Рассмотрение системы управления рисками пао «мтс-банка»
Управление рисками играет важную роль в банковской деятельности ПАО «МТС-Банка». Основные риски, присущие деятельности Банка, включают кредитные риски, риски ликвидности, риск изменения процентных ставок и курсов валют. Описание политики управления указанными рисками Банка приведено ниже.
Банк осуществляет управление следующими рисками:
Кредитный риск
Банк подвергается кредитному риску, т.е. риску неисполнения своих обязательств одной стороной по финансовому инструменту и, вследствие этого, возникновения у другой стороны финансового убытка.
Управление рисками и их мониторинг в пределах, установленных уполномоченным органом, осуществляется Кредитными комитетами и руководством Финансового департамента. Перед представлением заявки на рассмотрение Кредитного комитета рекомендации в отношении кредитных процессов (определение кредитных лимитов в отношении заемщиков, изменение условий кредитных договоров и т.д.) рассматриваются и утверждаются менеджером по управлению рисками или Департаментом управления рисками. Ежедневная работа по управлению рисками осуществляется руководством Кредитного департамента и кредитными подразделениями филиалов.
Банк устанавливает уровень своего кредитного риска за счет определения максимальной суммы риска в отношении одного заемщика или группы заемщиков, а также отраслевых (и географических) сегментов. Лимиты в отношении уровня кредитного риска по заемщикам, продуктам (отраслям экономики, регионам) ежемесячно (ежеквартально) утверждаются Правлением Банка. Риск по каждому заемщику, включая банки и брокеров, дополнительно ограничивается сублимитами, охватывающими балансовые и внебалансовые риски, и устанавливаемые Кредитным комитетом. Ежедневно осуществляется мониторинг фактического размера рисков в сравнении с установленными лимитами.
При необходимости, в отношении части кредитов Банк получает залог, а также гарантии организаций и физических лиц, однако существенная часть кредитования приходится на кредиты физическим лицам, в отношении которых получение залога или гарантии не представляется возможным. Такие риски подвергаются постоянному мониторингу и анализируются с периодичностью не реже одного раза в год.
Обязательства по предоставлению кредита представляют собой неиспользованные части кредита в форме займов, гарантий или аккредитивов. Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определяется как вероятность убытков в связи с невыполнением условий договора другим участником операции. В отношении кредитного риска, связанного с обязательствами по предоставлению кредита, Банк может понести убыток в сумме, равной общей сумме неиспользованных обязательств. Однако вероятная сумма убытка не превышает общей суммы неиспользованных обязательств, поскольку в большинстве случаев возникновение обязательств по предоставлению кредита зависит от того, соответствуют ли клиенты определенным стандартам кредитоспособности. ПАО «МТС-Банк» применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении отраженных в балансе финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения выдачи ссуд, использования лимитов, ограничивающих риск, и текущего мониторинга. Банк осуществляет контроль сроков погашения обязательств по предоставлению кредитов, поскольку обязательства с большим сроком погашения, как правило, несут больший кредитный риск по сравнению с обязательствами с меньшим сроком.
В таблице ниже представлена информация о классификации активов по группам риска в соответствии с подп. 2.3. Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 года №139-И «Об обязательных нормативах банков».
| 1 января 2017 года | 1 января 2016 года | ||||
| Риск-вес | Балансовая стоимость | Активы, взвешенные по уровню рисков | Балансовая стоимость | Активы, взвешенные по уровню рисков | |
| Для расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) | 117 804 246 | 69 517 569 | 142 523 870 | 77 136 114 | |
| Активы 1-й группы риска | 0% | 13 565 376 | - | 25 723 431 | - |
| Активы 2-й группы риска | 20% | 11 367 356 | 2 272 839 | 11 606 653 | 2 321 331 |
| Активы 3-й группы риска | 50% | 265 660 | 132 830 | 2 960 594 | 1 480 297 |
| Активы 4-й группы риска | 100% | 92 605 854 | 67 111 900 | 102 233 192 | 73 334 486 |
| Активы 5-й группы риска | 150% | - | - | - | - |
В следующей таблице представлена информация о совокупном объеме кредитного риска по балансовым и внебалансовым финансовым активам до учета обеспечения и неттинга, проводимого в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И.
