Формирование доходов и расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Межбюджетные отношения
Организация работы по составлению бюджета:
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 01.01.2001 «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», на основании распоряжения Правительства Республики Саха (Якутия) от 01.01.2001 года «Об утверждении графика разработки прогноза социально-экономического развития Республики Саха (Якутия) на годы и проекта государственного бюджета Республики Саха (Якутия) на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов», приказа Министерства финансов РС(Я) от 01.01.2001 года № 01-04/0631 «Об организации работы по формированию проекта Закона Республики Саха (Якутия) «О государственном бюджете Республики Саха (Якутия) на 2016 год и на плановый период годов».
Постановляю:
1. Утвердить График подготовки и рассмотрения в 2015 году проекта бюджета муниципального образования «Байагантайский 2-й наслег» Усть-Алданского улуса Республики Саха (Якутия) на 2016 год и среднесрочного финансового плана, перечень документов и материалов, разрабатываемых при составлении проекта бюджета МО «Байагантайский 2-й наслег» согласно приложению № 1 к настоящему постановлению.
2. Установить, что проект решения «О бюджете МО «Байагантайский 2-й наслег» на 2016 год» предоставляется на бумажном носителе в Совет депутатов составе следующих документов и материалов согласно приложению №2 к настоящему постановлению.
Ответственным исполнителям за подготовку материалов и документов предоставить их в Управление Министерства финансов Республики Саха (Якутия) в Усть-Алданском районе до 15 октября 2016 года.
3. В срок до 15 ноября 2015 года направить на рассмотрение Усть-Алданского районного Совета депутатов разработанный проект бюджета МО «Байагантайский 2-й наслег» на 2016 год и среднесрочного финансового плана на год для принятия решения о проведении публичных слушаний и утверждения решения о бюджете МО «Байагантайский 2-й наслег» на 2016 год по итогам публичных слушаний.
4. Настоящее постановление вступает в силу с момента подписания.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы муниципального образования «Байагантайский 2-й наслег».
Основные параметры доходов и расходов:
Бюджет муниципального образования «Байагантайский 2-й наслег» на 2016 год утвержден решением наслежного совета депутатов МО «Байагантайский 2-й наслег» 26 декабря 2015 года №5 «О бюджете МО «Байагантайский 2-й наслег» РС (Я) на 2015 год». Утвержден по доходам в сумме 9255,0 тыс.руб. и по расходам в сумме 9255,0 тыс. руб., в том числе:
· Бюджет текущих расходов в сумме – 8855,0 тыс. руб.
· Бюджет капитальных расходов в сумме – 400,0 тыс. руб.
Бюджет утвержден без дефицита.
В течении года внесены уточнения в утвержденный бюджет следующими нормативно правовыми актами:
- решение НСД №20 от 06.08.2016 г. «О внесении изменений в решение №5 от 26 декабря 2015 года «О бюджете муниципального образования «Байагантайский 2-й наслег» на 2016 год»;
- решение НСД №26 от 07.12.2016 г. «О внесении изменений в решение №5 от 26 декабря 2015 года «О бюджете муниципального образования «Байагантайский 2-й наслег» на 2016 год»;
- распоряжением главы наслега №74 от 14.12.2016 года «О внесении изменений в бюджет МО «Байагантайский 2-й наслег» на 2016 год»;
- распоряжением главы наслега №75 от 21.12.2016 года «О внесении изменений в бюджет МО «Байагантайский 2-й наслег» на 2016 год»;
- распоряжением главы наслега №83 от 29.12.2016 года «О внесении изменений в бюджет МО «Байагантайский 2-й наслег» на 2016 год».
Таблица 1.4. Исполнение бюджета МО «Байагантайский 2-й наслег» Усть-Алданского улуса за 2016 год, (тыс.руб.)
