Банковские риски, виды, способы минимизации.

Риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. Он отражает неопределенность исхода деятельности и возможность неблагоприятного исхода деятельности для банка.

Все риски делятся на 2 вида:

1) чистые – возможность получения убытков или нулевого результата;

2) спекулятивные – вероятность получить как положительный, так и отрицательный результат.

Риск – вероятность потери банком части своих ресурсов, недополуче­ния доходов или проведение дополнительных расходов в результате совершения банковских операций. Потери выступают обобщающим показателем, характеризующим риск.

В соответствии с официальными документами ЦБ под риском банков­ской деятельности понимается «возможность утери ликвидности и/или финансовых потерь (убытков), связанных с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка».

К внешним факторам относят:

a) емкость и доходность отечественных и международных финансо­вых рынков, которые могут не отвечать интересам банка;

b) негативные отраслевые и региональные тенденции развития эко­номики;

c) неблагоприятные изменения государственной экономической по­литики;

d) неблагоприятные изменения нормативно–правовых условий бан­ковской деятельности.

Внутренние факторы делятся на 2 подгруппы:

a) риски, возникшие в результате некомпетентных и неправомер­ных действий отдельных работников;

b) риски, которые формируются решениями управленческого персо­нала (кредитный; риск потери ликвидности; процентный; рыночный; операционный; риск не перевода средств (страновой); правовой; риск потери репутации банка).

Кредитный риск является основным (50% всех потерь связаны с ним). Он представляет собой риск неспособности или нежелания контрагента исполнять свои договорные обязательства (платеж). Этот риск также называется риском дефолта или риском контрагента. Риск потери ликвидности – риск невыполнения банком своих обяза­тельств или необеспечения требуемого роста активов. Процентный риск связан с влиянием на финансовое состояние банка неблагоприятных изменений процентных ставок. Рыночный риск возникает в результате изменения рыночных цен. Страновой риск связан с экономическими, политическими и соци­альными условиями страны заемщика (размещения средств). Правовой риск – риск обесценения активов и увеличения обяза­тельств по причине неадекватных или некорректных юридических со­ветов, либо по причине неверно составленной документации вслед­ствие заблуждения или злонамеренных действий.

Способы минимизации рисков:

1. отказ от чрезмерно рисковой деятельности (метод отказа);

2. профилактика или диверсификация (метод снижения);

3. аутсорсинг затратных рисковых функций (метод передачи);

4. формирование резервов или запасов (метод принятия);

5. страхование.

72. Оценка кредитного риска банка. Резерв на возможные потери.

Кредитный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

Существуют следующие методики оценки:

1) номерная система- группе риска присваивается какой-либо номер. В России 4 группы риска.

2) балльная система- каждой ситуации присваивается определенное количество баллов и, следовательно, по сумме баллов определяется группа риска.

Основным критерием при определении кредитного риска является классифицирование ссуд:

- выбор критериев;

- применение номерной и балльной системы.

Под возможными потерями банка применительно к формированию резерва понимается риск понесения убытков по нижеследующим причинам:

1. Обесценение ссуды, то есть потеря ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед банком либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения) (например, просрочка платежа по кредиту).

2. Неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств контрагентом банка по совершенным им операциям (заключенным сделкам).

3. Неисполнения обязательств лицом, надлежащее исполнение обязательств которого

обеспечивается принятым на себя банком обязательством.

4. Обесценение (снижение стоимости) активов банка.

5. Увеличение объема обязательств и (или) расходов банка по сравнению с ранее отраженными в бухгалтерском учете.

Резервы на возможные потери создаются банком за счет его расходов в порядке и размерах, установленных нормативными актами Банка России.