| 1 января 2017 года | ||
| Стоимость активов (инструментов) | Стоимость активов (инструментов), взвешенных по уровню риска | |
| Кредитный риск по активам, отраженным на балансовых счетах: | 34 729 931 | 32 965 054 |
| - Активы с пониженными коэффициентами риска | 392 755 | 80 103 |
| - Активы с повышенными коэффициентами риска | 21 107 435 | 24 303 608 |
| - Кредиты на потребительские цели | 13 229 741 | 8 581 343 |
| Кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера | 11 516 545 | 3 097 310 |
| Кредитный риск по производным финансовым инструментам | 2 020 387 | 8 082 |
| 1 января 2016 года | ||
| Стоимость активов (инструментов) | Стоимость активов (инструментов), взвешенных по уровню риска | |
| Кредитный риск по активам, отраженным на балансовых счетах: | 28 512 884 | 28 518 521 |
| - Активы с пониженными коэффициентами риска | 208 825 | 41 511 |
| - Активы с повышенными коэффициентами риска | 13 673 567 | 14 534 647 |
| - Кредиты на потребительские цели | 14 630 492 | 13 942 363 |
| Кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера | 10 002 234 | 4 917 938 |
| Кредитный риск по производным финансовым инструментам | 3 558 778 | 14 235 |
В таблице ниже приводится информация о кредитах, предоставленных юридическим лицам (некредитным организациям) и физическим лицам, по категориям качества с указанием размера сформированных резервов.
| 1 января 2017 года | 1 января 2016 года | |||
| Сумма задолженности по основному долгу | Сумма сформирован- ных резервов | Сумма задолженности по основному долгу | Сумма сформирован- ных резервов | |
| Общая сумма кредитов, выданных юридическим и физическим лицам | 85 648 778 | 31 855 853 | 102 422 370 | 33 583 991 |
| в том числе: | ||||
| 1 категория качества | 10 224 249 | - | 9 337 008 | - |
| 2 категория качества | 37 347 683 | 505 787 | 40 992 842 | 631 457 |
| 3 категория качества | 4 922 681 | 762 159 | 12 889 478 | 2 204 057 |
| 4 категория качества | 3 403 886 | 1 837 218 | 11 423 870 | 4 452 105 |
| 5 категория качества | 29 750 279 | 28 750 689 | 27 779 172 | 26 296 372 |
Рыночный риск
Рыночный риск – это риск изменений в стоимости финансового инструмента в результате изменений рыночных цен, независимо от того, вызваны ли эти изменения факторами, специфичными для конкретной инвестиции или эмитента, или факторами, влияющими на все ценные бумаги, обращаемые на рынке. ПАО «МТС-Банк» подвержен рыночному риску в связи с влиянием общих или специфичных изменений на рынке на ее продукты.
Для управления рыночным риском Банк использует периодическую оценку потенциальных убытков, которые могут быть понесены в результате негативных изменений конъюнктуры рынка, и устанавливает адекватные ограничения на чувствительность соответствующих позиций к изменению рыночных факторов. Величина чувствительности портфеля ценных бумаг к движению процентных ставок на 100 базисных пунктов (BPV100) на 1 января 2017 и 2016 года не превосходила 5% капитала Банка. Указанные значения не учитывают ипотечные облигации, находившиеся в портфеле Банка, так как они включены в расчет индикатора процентного риска банковской книги (EaR100).
Ниже представлены значения рыночного риска и его составляющих, рассчитанных в соответствии с Положением Банка России от 28 сентября 2012 года №387-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»:
| Наименование показателя | 1 января 2017 года | 1 января 2016 года |
| Процентный риск (ПР) | 277 741 | 195 025 |
| Фондовый риск (ФР) | - | - |
| Валютный риск (ВР) | - | - |
| Рыночный риск (РР=12.5*(ПР+ФР)+ВР) | 3 471 762 | 2 437 817 |
3 Операционный риск
Банк определяет операционный риск как риск возникновения убытка вследствие ошибок, нарушений, сбоев в бизнес-процессах, ущерба, вызванного внутренними процессами, системами или действиями персонала, или внешними событиями.
