безнадежные — 2%; все резервы на возможные потери по ссудам сформиро­ваны в полном объеме);

— прибыль банка — 70 тыс. руб.

Аудиторская проверка банка не проводилась. На 1 февраля следу­ющего года (курс — 34 руб./евро) деятельность банка характе­ризовалась следующими данными, подтвержденными аудитом:

— уставный капитал не изменился; фонд накопления —130 тыс. руб.;

— прибыль — 140 тыс. руб.;

— выданные кредиты — 14 320 тыс. руб. (из них инсайдерам — 975 тыс. руб., 1-й категории — 82%, 2-й категории — 12%, 3-й категории — 3%, 4-й категории — 2%, 5-й категории — 1%);

— все резервы на возможные потери по ссудам сформированы в полном объеме.

Получен субординированный кредит — 20 млн руб.; приобре­тены ценные бумаги с целью инвестирования (25% уставного капитала одного юридического лица) — 15 млн руб. Рассчитать величину собственного капитала банка на три даты.

Проблемные вопросы

5.6. Дайте письменные ответы.

1. Стратегия развития банковского сектора Российской Федера­ции на период до 2008 г. предусматривала несколько возмож­ных способов увеличения капитала российских банков,

в том числе таких, как повышение их капитализации и консоли­дация капиталов. В чем заключается смысл данных методов по­вышения собственного капитала банков? Предполагалось, что начавшийся в 2008 г. кризис приведет к росту числа сделок по слиянию и поглощению банков. Но этого не произошло¹. Почему?

2. Для поддержания финансовой стабильности центральному банку важно знать конечных собственников кредитной орга­низации. Но в соответствии с действующим законодательством только к концу 2009 г. часть банков будет обязана раскрывать сведения о конечных владельцах, а на часть банков данное тре­бование не будет распространяться². К аким последствиям это может привести?

3. В условиях кризиса банки сталкиваются с необходимостью на­ращивания собственного капитала. Какие меры ьбыои предпри­няты Банком России совместно с Правительством Российской Федерации для увеличения капитала банков? Какие изменения внес Банк России в свои нормативные документы расчета соб­ственного капитала банка для снижения негативного воздей­ствия кризиса? Какие методы наращивания собственного капи­тала в настоящее время могут использовать российские банки?

4. Ключевую роль при оценке устойчивости банка играет показа­-
тель достаточности собственного капитала. На устойчивость
коммерческого банка оказывают воздействие три группы фак­-
торов: макроэкономические; системные (состояние банковской
системы) и обусловленные финансовым положением предпри­-
ятия. Какие макроэкономические и системные факторы ока­-
зывают наибольшее воздействие на устойчивость отдельного
банка? В международной практике достаточность капитала
банка имеет два аспекта: институциональный и уравновеши­-
вание рисков³. Что это означает?

5. В докризисный период российские банки для увеличения соб­-
ственного капитала активно привлекали портфельных и стра­-
тегических иностранных инвесторов. Сохранилась ли такая воз­-
можность в посткризисный период? Международные финан-

¹ Кризис не объединил банки // Известия. 2009. 2 июня.

² У банков не раскрываются владельцы // Коммерсантъ. 2009. № 97.2 июня.
С. 10.

³ Ковзанадзе И.К. Достаточность капитала — ключевой элемент устойчиво­
сти коммерческого банка // Банковское дело. 2001. № 21.

совые институты, прежде всего Международная финансовая корпорпация (МФК), в рамках антикризисной программы предлагают для стран с формирующимися рынками вхожде­ние в капитал их банков. Выделите преимущества и недостат­ки для национальной банковской системы привлечения инве­стиций международных финансовых институтов

6. Банк России планирует переход российской банковской сис­темы на новые стандарты банковской деятельности Базель И. Например, предполагается постепенно при расчете достаточ­ности собственного капитала банка учитывать ошибки и мо­шеннические действия сотрудников¹. Каким образом это по­влияет на достаточность капитала отдельного банка и всей банковской системы? Что изменится при расчете коэффици­ента достаточности собственного капитала? Как это отразится на финансовом положении конкретного банка?

