Активные операции коммерческих банков: понятие, значение, характеристика их видов

Активные операции – это операции по размещению ресурсов. Их значение для любого коммерческого банка очень велико. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют решить две главные цели деятельности коммерческих банка. Активные операции имеют также важное народнохозяйственное значение. Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большое социальное значение имеют ссуды банков населению.

Активные операции можно разделить на четыре основные группы:

кассовые операции (получение, хранение и выдача наличных денег);

ссудные операции;

вложения в ценные бумаги;

вложения в основные средства (землю, здания, оборудование).

Существует определенная зависимость между доходностью, рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень ликвидности актива (рискованный актив труднее реализовать). Самые рискованные активы - обычно самые высокодоходные и наименее ликвидные.

По степени доходности все активы делятся на две группы:

1) приносящие доход (так называемые работающие) активы (банковские ссуды, значительная часть вложений в ценные бумаги);

2) не приносящие доход (так называемые неработающие) активы (кассовая наличность; остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке; вложения в основные фонды банка).

С точки зрения ликвидности различают три группы активов:

1) высоколиквидные активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов, т.к. находятся в налично-денежной форме или легко и быстро могут быть переведены в нее (кассовая наличность, средства на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке, средства на корреспондентских счетах в других банках);

2) ликвидные активы (активы со средней степенью ликвидности), которые могут быть переведены в наличные деньги с небольшой задержкой и незначительным риском потерь (ссуды до востребования и краткосрочные ссуды, легкореализуемые векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, прежде всего государственные);

3) низколиквидные (и даже неликвидные, безнадежные) активы, вероятность превращения которых в наличные деньги очень мала или вообще нулевая (долгосрочные ссуды, инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, труднореализуемые здания, сооружения, долги с длительной просрочкой).

По степени риска Банк России делит активы на пять групп (Инструкция Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»):

1)активы со степенью риска от 0 до 2% (кассовая наличность, средства на счетах в Банке России, вложения в облигации ЦБ РФ и др.);

2)Активы со степенью риска 10% (вложения в долговые обязательства российского Правительства; ссуды, гарантированные последним и под залог драгоценных металлов в слитках, и др.);

3) Активы со степенью риска 20% (вложения в долговые обязательства местных органов власти, средства на корреспондентских счетах в иностранных банках «группы развитых стран» и др.);

4) Активы со степенью риска 50% (средства на корреспондентских счетах российских российских банков и банков стран, не входящих в «группу развитых стран», и др.);

5)Активы со степенью риска 100% (все активы, не вошедшие в первые четыре группы).

До 80% банковских активов приходится на ссудные операции и вложения в ценные бумаги. Ссудные операции - это предоставление банком денежных средств на основе кредитного договора на условиях срочности, возвратности и платности. Они приносят банкам, как правило, основную часть процентных доходов.

Ссудные операции можно классифицировать по различным критериям.

В зависимости от экономического содержания и назначения ссуды подразделяются следующим образом: ссуды на коммерческие цели (на финансирование текущих потребностей в оборотном капитале промышленных, торговых, сельскохозяйственных предприятий; на расширение и модернизацию основного капитала в различных отраслях; для биржевых спекуляций); потребительские или персональные ссуды на жилищное строительство, покупку потребительских товаров длительного пользования, оплату обучения, лечения).

По категории заемщиков различают банковские ссуды: промышленным, торговым, коммунальным, сельскохозяйственным предприятиям; кредитно-финансовым учреждениям (и прежде всего банкам); населению; местным органам власти.

Ссуды банка могут быть не обеспеченными ничем (бланковыми) или обеспеченными. Обеспечением ссуды может служить: залог (акций, облигаций, векселей, товарораспорядительных документов, дебиторских счетов, закладных под автомобиль или другой вид движимого имущества или недвижимости.); поручительство или гарантия; страхование риска непогашения ссуды страховой компанией.

Ссуды могут погашаться двумя способами. При первом весь основной долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную дату путем единовременного взноса. Второй метод погашения –в рассрочку. Сумма ссуды списывается частями на протяжении действия кредитного соглашения.. Проценты по ссуде также могут уплачиваться единовременно по истечении срока займа либо равномерными взносами на протяжении действия займа.