В своем подходе по управлению операционным риском Банк руководствуется стандартами управления операционным риском в соответствии с требованиями Базельского комитета по банковскому надзору, требованиями российского законодательства и рекомендациями ЦБ РФ.
Ниже представлены значения операционного риска и его составляющие:
| Наименование показателя | 1 января 2017 года | 1 января 2016 года |
| Операционный риск, всего, в том числе: | 2 232 254 | 2 198 131 |
| Доходы для целей расчета капитала на покрытие операционного риска, всего, в т.ч.: | 44 645 075 | 43 962 627 |
| чистые процентные доходы | 33 569 318 | 33 733 024 |
| чистые непроцентные доходы | 11 075 757 | 10 29 603 |
Риск ликвидности
Риск ликвидности – это риск возникновения дефицита средств для возврата депозитов и погашения обязательств, связанных с финансовыми инструментами, при наступлении фактического срока их оплаты.
Комитет по управлению активами и пассивами (далее – КУАП) контролирует риск ликвидности посредством анализа активов и пассивов по срокам погашения, а также стресс-тестирования ликвидной позиции Банка. Для величин избытка/дефицита ликвидности в отдельных временных диапазонах КУАП установлены ограничения.
Управление текущей ликвидностью осуществляется Казначейством, которое проводит операции на денежном рынке для поддержания текущей ликвидности и оптимизации денежных потоков.
Основным инструментом, используемым Банком для контроля за ликвидностью, является анализ прогнозов движения денежных средств. Прогнозы движения денежных средств включают подробный анализ всех активов и обязательств по срокам погашения в соответствии с условиями соглашений и обязательств Банка. С целью повышения эффективности управления ликвидностью Банк регулярно запрашивает у своих основных корпоративных клиентов графики предстоящих изменений остатков по их депозитным и ссудным счетам.
Банк стремится обеспечивать соответствие между ссудами и депозитами по срокам погашения. Для контроля ликвидности ежедневно проводится анализ несовпадений по срокам между активами и пассивами. Установлен и постоянно контролируется максимальный уровень несовпадения по срокам. В целях управления ликвидностью Банк рассчитывает ожидаемый избыток/дефицит ликвидности для различных промежутков времени как на основе контрактных сроков активов и пассивов, так и прогнозов движения денежных средств в условиях обычной деловой активности («business as usual scenario»). Business as usual scenario предполагает, что поведение клиентов соответствует тенденциям, сложившимся в предшествующем периоде, в том числе отсутствуют экстраординарные изъятия депозитов и значительные кредитные потери.
Также регулярно проводится стресс-тестирование с использованием трех гипотетических сценариев. Эти стресс-сценарии позволяют изучить результат одновременного воздействия на ликвидность Банка сочетания негативных факторов, при этом оценивается «период выживания» (survival period) Банка. Значение «периода выживания», полученное в ходе расчетов, удовлетворяет минимальному значению, предусмотренному во внутренних документах Банка.
Следующие далее таблицы, основанные на информации, предоставляемой ключевому высшему руководству Банка, отражают структуру активов и обязательств на 1 января в соответствии с договорными сроками погашения, за исключением:
· Вложений в долговые ценные бумаги. Для входящих в Ломбардный список Банка России бумаг суммы вложений, скорректированные на дисконт в размере 15%, отнесены на срок до 1 месяца. Прочие вложения разнесены по сроку погашения/ближайшей оферты;
· Полученных от ГК «АСВ» ОФЗ, отражаемых на внебалансовых счетах, но учтенных в отчете в качестве стабильных источников финансирования срочностью до 1 месяца (к ним также применен дисконт 15% от текущей рыночной цены);
· Срочных вкладов физических лиц: часть сумм плановых гашений вкладов отражается в статье стабильных источников финансирования, так как Банк ожидает, что они будут пролонгированы или замещены. Доля определяется в соответствии с консервативной оценкой, основанной на сценарном моделировании, и не противоречит исторической статистике;
· Стабильных остатков на клиентских счетах. На сроках до 1 года использована консервативная оценка стабильности остатков. Оценка базируется на исторической статистике поведения счетов, а также сценарном моделировании.