7. В докризисный период крупные российские банки для опера­тивного управления собственным капиталом часто размещали на зарубежных рынках субординированные займы или привле­кали субординированные кредиты². Какие факторы этому спо­собствовали? Какие последствия роста внешней задолженности банковского сектора можно выделить? Могут ли в посткризис­ный период российские банки прибегать к указанному методу управления собственным капиталом? Приведите соответству­ющие статистические данные.

8. Все международные и российские рейтинговые агентства ос­новное внимание уделяют собственному капиталу банков. Но при этом методики одних агентств в качестве показателя опе­рируют данными о размере основного капитала (капитал пер­вого уровня), другие — величине собственных средств. Поче­му? В чем различие между этими показателями?

9. Для скорейшего преодоления последствий финансового и эко­номического кризиса банкам необходимо увеличивать размер собственного капитала. Каким образом Банк России намерен стимулировать банки наращивать собственный капитал? Ка-

кие факторы с точки зрения российских банкиров сдерживают этот процесс? На основании каких данных сделан этот вывод? Как вы понимаете различия между капиталом банка и стоимо­стью банка? 10. В последнее время все большее число российских банков объяв­ляет о намерении привлечь стратегических инвесторов. Кого подразумевают под «стратегическими инвесторами»? Каковы цели их привлечения российскими банками? Что это даст вла­дельцам российских банков? Какие российские банки уже при­влекли стратегических инвесторов?

¹ РБК daily. 2008. № 166 (482). 4 августа. С. 9.

² Улюкаев А.В., Данилова Е.О. Внешний долг банков как источник финанси­
рования инвестиционной стратегии России: риски и механизмы регулирования //
Деньги и кредит. 2009. № 5. С. 14-23.

ТЕМА 6 РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Структура ресурсов разных банков отличается большим разно­образием. Это объясняется особенностями деятельности каждого кон­кретного банка (разница в величине капиталов, количестве и ха­рактере обслуживаемых клиентов, региональных и иных особенных услових и т.д.).

Задания

6.1. Подберите каждому термину соответствующее определение,со­вместив левую часть таблицы (цифра) и правую (буква).

Банк может выдавать кредиты, проводить другие активные опе­рации, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него сво­бодных ресурсов. Операции, в результате которых формируются та­кие ресурсы банка, — их называют пассивными — играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и формируют объем и масштабы до­ходных операций.

Как и любой хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые и составляют его ресурсы. Ре­сурсы банка — это совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций.

Банки работают в основном на привлеченных средствах. При этом на первом—втором местах по значимости источников привлече­ния средств находятся деньги населения и остатки средств на счетах юридических лиц, а далее — средства, привлекаемые с помощью цен­ных бумаг банков, межбанковские кредиты и депозиты юридических лиц.

Поэтому проблема формирования ресурсов для банка имеет бо­лее важное значение, чем для любого иного хозяйствующего субъекта, поскольку подавляющую часть денег, за счет которых работает и жи­вет банк, составляют привлеченные им средства, причем привлечен­ные за плату. Это обстоятельство порождает конкурентную борьбу за ресурсы между банками, банками и иными финансовыми института­ми. Банковская деятельность в отличие от прочих видов бизнеса, в том числе и в других сферах финансового рынка, подлежит жесткой рег­ламентации. Каждый банк может проводить собственную ресурсную политику. Необходимость разработки такой политики для банков осо­бенно важна в условиях экономического кризиса.

	Пассивные операции	А	Внесение денежных средств физическим лицом
	Операции накопления собственного капитала	Б	Должен быть заключен в письменной форме
	Вклад	В	Важнейший источник собственного капитала банков
	Договор банковского вклада	Г	Банковские вклады физических лиц с целью накопления или сохранения денежных сбережений населения
	Реальный договор	д	Банк обязан обеспечивать путем обязательного страхования, а в преду­смотренных законом случаях — и иными способами
	Срочные депозиты	Е	Не вправе давать банку указания о пере­числении суммы его депозита на счет третьего лица
	Прибыль	Ж	Выпуск и размещение акций или паев среди покупателей
	Сберегательные вклады		Операции, в результате ведения которых увеличиваются денежные ресурсы, кото­рыми банк располагает и может распоря­жаться
	Возврат вкладов	и	Считается заключенным с момента внесения (перечисления) в банк денеж­ной суммы
	Юридическое лицо, хозяйствующий субъект	к	Деньги, внесенные в банк на фиксирован­ный срок

6.2. Оцените, верны ли следующие утверждения (ответ — да или нет).

