Методика анализа кредитоспособности юр.лица

1.1.Для проведения количественного анализа финансового состояния Заемщика используется система финансовых коэффициентов

Коэффициент финансового рычага:

Методика анализа кредитоспособности юр.лица - student2.ru Методика анализа кредитоспособности юр.лица - student2.ru

Коэффициент финансовой зависимости:

Методика анализа кредитоспособности юр.лица - student2.ru

Коэффициент текущей ликвидности:

Методика анализа кредитоспособности юр.лица - student2.ru

Рентабельность активов (имущества):

Методика анализа кредитоспособности юр.лица - student2.ru

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности:

Методика анализа кредитоспособности юр.лица - student2.ru

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности:

Методика анализа кредитоспособности юр.лица - student2.ru

Коэффициент восстановления платежеспособности:

Методика анализа кредитоспособности юр.лица - student2.ru Методика анализа кредитоспособности юр.лица - student2.ru

Коэффициент задолженности по кредитам и займам:

Методика анализа кредитоспособности юр.лица - student2.ru

Коэффициент покрытия кредиторской задолженности дебиторской:

Методика анализа кредитоспособности юр.лица - student2.ru

Коэффициент доходности активов:

Методика анализа кредитоспособности юр.лица - student2.ru

Коэффициент доли заемных средств в структуре оборотных активов:

Методика анализа кредитоспособности юр.лица - student2.ru

1.2.Для проведения качественного анализа финансового состояния Заемщика используется следующие показатели:

Ø Достаточность оборотов по расчетному счету, открытому в Банке

Методика анализа кредитоспособности юр.лица - student2.ru

Ø Вовлеченность в судебные разбирательства;

Ø Участие Заемщика в региональных программах (значимость предприятия в масштабах региона);

Ø Присутствие в работе Заемщика фактора сезонности;

Ø Особенности принадлежности Заемщика к отраслевой сфере;

Ø Кредитная история предприятия в Банке. В расчет принимается наличие в Банке (по действующим и закрытым кредитным договорам) просрочек. Положительная кредитная история определяется в случае отсутствия фактора выноса на просрочку. Отрицательная кредитная история оценивается в случае наличия факта выноса на просрочку.

Таблица 3

Показатели оценки финансового состояния заемщика

Коэффициент финансового рычага Фактическое значение, ед. Сумма баллов
До 0,80
0,81-1,0
1,01-1,5
Более 1,5
Коэффициент финансовой зависимости Фактическое значение, ед. Сумма баллов
Более 0,50
0-0,5
Менее -0
Коэффициент текущей ликвидности Фактическое значение, ед. Сумма баллов
От 2 и более
От 1 до 2
От 0,5 до 1
Менее 0,5
Рентабельность активов (имущества Фактическое значение, ед. Сумма баллов
0,1 и более
0,05 -0,10
0 - 0,05
Менее 0
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности Фактическое значение, дн.. Сумма баллов
До 30 дн.
31-90 дн.
91-180 дн.
Более 181 дн.  
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности Фактическое значение, дн.. Сумма баллов
До 30 дн.
31-90 дн.
91-180 дн.
Более 181 дн.  
Продолжение таб.3
Коэффициент восстановления платежеспособности Фактическое значение, ед. Сумма баллов
i^
0-0,5
5 0,5
Коэффициент задолженности по кредитам и займам Фактическое значение, ед. Сумма баллов
До 2
3-6
7-12
Более 12  
Коэффициент покрытия кредиторской задолженности дебиторской Фактическое значение, ед. Сумма баллов
До1
1-1,5
1,6-2
Более 2
Коэффициент доходности активов Фактическое значение, ед. Сумма баллов
г1,5
1-1,5
0,5-0,9
<0,5
Коэффициент доли заемных средств в структуре оборотных активов Фактическое значение, ед. Сумма баллов
<0,5
0.5-1
>1
Достаточные обороты по расчетному счету Фактическое значение, ед. Сумма баллов
<0,50 либо отсутствие р/с в Банке
0,51-1,0%
1,01-1,5%
>1,51%
Вовлеченность в судебные разбирательства Фактическое значение Сумма баллов
Никогда
Было в прошлом
В данный момент
Участие в региональный программах (значимое для края предприятие) Фактическое значение Сумма баллов
Да
Нет
Продолжение таб.3
Присутствие в работе Заемщика фактора сезонности Фактическое значение Сумма баллов
Да
Нет
Заемщик работает в сфере торговли Фактическое значение Сумма баллов
Да
Нет
Кредитная история Фактическое значение Сумма баллов
Положительная
Отрицательная либо отсутствие кредитной истории


Ранжирование рейтинга финансового состояния Заемщика по сумме баллов:

Таблица 4

Количество баллов Рейтинг финансового состояния
> 19 Хорошее
11-18 Среднее
0- 10 Плохое

Таблица 5

Показатели бухгалтерской отчетности (форма № 1, № 2)

