Формы безналичных расчетов, виды платежных инструментов

Безналичные расчеты – это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которые происходят в результате исполнения банком распоряжений владельцев счета.

Безналичный оборот в РФ регламентируется «Положением о безналичных расчетах в РФ» от 12.04.2001 г. № 2П. В данном положении определяются форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а так же устанавливаются правила поведения расчетных операций по корреспондентским счетам кредитных организаций и т.д.

Они имеют важное экономическое значение:

· в ускорении оборачиваемости средств,

· сокращении безналичных денег в обращении,

· снижении издержек в обращении.

В условиях развития рыночных отношений система безналичных расчетов включает принципы их организации и формы расчетов, условия применения отдельных форм безналичных расчетов, порядок контроля за правильным их совершением и правила документооборота.

Принципы организации безналичных расчетов:

1. Осуществление безналичных расчетов по банковским счетам, которые открываются клиентом для хранения и перевода средств, все безналичные расчеты осуществляются на основе платежных документов, имеющих хождение только во внутрибанковском обороте. Проведение расчетов через банк должно сочетаться с экономической самостоятельностью субъектов рынка и их материальной ответственностью за их действия.

2. Платежи со счетов должны осуществляться банками по поручению их владельца или с их согласия в пределах остатка средств на счете.

3. Свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепление их в хозяйственных договорах, при невмешательстве банков в договорные отношения.

4. Очередность списания денежных средств при недостатке их на счете клиента (ст. 855 ГК РФ).

Этим положением установлены следующие формы безналичных расчетов:

1) расчеты платежными поручениями,

2) по аккредитиву,

3) чеками,

4) по инкассо,

5) векселями.

При осуществлении безналичных расчетов в этих формах используются следующие расчетные документы:

- платежные поручения,

- аккредитивы,

- чеки,

- платежные требования, (по инкассо)

- инкассовые поручения, (по инкассо)

- для вексельных расчетов применяются векселя.

Платежное поручение –это распоряжение владельца счета обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение используется банком в срок, предусмотренный законодательством или в более короткий срок, если это установлено договором банковского счета.

Платежным поручением может производится перечисление денежных средств за поставленные товары, услуги; в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, возврат или возмещение кредитов, депозитов, уплата процентов и т.д.

Аккредитив - это условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлению последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи.

Виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные),

- непокрытые (гарантированные),

- отзывные,

- безотзывные.

При открытии покрытого аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

При открытии непокрытого аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с кор. счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.

Безотзывным является аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств.

Каждый аккредитив должен содержать указание на его вид. Аккредитив предназначен для расчетов с одним поставщиком. Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств.

Чек– это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодатель – это лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Чекодержатель – это лицо, в пользу которого выдан чек. Плательщиком выступает банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Виды чеков:

- денежные,

- расчетные.

Расчеты по инкассо – представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк-эмитент по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать исполняющий банк. Расчеты по инкассо осуществляется на основании платежных требований, оплата которых может производится по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке) и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика – в бесспорном порядке.

Платежные требования и инкассовые поручения – предъявляются получателем средств к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств – взыскателя. Бесспорное списание средств со счетов предприятий осуществляется инспекциями МНС при взыскании недоимок по налогам и др. платежам в бюджет, сумм штрафов, а т.же по исполнительным документам.

ПЛАТЕЖНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

Электронные платежи.

К системе электронных платежей, связанных с обслуживанием клиентов банков, относятся:

А) автоматические расчетные палаты (АРП),

Б) банковские автоматы,

В) терминалы,

Г) банковское обслуживание на дому,

АРПотличаются от обычной расчетной палаты тем, что они осуществляют безналичные расчеты в автоматизированной системе, и вся информация о платежах поступает в форме, подготовленной для ввода в ЭВМ, то есть на магнитных лентах. АРП особенно эффективно при осуществлении массовых, регулярно повторяющихся платежей. Распространено в США.

Банковские автоматы могут осуществлять:

· выдачу наличных денег,

· переводить средства с одного счета на другой,

· депонировать деньги на счете, с одновременной выдачей депозитной квитанции,

· выполнять периодические платежи,

· выдавать ссуду в пределах открытого лимита,

· давать отчет о движении средств на счете за определенный период и т.д.

Терминалы – используются служащими торгового предприятия для ввода и передачи информации о платежных операциях в банковской системе и получении обратной информации о платежеспособности клиента.

Банковское обслуживание на дому – является самостоятельной формой банковских услуг населению, основанной на использовании электронно-вычислительной техники. Может осуществляться с помощью современных моделей телефонных аппаратов или переносного компьютера.

Наиболее простая форма – прямое обслуживание по телефону: позволяет открывать счета, осуществлять расчеты.

Используя персональный компьютер, клиент имеет возможность:

· подключаться к банковскому компьютеру и получать широкую информацию,

· управлять своим счетом, узнавать баланс по счету на текущий день,

· знакомиться с инструкциями и правилами деятельности банков.