1. Для коммерческого банка денежные вклады — это обязатель­ства.

2. Внесение денежных средств на банковский счет означает кре­дитование банка.

3. Обязательства банка — это его требования плюс собственный капитал.

4. Коммерческие банки вправе самостоятельно определять усло­вия открытия счетов.

5. Коммерческий банк не вправе отказать клиенту в открытии счета.

6. Клиент вправе в любой момент разорвать депозитный договор с банком.

7. Центральный банк определяет сроки, на которые банки могут открывать депозиты.

8. Вклад и депозит — разные понятия.

9. Депозиты — основной источник ресурсов коммерческих бан­ков.

10. Привлечение средств по вклады — наиболее дешевый способ увеличения ресурсной базы для российских банков.

11. Вклады представляют для банка элемент управляемых пасси­вов.

12. К недепозитным источникам ресурсов банка относятся сред­ства на бюджетных счетах и выпуск векселей банка.

13. Банковский сертификат позволяет сделать банковский вклад ликвидным.

14. Привлечение средств населения во вклады позволяет банку управлять собственным капиталом.

15. Банк России осуществляет мониторинг процентных ставок банков по депозитам.

16. Важнейший компонент ресурсной базы банка — межбанков­ские кредиты.

17. При нехватке оборотных средств банк может получить кредит у центрального банка.

18. Существенные условия депозитного договора определены в Гражданском кодексе Российской Федерации (ГК РФ).

19. Банк не может увеличивать ресурсную базу за счет выпуска облигаций.

20. Банк не может относить средства, помещенные на расчетные счета, к собственным оборотным средствам.

Тесты

6.3. Выберите правильный ответ.

1. К депозитным источникам привлеченных средств относятся:

а) кредиты центрального банка;

б) продажа депозитных сертификатов;

в) выпуск облигаций;

г) текущие счета предприятий;

д) вклады населения.

2. К пассивам банка относятся:

а) резервы, размещенные в центральном банке;

б) наличность;

в) выпущенные депозитные сертификаты;

г) ссуды другим банкам;

д) приобретенные ценные бумаги.

3. Что такое банковский вклад:

а) денежные средства, размещаемые физическими и юридиче­-
скими лицами в банках;

б) денежные средства, размещаемые физическими лицами-
гражданами России в банках;

в) денежные средства, размещаемые физическими лицами
в банках, включая капитализированные проценты;

г) любые денежные средства в банке?

4. К пассивным банковским операциям относятся:

а) образование собственного капитала;

б) покупка ценных бумаг;

в) формирование обязательных резервов;

г) формирование счетов «ностро»;

д) формирование счетов «лоро».

5. Вкладчиками банка могут быть:

а) физические лица (кроме лиц без гражданства);

б) только граждане РФ;

в) любые физические лица;

г) только юридические лица;

д) любые хозяйствующие субъекты.

6. Пассивные операции коммерческого банка — это:

а) образование собственного капитала банка;

б) прием вкладов;

в) открытие текущих счетов;

г) образование депозитов при предоставлении кредитов;

д) операции, отражаемые по правой стороне баланса банка.

7. Срок обращения банковского сберегательного сертификата не
должен превышать:

а) шести месяцев;

б) одного года;

в) трех лет;

г) пяти лет;

д) ограничений по сроку нет.

8. Максимальный срок обращения депозитного сертификата со­-
ставляет:

а) шесть месяцев;

б) один год;

в) три года;

г) пять лет;

д) нет верного ответа.

9. Пассивные операции коммерческого банка — это:

а) прием вкладов;

б) прием депозитов;

в) образование собственного капитала;

г) все вышеперечисленные пункты;

д) верны пункты «а», «б».

10. Пассивы коммерческого банка включают:

а) картотеку неоплаченных долгов;

б) инвестиции в ценные бумаги;

в) кредиты, полученные от Банка России;

г) средства в оборотной кассе;

д) нет верного ответа.

