Риск изменения процентной ставки
Риск изменения процентной ставки заключается в возможности негативного влияния на чистую процентную маржу Банка или неблагоприятного для него изменения приведенной стоимости финансового инструмента в результате изменения процентных ставок.
Комитет по управлению активами и пассивами управляет риском изменения процентной ставки, ограничивая показатель чувствительности к изменению процентной ставки (EaR100). За 2016 год индикатор процентного риска банковской книги EaR100 снизился по абсолютной величине с 350 млн. руб. до 337 млн. руб., что составляет менее 5% годовой чистой процентной маржи без учета стоимости кредитного риска.
Финансовый департамент осуществляет мониторинг процентной маржи Банка и включает его результаты в регулярную отчетность о финансовом положении Банка, адресованную Правлению.
Условия значительной части кредитных договоров Банка с юридическими лицами предусматривают возможность изменения ставки процента кредитором. При этом объем средств, привлеченных Банком под плавающую ставку, является крайне умеренным.
Указанные обстоятельства существенно снижают подверженность Банка процентному риску.
Валютный риск
Валютный риск представляет собой риск изменения стоимости финансового инструмента в связи с изменением курсов обмена валют. Финансовое положение и денежные потоки Банка подвержены воздействию колебаний курсов обмена иностранных валют.
Комитет по управлению активами и пассивами осуществляет управление валютным риском через открытую валютную позицию, исходя из предполагаемого обесценения российского рубля и прочих макроэкономических индикаторов, что позволяет Банку свести к минимуму убытки от значительных колебаний курса национальной и иностранных валют. Казначейство осуществляет ежедневный контроль открытой валютной позицией Банка с целью ее соответствия требованиям ЦБ РФ.
Информация об уровне валютного риска Банка представлена далее:
| Рубль | Доллар США 1 долл. США = 60.6569 руб. | Евро 1 евро = 63.8111 руб. | Прочая валюта | Драго- ценные металлы | 1 января 2017 года Итого | |
| Непроизводные финансовые активы | ||||||
| Денежные средства | 3 981 535 | 240 619 | 132 220 | 6 381 | 15 043 | 4 375 798 |
| Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 4 057 803 | - | - | - | - | 4 057 803 |
| Средства в кредитных организациях | 12 930 744 | 2 396 433 | 271 380 | - | - | 15 598 557 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 472 038 | 2 795 540 | 2 353 186 | 78 659 | 20 126 | 5 719 549 |
| Чистая ссудная задолженность | 52 705 200 | 1 834 270 | 682 179 | - | 55 221 893 | |
| Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 15 605 588 | 1 621 486 | 198 209 | - | - | 17 425 283 |
| Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 15 181 573 | 1 990 965 | 17 172 538 | |||
| Прочие финансовые активы | 1 942 557 | 14 789 | 66 237 | - | - | 2 023 584 |
| Итого непроизводные финансовые активы | 106 877 038 | 10 894 102 | 3 703 411 | 85 284 | 35 169 | 121 595 005 |
| Непроизводные финансовые обязательства | ||||||
| Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | - | - | - | - | - | - |
| Средства кредитных организаций | 2 722 646 | 15 350 | 37 426 | 1 206 | - | 2 776 628 |
| Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в том числе: | 89 657 316 | 10 133 367 | 3 833 369 | 71 276 | 31 934 | 103 727 262 |
| Субординированный заем | 6 600 000 | - | - | - | - | 6 600 000 |
| Прочие финансовые обязательства | 3 133 709 | 148 229 | 12 603 | - | - | 3 294 541 |
| Итого непроизводные финансовые обязательства | 95 513 671 | 10 296 946 | 3 883 398 | 72 482 | 31 934 | 109 798 431 |
| ОТКРЫТАЯ БАЛАНСОВАЯ ПОЗИЦИЯ | 11 363 367 | 597 156 | (179 987) | 12 802 | 3 235 | 11 796 574 |
| Производные финансовые инструменты | ||||||
| Требования | ||||||
| - валютные свопы | 30 000 | 1 850 035 | - | - | - | 1 880 035 |
| -валютно-процентные свопы | 1 870 000 | - | - | - | - | 1 870 000 |
| Проценты по валютно- процентным свопам | 150 387 | - | - | - | - | 150 387 |
| 2 050 387 | 1 850 035 | - | - | - | 3 900 422 | |
| Обязательства | ||||||
| - валютные свопы | 1 855 351 | 30 135 | - | - | - | 1 885 486 |
| -валютно-процентные свопы | - | 3 032 845 | - | - | - | 3 032 845 |