| Показатели | Утвержденный план | Уточненный план | Исполнено | % исп. |
| Доходы | ||||
| 1. Налоговые и неналоговые доходы | 501,2 | 501,2 | 453,9 | 90,6 % |
| в т.ч. налоговые | 477,2 | 477,2 | 409,3 | 85,8 % |
| Неналоговые | 24,0 | 24,0 | 44,6 | 185,8 % |
| 2. Дотация | 8662,3 | 8662,3 | 8662,3 | 100% |
| 3.Дотация на сбаланси-рованность | ||||
| 4. Субвенция | 91,5 | 92,2 | 92,2 | 100% |
| 5. Субсидия | 403,9 | 403,9 | 100% | |
| 6. Иные безвозмездные перечисления | 517,2 | 500,0 | 96,7% | |
| Итого доходов | 9255,0 | 10176,8 | 10112,3 | 99,4 % |
| Дефицит (-), профицит (+) | -490,0 | -406,9 | ||
| Остаток на начало года | 570,2 | |||
| Остаток на конец года | 163,3 | |||
| Расходы | ||||
| 1.Общегосударственные вопросы | 4668,8 | 4917,5 | 4782,1 | 88,2% |
| 2.Мобилизационная подготовка | 81,6 | 82,3 | 82,3 | 100% |
| 3.Национальная безопасность и правоохранит. Деятельность | 115,7 | 76,0 | 76,0 | 100% |
| 4. Национальная экономика | 575,6 | 1088,2 | 1080,8 | 99,3% |
| 5.Жилищно-коммунальное хозяйство | 1193,2 | 1888,9 | 1888,8 | 100 % |
| 6. Охрана окружающей среды | ||||
| 7. Образование | 150,0 | 223,5 | 223,5 | 100% |
| 8. Культура | 1586,3 | 1553,3 | 1553,3 | 100 % |
| 9. Здравоохранение и спорт | 833,8 | 815,7 | 812,2 | 99,6% |
| 10. Социальная политика | ||||
| 11.Межбюджетные трансферты | ||||
| 12.Обслуживание государственного и муниципального долга | 50,0 | 21,4 | 20,2 | 94,4% |
| Итого расходов | 9255,0 | 10666,8 | 10519,2 | 98,6 % |
Как видно из таблицы 1.4, уточненный бюджет МО «Байагантайский 2-й наслег» за 2016 год в части доходов исполнен на 99,4 %. Выполнение общего объема поступления налоговых доходов, что составляет 85,8%, поступление неналоговых доходов выполнена на 185,8 %.
В части расходов исполнение бюджета от уточненного плана составляет 98,6%.
Бюджет МО «Байагантайский 2-й наслег» является высокодотационным, что наглядно приводится в следующей диаграмме. В 2016 году большую часть бюджета занимают поступления из районного бюджета в виде дотации, субвенции и иных безвозмездных перечислений и составляют 95,5 процентов от общего объема исполнения, доля собственных налоговых и неналоговых доходов в 2016 году составила 4,5 процентов.
Исполнение доходной части бюджета МО «Байагантайский 2-й наслег» Усть-Алданского улуса за 2016 год:
Рисунок 1.2. Структура доходной части бюджета МО «Байагантайский 2-й наслег» Усть-Алданского улуса
Структура кассового исполнения бюджета МО «Байагантайский 2-й наслег» Усть-Алданского улуса приводится в следующей диаграмме:
Рисунок 1.3. Структура расходной части бюджета МО «Байагантайский 2-й наслег» Усть-Алданского улуса
Как видно из диаграммы, наибольшая часть расходов направлена на общегосударственные вопросы (45%), благоустройство (18%), культуру (15%), физкультуру и спорт (10%), национальную экономику (8%).
Источники финансирования дефицита бюджета:
Таблица 1.5. Источники покрытия дефицита бюджета МО «Байагантайский 2-й наслег» Усть-Алданского улуса за 2016 год, (тыс.руб.)
| Источники покрытия дефицита бюджета | Исполнение |
| Всего дефицит | 410,3 |
| Исполнение муниципальных гарантий | -50,0 |
| Остатки средств бюджета | 460,3 |
| увеличение остатков | -10374,9 |
| уменьшение остатков | 10835,2 |
Дефицит на 2016 год принят решением НСД №20 от 06.08.2016 года в сумме 490,0 тыс. руб. за счет уменьшения остатков средств на начало года в сумме 540,0 тыс.рублей, на погашение основного долга по кредиту в сумме 50,0 тыс.рублей.
В состав источников внутреннего финансирования дефицита местного бюджета включаются [1. ст. 96]:
- разница между полученными и погашенными муниципальным образованием кредитами кредитных организаций в валюте Российской Федерации;
- изменение остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета в течение соответствующего финансового года;
- иные источники внутреннего финансирования дефицита местного бюджета.