11. Максимальный размер вкладов, которые банк имеет право при­-
влекать от населения (если ему позволено проводить такие
операции), должен составлять от его собственного капитала:

а) 50%;

б) 75%;

в) 100%;

г) не регулируется Банком России.

12. Если кредитная организация приняла деньги во вклад от фи­-
зического лица с нарушением порядка, установленного зако­-
ном, то вкладчик имеет право:

а) требовать немедленного возврата суммы вклада;

б) уплаты причитающихся процентов;

в) возмещения убытков;

г) отзыва лицензии кредитной организации от Банка Рос-­
сии;

д) на все вышеперечисленное;

е) верны пункты «а», «б», «в».

13. К пассивным операциям банка относится все, кроме:

а) приема вкладов;

б) приема депозитов;

в) получения кредитов от других банков;

г) продажи собственных банковских сертификатов;

д) выписки чековой книжки;

е) нет верного ответа.

14. Привлекать деньги от физических лиц во вклады имеет право:

а) любой банк с момента создания и получения лицензии на
осуществление банковской деятельности;

б) банк, работающий не менее одного года;

в) банк, работающий не менее двух лет и имеющий соответ-­
ствующую лицензию;

г) только банк с иностранным капиталом;

д) банк, вошедший в систему страхования вкладов.

15. Лицензия на право привлекать в депозиты средства юридичес­-
ких лиц может быть выдана банку:

а) сразу после его регистрации как юридического лица;

б) через один год после начала работы;

в) после двух лет работы;

г) после трех лет работы;

д) нет верного ответа.

16. Лицо, помещающее деньги в банк под проценты, именуется:

а) кредитором;

б) клиентом;

в) гарантом;

г) депонентом;

д) заемщиком;

е) нет верного ответа.

17. Для увеличения ресурсной базы банк может выпускать:

а) обыкновенные акции;

б) конвертируемые привилегированные акции;

в) финансовые фьючерсы;

г) валютные свопы;

д) банковские сертификаты.

18. Банки могут выпускать следующую разновидность сертифи-­
ката:

а) сберегательный сертификат, номинированный в иностран­-
ной валюте;

б) расчетный сертификат;

в) депозитный сертификат с опционом;

г) именной сберегательный сертификат;

д) предъявительский депозитный сертификат.

19. Если срок получения вклада по сертификату просрочен, то:

а) банк обязан вернуть клиенту только основную сумму депо-­
зита;

б) банк должен вернуть клиенту сумму, указанную в сертифи­-
кате;

в) держатель сертификата теряет право собственности на сум­-
му вклада;

г) на срок просрочки банк может не начислять проценты;

д) банк обязан выплатить сумму вклада и указанные в серти­-
фикате проценты по первому требованию его держателя.

20. Банк имеет право выпускать банковские сертификаты:

а) с момента получения банковской лицензии;

б) после публикации первого годового отчета, подтверждение
го аудитором;

в) после получения банковской лицензии, дающей право ра­-
боты со средствами физических лиц;

г) после успешного присутствия на рынке в течение не менее
двух лет;

д) после полной оплаты уставного капитала и создания резер­-
вного фонда.

21. Срочный сберегательный депозит позволяет:

а) осуществлять денежные накопления;

б) поручить банку осуществлять текущие платежи вкладчика;

в) проводить операции с ценными бумагами;

г) стать участником общих фондов банковского управления;

д) получить доступ к кредитным ресурсам банка.

22. Мультивалютный вклад означает, что:

а) сумма вклада номинирована в корзине валют, выбранных
вкладчиком, которая остается неизменной в течение срока
действия договора;

б) вкладчик может по своему усмотрению менять валюту
вклада;

в) менеджер банка обязан изменять валюту вклада исходя из
официального обменного курса рубля;

г) сумма вклада номинирована в рублях, но по истечении сро­-
ка действия договора вкладчик может получить ее в другой
валюте;

д) нет верного ответа. \

23. Банк может предлагать физическим лицам различные виды
депозитов, кроме:

а) маржинальных;

б) чековых;

в) карточных;

г) срочных;

д) сберегательных.

24. Банк может предлагать юридическим лицам — унитарным пред-­
приятиям следующий вид депозита:

а) текущий счет;

б) расчетный счет;

в) сберегательный счет;

г) контокоррентный счет;

д) срочный счет.