| Проценты по валютно- процентным свопам | - | 73 652 | - | - | - | 73 652 |
| 1 855 351 | 3 136 632 | - | - | - | 4 991 983 | |
| ОТКРЫТАЯ ПОЗИЦИЯ ПО ПРОИЗВОДНЫМ ФИНАНСОВЫМ ИНСТРУМЕНТАМ | 195 036 | (1 286 597) | - | - | - | (1 091 561) |
| ОТКРЫТАЯ ПОЗИЦИЯ | 11 558 404 | (689 441) | (179 987) | - | 3 235 | 10 705 013 |
| Рубль | Доллар США 1 долл. США = 72.8827 руб. | Евро 1 евро = 79.6972 руб. | Прочая валюта | Драго- ценные металлы | 1 января 2016 года Итого | |
| Непроизводные финансовые активы | ||||||
| Денежные средства | 4 632 408 | 811 882 | 613 548 | 16 100 | 16 728 | 6 090 666 |
| Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 11 102 053 | - | - | - | - | 11 102 053 |
| Средства в кредитных организациях | 3 803 960 | 2 709 643 | 1 703 635 | 51 026 | 22 277 | 8 290 541 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 5 903 052 | 6 325 665 | 798 437 | - | - | 13 027 154 |
| Чистая ссудная задолженность | 67 995 086 | 7 603 903 | 2 928 252 | - | - | 78 527 241 |
| Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 12 185 558 | 3 011 601 | 246 010 | - | - | 15 443 169 |
| Прочие финансовые активы | 2 843 189 | 341 364 | 57 127 | - | - | 3 241 680 |
| Итого непроизводные финансовые активы | 108 465 306 | 20 804 058 | 6 347 009 | 67 126 | 39 005 | 135 722 504 |
| Непроизводные финансовые обязательства | ||||||
| Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | - | 2 179 677 | - | - | - | 2 179 677 |
| Средства кредитных организаций | 200 716 | 130 656 | 98 443 | - | 429 916 | |
| Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в том числе: | 96 519 484 | 17 477 875 | 6 384 109 | 63 695 | 37 994 | 120 483 157 |
| Субординированный заем | 6 600 000 | 4 372 962 | 2 630 008 | - | - | 13 602 970 |
| Прочие финансовые обязательства | 1 738 712 | 199 132 | 60 802 | - | 1 998 649 | |
| Итого непроизводные финансовые обязательства | 98 458 912 | 19 987 340 | 6 543 354 | 63 796 | 37 997 | 125 091 399 |
| ОТКРЫТАЯ БАЛАНСОВАЯ ПОЗИЦИЯ | 10 006 394 | 816 718 | (196 345) | 3 330 | 1 008 | 10 631 105 |
| Производные финансовые инструменты | ||||||
| Требования | ||||||
| - валютные свопы | 19 000 | 1 362 000 | 18 330 | - | - | 1 399 330 |
| -валютно-процентные свопы | 1 870 000 | - | - | - | - | 1 870 000 |
| Проценты по валютно- процентным свопам | 388 778 | - | - | - | 388 778 | |
| 2 277 778 | 1 362 000 | 18 330 | - | - | 3 658 108 | |
| Обязательства | ||||||
| - валютные свопы | 1 318 430 | - | 18 895 | - | 1 337 325 | |
| -валютно-процентные свопы | 1 849 947 | - | - | - | 1 849 947 | |
| Проценты по валютно- процентным свопам | - | 205 429 | - | - | - | 205 429 |
| 1 318 430 | 2 055 376 | 18 895 | - | - | 3 392 701 | |
| ОТКРЫТАЯ ПОЗИЦИЯ ПО ПРОИЗВОДНЫМ ФИНАНСОВЫМ ИНСТРУМЕНТАМ | 959 348 | (693 376) | (565) | - | 265 407 | |
| ОТКРЫТАЯ ПОЗИЦИЯ | 10 965 742 | 123 342 | (196 910) | 3 330 | 1 008 | 10 896 512 |
Анализ чувствительности к валютному риску
В таблице ниже представлены подробные данные о чувствительности Банка к стрессовому изменению курсов ключевых для Банка иностранных валют (доллар США и евро) к рублю. В качестве стрессового сценария рассматривается изменение валютных курсов к рублю на 30% в течение 12 месяцев. Основываясь на исторических данных и фундаментальных факторах, есть основания считать, что умеренная вероятность реализации подобного сценария существует. Анализ чувствительности к риску рассматривает открытую валютную позицию Банка, сформированную остатками на счетах, номинированных в долларах США и ЕВРО, относящихся к главам А и Г плана счетов (основные компоненты открытой валютной позиции Банка).
Положительная сумма, указанная в таблице ниже, отражает увеличение прибыли и капитала Банка при указанном изменении курсов ключевых валют к рублю. Ослабление курсов ключевых валют по отношению к рублю на заданную величину окажет сопоставимое по абсолютной величине влияние на прибыль и капитал Банка, при этом указанные ниже суммы поменяют знак.
| Доллар США – влияние | Евро – влияние | |||
| 2017 год | 2016 год | 2017 год | 2016 год | |
| Сценарное изменение курса ключевой валюты | +30% | +30% | +30% | +30% |
| Влияние на прибыль до уплаты налога | 6 701 | (10 573) | -411 | 7 921 |
| Влияние на капитал | 6 701 | (10 573) | -411 | 7 921 |