Оценка платежеспособности страховой компании

Платежеспособность СК – это способность СК выполнить свои финансовые обязательства перед прочими субъектами рынка.

Финансовая устойчивость СК – это ее способность сохранять существующий уровень платежеспособности в течение длительного времени и при серьёзных воздействиях, используя для этого финансовый, технологический или управленческий потенциалы.

Маржа платежеспособности – это часть собственных свободных средств, которая может быть использована для выполнения своих обязательств по искам в случае нехватки средств страховых резервов.

Фактический размер маржи платежеспособности:

ФРМП = СК – НУ – ЗА – СА – НА – ДЗ

Где СК – собственный капитал без учета выкупленных акций и непокрытых убытков отчетного года и прошлых лет;

НУ – непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет;

ЗА – задолженность акционеров по взносам в УК;

СА – собственные акции, выкупленные у акционеров;

НА – нематериальные активы;

ДЗ – дебиторская задолженность с истекшими сроками.

Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни:

НРМП_сж = 5% × РСЖ × К

ГдеРСЖ - резерв по страхованию жизни;

К – поправочный коэф-т.

Поправочный коэф-т определяется как:

К’ =

П_РСЖ – доля перестраховщиков в резерве по страхованию жизни.

Если К’<0,85, то для расчета он принимается равным 0,85.

НРМП по страхованию иному, чем страхование жизни:

НРМП_И = П × К₁

П – наибольший из 2-х следующих показателей:

1. Первый показатель рассчитывается на основе страховых премий за расчетный период – год, предшествующий отчетной дате и = 16% суммы страховых премий, начисленных по договорам страхования, сострахования и перестрахования и уменьшенный на сумму страховых премий, возвращенных в связи с расторжением договора; отчислений страховых премий в резерв предупредительных мероприятий и др. случаях, предусмотренных законодательством.

2. Второй показатель рассчитывается на основе страховых выплат за расчетный (3 года), предшествующей отчетной дате и равен 23% от 1/3 суммы: страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, перестрахования и т.д., за минусом суммы поступлений, связанных с реализацией, перешедшего к страховщику права требования, которое имеет страхователь к лицу ответственному за убытки, возмещаемые в результате страхования; изменения резервов заявленных, но неурегулированных убытков (РЗНУ) и резервов произошедших, но не заявленных убытков (РПНУ) по договорам страхования и др.

2-й показатель = 23% ×

Вперестр – выплаты перестраховщиков;

Регр. – регрессные требования.

Поправочный коэф-т рассчитывается как отношение суммы страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам перестрахования; изменении РПНУ; изменение РЗНУ:

Если К₁ < 0,5, то в целях дальнейшего расчета принимается = 0,5, если < 1, то = 1.

Расчет соотношений между фактическими и нормативными размерами МП производится страховщиком ежеквартально.

Уставный капитал обеспечивает финансовую устойчивость компании на момент ее создания и на начальный период деятельности.