25. Процентный доход по срочному банковскому вкладу:

а) подлежит налогообложению, если процентная ставка боль­-
ше ставки рефинансирования;

б) подлежит налогообложению по ставке подоходного налога;

в) подлежит налогообложению, если процентная ставка боль-­
ше ³/₄ ставки рефинансирования;

г) не подлежит налогообложению;

д) подлежит налогообложению, если вклад сделан юридиче­-
ским лицом.

26. Текущие счета банк открывает:

а) юридическим лицам;

б) физическим лицам;

в) только коммерческим организациям;

г) только некоммерческим организациям;

д) только бюджетным организациям.

27. Устанавливая корреспондентские отношения, банк открывает
своему контрагенту:

а) расчетный счет;

б) текущий счет;

в) контокоррентный счет;

Банковское дело.

г) счет «лоро»;

д) корреспондентский счет.

28. Банк может выпускать облигации на основании:

а) решения совета директоров;

б) решения общего собрания владельцев банка;

в) разрешения Банка России;

г) разрешения Федеральной службы по финансовым рынкам;

д) нет верного ответа.

29. Банк может выпускать облигации при соблюдении всех следу­-
ющих условий, за исключением одного:

а) после полной уплаты уставного капитала;

б) при наличии инвестиционного кредитного рейтинга;

в) после прохождения листинга;

г) после регистрации проспекта эмиссии;

д) при достаточном обеспечении.

30. При привлечении во вклады средств физических лиц банк мо­-
жет:

а) оказывать клиенту дополнительные финансовые услуги;

б) оказывать клиенту дополнительные консалтинговые услуги;

в) организовывать розыгрыши призов;

г) верны пункты «а» и «б»;

д) верны пункты «а» и «в».

6.4. Выберите несколько правильных ответов.

1. Критериями классификации депозитов служат:

а) срок вклада до момента его изъятия;

б) сумма вклада;

в) правовой статус вкладчика;

г) форма обращения вклада;

д) степень ликвидности вклада;

е) выполняемые функции.

2. Особенностями депозитного счета до востребования является
следующее:

а) внос и изъятие средств осуществляются без ограничений;

б) изъятие средств со счета возможно как в наличной, так
и безналичной формах;

в) владелец счета уплачивает банку комиссию за ведение счета;

г) банк выплачивает по таким счетам повышенные процент­-
ные ставки;

д) банк обязан выполнять повышенные резервные требования;

е) банк должен создавать резерв наличных средств;

ж) счет обязательно должен быть персональным.

3. К недепозитным источникам привлеченных средств относятся:

а) соглашения о продаже ценных бумаг с обязательством об-­
ратного выкупа;

б) полученные у центрального банка кредиты;

в) продажа депозитных сертификатов;

г) выпуск облигаций и векселей;

д) средства, помещенные на срочные депозиты;

е) средства на счетах «лоро»;

ж) средства на бюджетных счетах.

4. Отличительными чертами срочных вкладов является следую­-
щее:

а) средства на таком счете не могут использоваться для расче­-
тов;

б) по ним устанавливается фиксированная процентная ставка;

в) средства медленно оборачиваются;

г) на них не распространяются резервные требования цент­-
рального банка;

д) досрочное изъятие средств требует согласия банка;

е) банк не имеет права их использовать от своего имени.

5. Пассивы коммерческого банка — это:

а) обязательные резервы, хранимые в центральном банке;

б) наличность в кассе банка;

в) кредиты, выданные коммерческим банкам;

г) вклады до востребования;

д) собственный капитал;

е) инвестиции в ценные бумаги.

6. К пассивным операциям коммерческих банков относятся:

а) заемное финансирование;

б) прием депозитов;

в) открытием расчетных счетов;

г) предоставление гарантий и поручительств;

д) доверительное управление имуществом;

е) эмиссия собственных ценных бумаг.

