Тема:1 Организация помещения кассы

Тема 2 Расчет лимита кассы

Расчет предела кассового остатка — вычисление максимального размера средств в форме наличных, которые могут быть в кассе в конце рабочего дня. Остаток в кассе, вышедший за рамки установленной суммы, сдают в обслуживающий банк. Процедура расчета необходима в начале каждого года.

Расчет лимита кассы производится самостоятельно. Однако все вычисления соответствуют строго регламентированным формулам. Это гарантирует отсутствие какой-либо произвольности и позволяет наиболее оптимально определить необходимый размер суммы.

Вычисления кассового лимита основываются на денежном обороте предприятия. При расчете следует принять во внимание:

· объем наличных с продажи товаров

· тип и количество оказанных услуг

· все выполненные работы

Если организация относится к вновь созданным, то все величины предполагаемы. Это же касается и формулы расчета

На данный момент посчитать лимит кассы возможно по двум формулам:

Вычисления на основе выручки

L = V/P * Nc

Обозначения:

L — размер принятого кассового лимита наличных.

V — количество средств, вырученных с продаж товаров либо услуг за период расчета.

P — период проведения расчета (сюда войдут все дни работы, включая неофициальные).

Nc — число рабочих дней, пришедшихся на промежуток между приходом наличных и днем их сдачи в банк (длительность периода — не более 7 суток; не более 14 — при отсутствии банка в населенном пункте).

Вычисления на основе выдачи наличных

L = R/P * Nn

Обозначения:

L — размер принятого кассового лимита наличных.

R — общий объем расходов наличных средств за расчетный период (кроме выплат сотрудникам).

P — период проведения расчета (все дни работы, включая неофициальные).

Nn — число рабочих дней, пришедшихся на промежуток между выводом средств с банковского счета (длительность периода — не более 7 суток; не более 14 — при отсутствии банка в населенном пункте).

Оба способа подсчета равнозначны. Поэтому выбрать можно любой. Главное, ориентироваться на тот, что наиболее выгоден для компании. ИП.

Тема 3 Формы кассовых и банковских документов , правила их оформления

· формы кассовых и банковских документов;

· правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг;

· порядок оформления приходных и расходных документов;

· лимиты остатков кассовой наличности, установленной для товарищества, правила обеспечения их сохранности;

· порядок ведения кассовой книги, составления кассовой отчетности;

· основы организации труда;

· правила эксплуатации вычислительной техники;

· основы законодательства о труде;

· правила внутреннего трудового распорядка;

· правила и нормы охраны труда.

Должностные обязанности

Для выполнения возложенных на него функций кассир обязан:

2.1 Осуществлять операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность.

2.2 Получать по оформленным в соответствии с установленным порядком документами, денежные средства и ценные бумаги в банковских учреждениях.

2.3 Выплачивать рабочим и служащим заработную плату, премии, оплачивать командировочные расходы.

2.4 Выдавать по распоряжению директора товарищества, или лица, его замещающего денежные средства в соответствии с установленным порядком, предварительно удостоверившись в личности получателя.

2.5 Обеспечивать сохранность денежных средств, находящихся в подотчете.

2.6 Вести на основании приходных и расходных документов кассовую книгу, сверять фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком.

2.7 Составлять кассовую отчетность.

Права

Определяет права, предоставляемые специалисту, для выполнения возложенных на него функций и обязанностей.

Ответственность

Кассир несет ответственность:

4.1 За неисполнение (ненадлежащее исполнение) своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, в пределах определенных действующим трудовым законодательством Республики Казахстан.

4.2 За совершенные в процессе осуществления своей деятельности правонарушения - в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Республики Казахстан.

4.3 За причинение материального ущерба - в пределах, определенных действующим трудовым, уголовным и гражданским законодательством Республики Казахстан.

Устанавливается виды ответственности за несвоевременное и некачественное выполнение специалистом должностных обязанностей и неисполнение предоставленных ему прав.

Безналичный расчет.