| До 1 мес. | 1-3 мес. | 3 мес.- 1 год | 1 год-5 лет | Более 5 лет | Срок погашения не установ- лен/ Просро- ченная задолжен- ность | 1 января 2017 года Итого | |
| Активы | |||||||
| Денежные средства | 4 375 798 | - | - | - | - | - | 4 375 798 |
| Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 3 159 001 | - | - | - | - | 898 802 | 4 057 803 |
| Средства в кредитных организациях | 5 719 549 | - | - | - | - | - | 5 719 549 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 12 758 148 | 125 334 | 1 045 402 | 1 585 679 | 83 994 | - | 15 598 557 |
| Чистая ссудная задолженность | 1 746 756 | 4 573 430 | 17 760 637 | 20 050 340 | 8 759 601 | 2 331 129 | 55 221 893 |
| Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 4 239 972 | 108 388 | 276 081 | 351 581 | 12 180 | 12 437 081 | 17 425 283 |
| Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 14 596 657 | 12 839 | 728 872 | 1 832 871 | 1 299 | - | 17 172 538 |
| Прочие финансовые активы | - | - | - | - | 1 641 341 | 1 641 341 | |
| Всего финансовых активов | 46 595 881 | 4 819 991 | 19 810 992 | 23 820 471 | 8 857 074 | 17 308 353 | 121 212 762 |
| Обязательства | - | ||||||
| Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | - | - | - | - | - | - | - |
| Средства кредитных организаций | 2 776 628 | - | - | - | - | - | 2 776 628 |
| Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 40 724 625 | 6 601 965 | 46 758 806 | 2 850 077 | - | 191 790 | 97 127 263 |
| из них: вкладов физических лиц | 15 203 246 | 6 371 034 | 46 546 051 | 1 513 523 | - | - | 69 633 854 |
| Субординированные займы | 6 600 000 | - | - | - | - | - | 6 600 000 |
| Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | - | - | 1 155 952 | - | - | - | 1 155 952 |
| Выпущенные долговые обязательства | 26 516 | - | 19 000 | 26 967 | - | - | 72 483 |
| Прочие финансовые обязательства | 33 108 | - | 295 | 740 | - | 3 603 003 | 3 637 146 |
| Всего финансовых обязательств | 50 160 877 | 6 601 965 | 47 934 053 | 2 877 784 | - | 3 794 793 | 111 369 472 |
| Чистая позиция | (3 564 996) | (1 781 974) | (28 123 061) | 20 942 687 | 8 857 074 | 13 513 560 | 9 843 290 |
| Стабильные источники финансирования | 23 571 888 | 293 544 | 24 398 555 | (6 150 039) | (42 113 948) | - | |
| Скорректированная чистая позиция | 20 006 892 | (1 488 430) | (3 724 506) | 14 792 648 | (33 256 874) | 13 513 560 | |
| Совокупный разрыв ликвидности | 20 006 892 | 18 518 462 | 14 793 956 | 29 586 604 | (3 670 270) | 9 843 290 |
| До 1 мес. | 1-3 мес. | 3 мес.- 1 год | 1 год-5 лет | Более 5 лет | Срок погашения не установ- лен/ Просро- ченная задолжен- ность | 1 января 2016 года Итого | |
| Активы | |||||||
| Денежные средства | 6 090 666 | - | - | - | - | - | 6 090 666 |
| Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 10 445 354 | - | - | - | - | 656 699 | 11 102 053 |
| Средства в кредитных организациях | 4 996 791 | - | 3 293 750 | - | - | - | 8 290 541 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 10 218 811 | 477 983 | 1 316 992 | 1 013 323 | - | 13 027 154 | |
| Чистая ссудная задолженность | 9 574 869 | 6 187 569 | 20 293 019 | 23 597 381 | 11 150 663 | 7 723 740 | 78 527 241 |
| Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 3 959 597 | 58 944 | 894 274 | 3 296 036 | 861 407 | 6 372 911 | 15 443 169 |
| Прочие финансовые активы | 1 510 449 | - | - | 375 434 | - | 1 355 797 | 3 241 680 |
| Всего финансовых активов | 46 796 537 | 6 724 496 | 25 798 035 | 28 282 174 | 12 012 115 | 16 109 147 | 135 722 504 |