7. Отличительные черты банковского депозита заключаются
в том, что:

а) это денежная сумма, помещенная на банковский счет с це-­
лью хранения и получения дохода;

б) депозиты могут открывать только юридические лица;

в) заключаемый депозитный договор фиксирует, что банк вы­-
ступает кредитором клиента;

г) это привлеченные банками средства, общий объем которых
лимитирует центральный банк;

д) средства на депозитном счете банк может использовать по
собственному усмотрению от собственного имени, но по со­-
гласованию с клиентом;

е) заключаемый депозитный договор фиксирует, что клиент
выступает кредитором банка.

8. Отличительные черты депозитного сертификата заключаются в том, что:

а) его держателями могут быть и физические, и юридические
лица;

б) его держателями могут быть только юридические лица;

в) его держателями могут быть только физические лица;

г) его держателями могут быть только резиденты;

д) его держателями могут быть и резиденты, и нерезиденты;

е) его номинал может быть номинирован только в Националь-­
ной валюте;

ж)его номинал может быть номинирован и в национальной,

и в иностранной валюте; з) он может быть выпускаться в разовом порядке; и) он может выпускаться сериями.

Задачи

6.5. Предложите свои решения.

1. Определите, какой вклад выгоднее вкладчику: под 12% годо­вых или под 3,5%, начисляемых ежеквартально.

2. Доход по банковским вкладам, который будет получен при еже­месячном реинвестировании (без возможности получения про­центов в течение срока действия договора), представлен в таб­лице.

Годовая ставка, %

Сумма вклада,	Срок вклада, дн.
тыс. руб. 10 20 30 30	90 9,5 10 10,5 10,5	10,5 11,5	11,5 12,5

Определите, какую сумму получит вкладчик, открывший де­позит 03.05 в сумме 30 тыс. руб. на срок 180 дней, ежемесячно получавший проценты и решивший закрыть счет 12.08. При досрочном расторжении договора клиент вкладчик обязан уве­домить банк не менее чем за 10 дней.

3. 04.05 вкладчик положил на срочный депозит 10 тыс. руб. на 180 дней под 9% годовых. По условиям договора клиент имеет пра­во делать дополнительные взносы на счет. И он воспользовал­ся данным правом, внеся 03.06 5 тыс. руб.; 05.07 — 4 тыс. руб.; 04.08 — 5 тыс. руб.; 03.09 — 5 тыс. руб. Какую сумму получит вкладчик по окончании срока действия договора?

4. По условиям депозитного договора вкладчик имеет право как вносить дополнительные средства на счет, так и снимать сред­ства со счета. Процентный доход начисляется банком ежеме­сячно (в последний день месяца) на сумму, исчисляемую как среднемесячный остаток средств на счете. Процентная ставка составляет 9,5% годовых. Счет открыт 11.02 на срок 360 дней. Сумма вклада — 10 тыс. руб. 15.03 вкладчик снял со счета 2 тыс. руб.; 02.04 положил на счет 3 тыс. руб., а 17.04 — еще 3 тыс. руб.; 12.05 снял со счета 3 тыс. руб., а 03.06 положил 5 тыс. руб. Какую сумму клиент получит по окончании срока действия до­говора?

5. Существует два варианта накопления средств по схеме аннуи­-
тета пронумерандо, согласно которой поступление денежных
средств производится в начале соответствующего временного
интервала.

Вариант 1: в банк каждые полгода вносится вклад 500 дол. при условии, что банк начисляет 8% годовых. Проценты начисля­ются каждые полгода.

Вариант 2: в банк ежегодно вносится вклад в размере 1000 дол. под 9% годовых при ежегодном начислении процентов. Определите:

а) какая сумма будет на счете через 12 лет при реализации каж­-
дого варианта;

б) какой вариант предпочтительнее;

в) изменится ли ваш выбор, если процентная ставка в вариан­-
те 2 будет снижена до 8,5%.

6. Какой срок необходим для накопления 100 тыс. руб. при усло­-
вии, что ежемесячно вносится по 1 тыс. руб., а на накопления
начисляются проценты по ставке 25% годовых?

7. Пассив баланса банка характеризуется следующими данными
(в руб.):

— кредиты, полученные от ЦБ, — 120 тыс.;

— средства кредитных организаций — 530 тыс.;

— средства на расчетных, текущих счетах клиентов — 734 тыс.;

— срочные депозиты — 126 тыс.;

— вклады физических лиц — 30 тыс.;

— средства, привлеченные посредством депозитных сертифи­катов, — 130тыс.;

— средства, привлеченные посредством собственных вексе­лей, — 40 тыс.;

— прибыль — 23 тыс.;

— зарегистрированные обыкновенные акции банка — 1 млн;

— фонды — 7,6 тыс.;

— переоценка основных средств — 775.