Применяется в имущественных отношениях между юридическими лицами, а также в имущественных отношениях с участием граждан в случае осуществления ими предпринимательской деятельности

Безналичные расчеты могут производиться в следующих формах:

· платежными поручениями;

· по аккредитиву;

· чеками;

· по инкассо;

· в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

· в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Выбор формы расчета определяется сторонами при заключении договора руководителем (при отсутствии главного бухгалтера и бухгалтера).

Реквизиты чеков.

- клише;

- заводской номер кассового аппарата;

- порядковый номер чека;

- дата;

- номер секционного чека;

- сумма денег, проводимых на счетчиках;

- количество товара; цена за единицу товара;

- символ клавиши «умножить»;

- стоимость товара;

- промежуточный итог;

- сумма денег, полученная от покупателя;

- сумма сдачи;

- коррекция последней строки чека;

- аннулирование;

- итоговая сумма всех покупок;

- фискальный чек;

- номер кассира;

- время выхода чека.

На контрольной ленте печатаются те же реквизиты, что и на чеке, за исключением:

- клише;

- промежуточного итога;

- суммы денег, полученных от покупателя;

- суммы сдачи.

Организация работы кассира. После зачисления кассира на работу с ним заключается договор о полной материальной ответственности. В случае необходимости оставления кассиром работы все имеющиеся ценности должны быть пересчитаны и приняты другим кассиром в присутствии руководителя или главного бухгалтера. При получении денег от покупателя необходимо проверять их платежеспособность. Возврат наличных денег из кассы по неиспользованным чекам про- изводится при наличии на чеке разрешительной надписи руководителя или администратора торгового предприятия. Неиспользованные чеки хранятся в кассе до конца рабочего дня, а затем их наклеивают на лист бумаги и составляют акт. В конце рабочего дня кассир должен сложить деньги по купюрам и сдать старшему кассиру или заведующему магазина по расписке-квитанции или приходному кассовому ордеру.

Оформление отчета .

При оформлении отчета необходимо использовать различные средства.

Пробел

Разделяйте абзацы пробелами – это значительно облегчит процесс чтения документа

Размер и тип шрифта

Выбирайте шрифт, оптимальный для чтения. Изменением размера шрифта можно выделить подзаголовки.

Выделение

Курсивом, жирным шрифтом, подчеркиванием и специальными знаками выделяются ключевые моменты отчета.

Разделение на страницы

Разбивка текста постранично позволяет акцентировать внимание читателя на важных моментах.

Тема:1 Организация помещения кассы

1. Одним из основных факторов, определяющих уровень надежности охраны помещения кассы предприятия, оборудованного техническими средствами, является структура комплекса охранной сигнализации, которая определяется необходимым количеством рубежей охраны, охраняемых зон и шлейфов сигнализации в каждом рубеже.

2. Помещение кассы предприятия оборудуется, как правило двумя рубежами охраны.

2.1. Первым рубежом охраны блокируются:

дверные проемы - на "открывание" и "пролом";

остекленные конструкции помещения - на "открывание" и разрушение стекла;

некапитальные стены, потолки, перегородки и места ввода коммуникаций - на "пролом";

капитальные стены, вентиляционные короба, дымоходы - на разрушение и ударное воздействие.

2.2. Вторым рубежом охраны рекомендуется блокировать материальные ценности, хранящиеся в металлических шкафах или сейфах. Для их блокировки рекомендуется использовать емкостные извещатели типа "Риф-М", "Пик" или аналогичные. Кроме того, для повышения надежности защиты возможна дополнительная блокировка сейфов и металлических шкафов простейшими датчиками и извещателями, контролирующими площадь (объем) помещений.

3. Блокировку строительных конструкций на "открывание" рекомендуется осуществлять извещателями типа СМК (двери, остекленные конструкции).

4. Для блокировки остекленных конструкций на разрушение стекла применяются фольга, извещатели типа "Окно-1" или аналогичные.

5. Для блокировки зарешеченных оконных проемов, окрашенные прутья решеток обвиваются проводом НВМ или аналогичным диаметром 0,18 - 0,25 мм, после чего провод и решетка окрашиваются вновь.