000 "X" 2004г. оптово-розничная торговля тыс. руб.   Организация Период Отрасль (вид деятельности) Единица измерения ИНН
Актив / Пассив Код стр. начало конец
1.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 110 патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные 111 I I
организационные расходы 112    
деловая репутация организации 113    
Основные средства (01, 02. 03), в том числе: 120 20,000 22,000
земельные участки и объекты природопользования 121    
здания, машины и оборудование 122 20,000 22,000
Незавершенное строительство (07. 08. 16. 61) 130
Доходные вложения в материальные ценности (03), в том числе: 135  
имущество для передачи в лизинг 136    
имущество, предоставляемое по договору проката 137    
Долгосрочные финансовые вложения (06, 82), в том числе: 140    
инвестиции в дочерние общества 141    
инвестиции в зависимые общества 142    
инвестиции в другие организации 143    
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев 144    
прочие долгосрочные финансовые вложения 145
Прочие внеоборотные активы 150
ИТОГО по разделу 1 190 20,000 22,000
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы, в том числе: 210 5.000 4,000
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10,12,13,16) 211
животные на выращивании и откорме (11) 212    
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 213    
готовая продукция и товары для продажи (16, 40, 41) 214    
товары отгруженные (45) 215 5,000 4,000
расходы будущих периодов (31) 216    
прочие запасы и затраты 217    
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) 220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 230
Дебиторская эадопженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 240 35.500 21,500
покупатели и заказчики (62. 76, 82) 241 3,500 7,000
векселя к получению (62) 242    
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 243    
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный 244    
авансы выданные (61) 245    
прочие дебиторы 246 32,000 14,500
Краткосрочные финансовые вложения (56, 58. 82), в том числе: 250    
Денежные средства, в том числе: 260 1.500
касса(50) 261  
расчетные счета (51) 262 1,000
валютные счета (52) 263    
прочие денежные средства (55,56,57) 264    
Прочие оборотные активы 270    
ИТОГО по раздену II 290 42,010 47,709
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) 300   62,010 69,709
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (85) 410 1,000 1,000
Добавочный капитал (87) 420
Резервный капитал (86). в том числе: 430    
резервные фонды, образованные в соответствии с 431    
резервы, образованные в соответствии с учредительными 432    
Фонд социальной сферы (88) 440    
Целевые финансирование и поступления (96) 450    
Нераспределенная прибыль прошлых лет (86) 460    
Непокрытый убыток прошлых лет (88) 465    
Нераспредепенная прибыль отчетного года (88) 470 1,500 2,300
Непокрытый убыток отчетного года (88) 475    
ИТОГО по разделу IV 490 2,500 3,300
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ Заемные средства (92.95), а том числе: 510  
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 511 1,000
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после 512    
Прочие долгосрочные пассивы 520    
ИТОГО по раздену 1V 590 1,000
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ Заемные средства (90, 94). в том числе: 610    
кредиты банков, подлежащие погашению менее чем через 12 611    
займы, подлежащие погашению менее чем через 12 месяцев после 612 25,500 31,000
Кредиторская задолженность 620 33,010 31,609
поставщики и подрядчики (60. 76) 621 12,000 18,600
векселя к уплате (60) 622    
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) 623    
задолженность перед персоналом организации (70) 624 7,500 5,009
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 625 2,500
задолженность перед бюджетом (68) 626 5.500
авансы полученные (64) 627    
прочие кредиторы 628 7,010 3,500
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) 630    
Доходы будущих периодов (83) 640    
Резервы предстоящих расходов и платежей (89) 650  
Прочие краткосрочные пассивы 660    
ИТОГО по раздену V 690 58,510 66,109
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) 700 62,010 69,709
  Продлжение таб.5 ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
ООО "X" 2004г. оптово-розничная торговля тыс. руб Организация Период Отрасль (вид деятельности) Единица измерения
Наименование показателя Код стр. За текущий период За аналог период прошлого года
I. Доводы и расходы по обычным видам деятельности      
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных) 7,265 4,200
       
строительство    
субподряд    
аренда    
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 1,100
с/х продукция    
товары    
услуги    
Валовая прибыль 6,165 3,700
Коммерческие расходы    
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж (строки 010 - 020 - 030 - 040) 6,065 3,630
II. Операционные доходы и расходы      
Проценты к получению
Проценты к уплате 3,000 2,116
Доходы от участия в других организациях    
Прочие операционные доходы    
Прочие операционные расходы
III. Внереализационные доходы и расходы      
Внереализационные доходы    
Внереализационные расходы    
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050 + 060 - 070 + 080 + 090 -100 ♦ 120 -130) 3,300 1,500
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи    
Прибыль (убыток) от обычной деятельности 3,300 1,500
1V. Чрезвычайные доходы и расходы      
Чрезвычайные доходы    
Чрезвычайные расходы    
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного 3,300 1,500
             


13.Требуется определить кредитоспособность физического лица по представленной методике и следующих дополнительных данных - заемщик запрашивает кредит в размере 500 000 рублей, процентная ставка по кредиту 15 % годовых, срок – 1 год, второй вариант – срок кредитования 5 лет. Средняя заработная плата 25 тыс.руб. Прожиточный минимум 3049 руб.

Данные заемщика: женщина, возраст 40 лет, разведена, 1 ребенок, образование высшее; работа – главное управление экономики и инвестиций, должность – начальник отдела, общий стаж – 18 лет, стаж в данной должности – 8 лет, имеет в собственности квартиру, вкладов в банках не имеет, дополнительных доходов нет, долгов в банках также нет, кредитная история положительная, поручителей нет.

Наши рекомендации