Разделите перечисленные статьи пассива баланса банка:

— на собственные ресурсы;

— привлеченные депозитные ресурсы;

— привлеченные недепозитные ресурсы.

8. Даны следующие условия:

— средства на расчетных счетах предприятий в банке — 7706 ед.;

— средства на счетах банков-корреспондентов — 212 ед.;

— кредиты, полученные у других банков, — 452 ед.;

— сумма вкладов — 175 ед.;

— норматив обязательного резервирования — 10%.
Определите сумму обязательных резервов, которую банк дол­
жен перечислить в Банк Росии.

9. Клиент готов сделать вклад в размере 1 млн руб. сроком на один
месяц. Ставка привлечения аналогичных ресурсов в виде меж­
банковских кредитов или депозитов (МБК) составляет 10%
годовых.

Определите с учетом действующей ставки резервирования, ка­кую максимальную ставку банк может предложить клиенту в рассматриваемом случае.

10.Стоимость ресурсов, привлеченных банком, характеризуется следующими данными (см. таблицу).

Оцените ресурсную базу банка.

Определите, какова реальная стоимость ресурсов для банка (норматив обязательного резервирования — 10%).

Проведите факторный анализ процентных расходов предпри­ятия.

Ресурсы	Предшествующий год	Отчетный год
Депозиты до востребования Срочные депозиты Вклады Средства на корреспон­дентских счетах МБК	среднеквар- тальные остатки, тыс. руб. 3 500 1 200 1 000	цена ресур­сов, % 1,5 18	среднеквар- тальные остатки, тыс. руб. 3 000 1 100 300 180 1 200	цена ресур­сов, % 1,3 12 5

11.Какую максимальную ставку может предложить банк клиенту по депозиту 9000 тыс. руб. сроком на один месяц, если ставка по межбанковским кредитам на аналогичные ресурсы — 7% го­довых? Сделайте расчет, учитывая действующую ставку обя­зательного резервирования.

12. Стоимость привлеченных ресурсов банка характеризуется сле­дующими данными:

Ресурсы	Предшествующий год	Отчетный год
Депозиты до востребования Срочные депозить Вклады Средства на корреспон­дентских счетах МБК	среднеквар- тальные остатки, тыс. руб. 1 900 150 430	цена ресур­сов, % 0,3	среднеквар- тальные остатки, тыс. руб. 1 000 2 100 500 150 1 300	цена ресур­сов, % 0,4

Дайте оценку ресурсной базы банка. Какова реальная стои­мость ресурсов для банка (норма обязательного резервирова­ния — 5%)? Проведите факторный анализ процентных расхо­дов банка.

13.Банк принимает валютные вклады на депозит с номинальной процентной ставкой в 12% годовых. Проценты начисляются

ежемесячно. Определите доход клиента при вкладе 2500 дол. на срок шесть месяцев.

Проблемные вопросы

6.6. Дайте письменные ответы.

1. Из чего складываются собственные и привлеченные средства банков, используемые ими при проведении своих операций?

2. Каким образом коммерческий банк может привлекать ресурсы?

3. Какие виды вкладов (депозитов) существуют?

4. Чем и как регламентируется привлечение банками средств?

5. Составьте таблицу, указав источники собственных и привле­ченных средств и примерный удельный вес каждого источни­ка в капитале крупного и среднего коммерческого банка.

6. Как определить наиболее целесообразный способ привлечения средств конкретным банком?

Упражнение

6.7. «Первый звонок»

Значительную роль в привлечении клиентов в банк на обслу­живание играет первый контакт. Во многих случаях — это те­лефонный звонок.

В таблице 6.1 представлены действия сотрудников банка в про­цессе первого телефонного контакта.

Вы должны определить цели действий этого сотрудника и за­нести их в колонку «Цель действия» табл. 6.1. Образец решения представлен в табл. 6.2.

Таблица 6.1