По форме выдачи различаются ссуды в безналичной или налично-денежной форме; в виде открытия кредитной линии (когда на основе одного кредитного договора заемщик имеет право получать ссуду несколько раз в пределах установленного лимита); овердрафт (оплата требований к клиенту или выдача ему денег с его счета сверх имеющегося на счете остатка); разовая ссуда (выдается на основе одного договора один раз в фиксированной сумме на определенный срок); вексельные ссуды (заемщик в соответствии с договором использует полученную ссуду на приобретение векселя банка-кредитора; синдицированные (консорциальные) ссуды (предоставляемые двумя или более банками одному заемщику).

Процесс предоставления банковской ссуды (кредитный процесс) включает пять основных этапов: рассмотрение заявки на получение банковской ссуды и прилагаемого к ней пакета документов, содержащих сведения о потенциальном заемщике; оценка кредитоспособности заемщика, т.е. его способности погасить ссуду и проценты по ней в соответствии с кредитным договором; оформление кредитного договора; выдача ссуды и формирование резерва на возможные потери по ссуде; кредитный мониторинг (контроль банка за использованием и погашением ссуды).

Осуществляя вложения в ценные бумаги, банк преследует две цели: получение дохода и обеспечение ликвидности. Активные операции с ценными бумагами включают четыре основных вида:

вложения в бумаги, приобретенные для перепродажи с целью получения курсовой прибыли;

покупка ценных бумаг с целью получения дохода в форме процентов и дивидендов и участия в управлении предприятием;

вложения в ценные бумаги, приобретенные по операциям типа репо;

учетные операции. Учетные операции - это преимущественно операции с векселями. Учет векселя – это покупка векселя банком (по цене ниже номинала). Учитывая вексель, банк приобретает право получения денег по векселю по истечении срока векселя, получая при этом учетный процент (дисконт). Дисконт равен разнице между суммой, обозначенной на векселе (номиналом), и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя.

Помимо активных и пассивных операций выделяют финансовые услуги, к которым относятся лизинг, факторинг, трастовые операции. Лизинг– это аренда имущества, купленного лизингодателем для лизингополучателя, при сохранении права собственности на него за лизингополучателем на весь срок договора. При этом лизингодатель получает плату за лизинг, лизингополучатель – имущество.

Факторинговые операции – являются разновидностью посреднических операций и представляют собой выкуп платежных требований. Клиент переуступает банку неоплаченные долговые требования, возникшие в процессе реализации им продукции, выполнения работ, оказания услуг.

Под трастовыми операциями понимают операции банков по управлению имуществом и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиента (юридического или физического лица) на правах его доверенного лица.

Доходы банка делятся на:

1) процентные доходы (начисленные и полученные проценты по ссудам и ценным бумагам);

2) непроцентные доходы (дивиденды, от валютных операций, комиссии и штрафы, полученные).

Расходы банка включают:

1) операционные расходы (уплата процентов по полученным вкладам, кредитам других банков, по выпущенным ценным бумагам, уплаченные комиссионные по услугам и корреспондентским отношениям, расходы по операциям с ценными бумагами, расходы по операциям на валютном рынке);

2) расходы по обеспечению функционирования банка (содержание аппарата управления; хозяйственные расходы);

3) прочие расходы (штрафы, пени, неустойки уплаченные).

Превышение суммы доходов над расходами образует прибыль банка.Для оценки эффективности деятельности банка определяют показатели его прибыльности (рентабельности): коэффициент рентабельности капитала (отношение суммы прибыли к сумме собственного или акционерного капитала); коэффициент рентабельности активов (отношение суммы прибыли к общей сумме активов или к сумме работающих активов); коэффициент доли прибыли в доходах.

Ликвидность банка – это его способность обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов. На ликвидность банка оказывают влияние такие макроэкономические факторы как: экономическая ситуация в стране, стабильность банковской системы, состояние финансовых рынков. Основные микроэкономические факторы, определяющие банковскую ликидность: сбалансированность активов и пассивов баланса банка по срокам, суммам и валютам, ликвидность банковских активов, структура банковских пассивов, качество инвестиций банка, уровень банковского менеджмента.

Показатели ликвидности банка: коэффициент мгновенной ликвидности (отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме его пассивов по счетам до востребования) – минимальное значение – 15%; коэффициент текущей ликвидности (отношение суммы ликвидных активов к сумме его пассивов по счетам до востребования и на срок до 30 дней) – минимальное значение - 50%; коэффициент долгосрочной ликвидности (отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка и пассивам с оставшимся сроком до даты погашения свыше года) – максимальное значение – 120%.