| Обязательства | |||||||
| Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | - | 2 179 677 | - | - | - | - | 2 179 677 |
| Средства кредитных организаций | 332 100 | - | 97 816 | - | - | - | 429 916 |
| Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 42 059 752 | 10 910 295 | 56 366 557 | 1 916 545 | 9 230 008 | 120 483 157 | |
| из них: вкладов физических лиц | 12 448 330 | 6 099 389 | 46 804 649 | 1 026 545 | - | - | 66 378 913 |
| Субординированные займы | - | 4 372 962 | - | - | 9 230 008 | - | 13 602 970 |
| Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 23 812 | - | - | 1 770 376 | - | - | 1 794 188 |
| Выпущенные долговые обязательства | 651 144 | 17 200 | 23 042 | - | - | - | 691 386 |
| Прочие финансовые обязательства | 1 732 713 | - | - | - | - | 265 936 | 1 998 649 |
| Всего финансовых обязательств | 44 799 521 | 13 107 172 | 56 487 415 | 3 686 921 | 9 230 008 | 265 936 | 127 576 973 |
| Чистая позиция | 1 997 016 | (6 382 676) | (30 689 380) | 24 595 253 | 2 782 107 | 15 843 211 | 8 145 531 |
| Стабильные источники финансирования | 21 598 872 | 333 367 | 24 756 523 | (6 036 606) | (40 652 156) | - | - |
| Скорректированная чистая позиция | 23 595 888 | (6 049 309) | (5 932 857) | 18 558 647 | (37 870 049) | 15 843 211 | - |
| Совокупный разрыв ликвидности | 23 595 888 | 17 546 579 | 11 613 722 | 30 172 369 | (7 697 680) | 8 145 531 | - |
Руководство МТС-Банка полагает, что, несмотря на то, что существенная часть средств клиентов являются счетами до востребования, тот факт, что эти средства диверсифицированы по количеству и типу вкладчиков, а также предыдущий опыт Банка указывают на то, что данные счета являются для Банка стабильным источником фондирования.
Значительная часть расчетных счетов Банка относится к связанным сторонам. Руководство полагает, что данные счета (в том числе срочные депозиты) останутся в Банке и будут поддерживать уровень ликвидности Банка.
Потребности Банка в среднесрочной ликвидности удовлетворяются посредством межбанковских кредитов и счетов клиентов (новые займы и продление существующих депозитов), соглашений РЕПО и в форме обеспеченных кредитов, благодаря которым Банк снижает свой негативный среднесрочный разрыв в ликвидности.
В соответствии с требованиями ЦБ РФ должны выполняться следующие нормативы ликвидности:
· Норматив мгновенной ликвидности, Н2 (минимум 15%);
· Норматив текущей ликвидности, Н3 (минимум 50%);
· Норматив долгосрочной ликвидности, Н4 (максимум 120%).
Банк ежедневно оценивает значение норматива Н2, Н3 и рассчитывает прогнозные значения нормативов Н4 на срок в один месяц.
·Норматив мгновенной ликвидности (Н2) представляет собой отношение высоколиквидных активов к обязательствам до востребования;
·Норматив текущей ликвидности (Н3) представляет собой отношение ликвидных активов со сроком погашения в течение 30 календарных дней к ликвидным обязательствам со сроком погашения в течение 30 календарных дней;
·Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение активов со сроком погашения более чем через год к сумме капитала и обязательств со сроком погашения более чем через год.
Значения данных нормативов в процентах по состоянию на 1 января 2017 и 2016 года представлены ниже:
| На 1 января 2017 года | На 1 января 2016 года | |
| Норматив мгновенной ликвидности, Н2 (минимум 15%) | 116.4 | 168.1 |
| Норматив текущей ликвидности, Н3 (минимум 50%) | 198.7 | 266.8 |
| Норматив долгосрочной ликвидности, Н4 (максимум 120%) | 27.1 | 39.2 |