6. Блокировка дверей, некапитальных стен (перегородок) на "пролом" производится проводом НВМ или аналогичным диаметром 0,18 - 0,25 мм. Провод должен прокладываться по возможности скрытым способом в штробах. Глубина и ширина штроба должна быть не менее двух диаметров провода.

7. При одновременной блокировке дверей на "пролом" и "открывание" рекомендуется применять линейные оптико-электронные извещатели типа "Вектор-3" и пассивные оптико-электронные извещатели типа "Фотон-2", "Фотон-5" или им аналогичные.

8. В тех случаях, когда возникает необходимость блокировки капитальных стен и потолков помещения, рекомендуется использовать извещатель типа "Грань".

9. При отсутствии механической защиты элементов периметра помещения или ее недостаточности целесообразно использовать оптико-электронные извещатели типа "Фотон-2", "Фотон-5", формирующие зону обнаружения в виде вертикального барьера и контролирующие зону вдоль стены, оконного проема, перекрытия внутри помещения. Такой способ блокировка периметра обеспечивает достаточно высокую надежность охраны при сравнительно малых затратах на монтаж.

10. Для повышения надежности срабатывания охранной сигнализации при блокировке строительных конструкций рекомендуется использовать совместно извещатели различного принципа действия, например, оптико-электронные с ультразвуковыми или радиоволновыми, ультразвуковые с радиоволновыми.

11. Сигналы тревоги от всех рубежей охраны рекомендуется выводить на отдельные номера пульта централизованного наблюдения (ПЦН) через пост дежурного персонала или охраны, на котором должны устанавливаться приемно-контрольные приборы (ПКП) типа "Сигнал", УОТС и т.п.

11.1. Разрешается устанавливать вывод сигнала тревоги к сторожу, надомнику или иному лицу, заключившему договор в письменном виде об охране кассы. Места дежурства всех этих лиц должны быть обеспечены средствами радио или телефонной связи с горрайорганами внутренних дел.

12. Клеммные крышки ПКП, извещателей, другой установленной на объекте аппаратуры охранной сигнализации и разветвительные коробки опломбируются (опечатываются) электромонтером ОПС или инженерно-техническими работниками с указанием фамилии и даты в технической документации по этому объекту.

13. Для защиты персонала касс предприятий от преступных посягательств, на рабочих местах кассиров, у администрации этих учреждений устанавливаются кнопки тревожной сигнализации, которые предназначаются для передачи сигналов тревоги в дежурные части органов внутренних дел для принятия своевременных мер в случае разбойного нападения на объект.

14. Электропитание каждого из рубежей охраны должно осуществляться от независимого источника, при этом необходимо предусматривать для каждого из рубежей охраны резервное (автономное) питание.

15. Система охранно-пожарной сигнализации должна соответствовать требованиям действующего СНиПа "Пожарная автоматика зданий и сооружений" и ведомственного перечня объектов, подлежащих оборудованию охранно-пожарной сигнализацией, и постоянно находиться в работоспособном состоянии.

16. Охранно-пожарная сигнализация и освещение кассы монтируются раздельно и получают электропитание от разных источников. Все виды проводки выполняются скрытыми. В исключительных случаях допускается прокладка шлейфов в металлических трубах внутри помещения по железобетонным или бетонным строительным конструкциям.

17. Пожарные извещатели должны включаться в самостоятельные шлейфы с целью обеспечения их круглосуточного функционирования.

18. Во всех видах касс осуществляется обесточивание освещения, розеток и других выводов электропитания с тем, чтобы не дать возможности преступникам использовать для взлома металлических хранилищ электродрели, углошлифовальные машинки и т.п. средства. Включение электропитания кассы с началом рабочего дня производится только с пульта вневедомственной охраны, поста сторожевой охраны, кабинета руководителя хозоргана и других изолированных от кассы помещений.

Тема 2 Расчет лимита кассы

· объем наличных с продажи товаров

· тип и количество оказанных услуг

· все выполненные работы

На данный момент посчитать лимит кассы возможно по двум формулам: