Сводный бюджет по оплате налоговых платежей

Исходные данные:

1. Кредиторская задолженность во внебюджетные фонды (ЕСН) (показатель 9)=15080,4

2. Кредиторская задолженность в бюджет по налогу на прибыль на начало года ( показатель 8) = 10620

Расчет:

1. Счет 69 ЕСН:

Остаток на начало периода = (показатель 9)

Начислено = данные из таблицы №10 строка 3

Оплачено = остаток на начало периода +2/3 начислено

Остаток на конец периода = остаток на начало + начислено – оплачено

2. Счет 68 НДС:

Остаток на начало I квартала = 0

II, III, IV кварталы = остаток на конец предыдущего квартала

Начислено = данные из таблицы №12 строка 1.

К зачету = данные из таблицы №12 строка 2, (НДС к возмещению)

В бюджет = данные из таблицы №12 строка 3

Оплачено= остаток на начало +2/3 в бюджет

Остаток на конец периода =1/3 в бюджет

3. Счет 68 Налог на имущество:

Остаток на начало I квартал = 0

II, III, IV кварталы = остаток на конец предыдущего квартала

Начислено = данные из таблицы №14 строка 3.

Оплачено = остаток на начало

Остаток на конец = начислено

4. Счет 68 Налог на прибыль:

Остаток на начало I квартала ( показатель 8)=10620

II, III, IV кварталы = остаток на конец предыдущего квартала

Начислено = данные из таблицы №15 строка 4

Оплачено = остаток на начало

Остаток на конец = начислено

5. Итого (Счет 68):

Остаток на начало I квартала = остаток на начало счет 68 налог на прибыль

Начислено = оплачено + остаток на конец – остаток на начало

Остаток на конец = сумма остатков на конец по пунктам 2,3,4.

Таблица №16

  1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. Итого
счет 69 есн          
остаток на начало 15080,4 44703,69467 40780,812 43540,27 15080,4
начислено 134111,084 122342,436 130620,816 125653,8 512728,124
оплачено сч.69 104487,7893 126265,3187 127861,356 127309,5 485923,928
остаток на конец 44703,69467 40780,812 43540,272 41884,6 41884,596
счет 68 ндс          
остаток на начало 45314,32193 71579,961 78462,24
начислено 395388,972 408791,988 442299,528 1668675,492
к зачету 259446,0062 194052,105 206912,799 192769,9 853180,8392
в бюджет 135942,9658 214739,883 235386,729 229425,1 815494,6528
оплачено 90628,64387 188474,2439 228504,447 231412,3 739019,6278
остаток на конец 45314,32193 71579,961 78462,243 76475,03 76475,025
счет 68 налог на имущество          
остаток на начало 1454,10375 1725,562929 1819,673
начислено 1454,10375 1725,562929 1819,6728 2437,515 7436,854615
оплачено 1454,10375 1725,562929 1819,673 4999,339479
остаток на конец 1454,10375 1725,562929 1819,6728 2437,515 2437,515137
счет 68 налог на прибыль          
остаток на начало 137652,3077 141882,2715 156267,7
начислено 137652,3077 141882,2715 156267,6699 147474,6 583276,8459
оплачено 137652,3077 141882,2715 156267,7 446422,2491
остаток на конец 137652,3077 141882,2715 156267,6699 147474,6 147474,5968
итого счет 68          
остаток на начало 184420,7334 215187,7954 236549,6
начислено 275049,3773 358347,7174 393474,0717 379337,2 1406208,353
оплачено 101248,6439 327580,6554 372112,2814 389499,6 1190441,216
остаток на конец 184420,7334 215187,7954 236549,5857 226387,1 226387,137

Бюджет погашения дебиторской задолженности

Расчет:

1. Дебиторская задолженность за предыдущий период ( показатель 7) = 71578

2. Дебиторская задолженность за отчетный период I квартал = (данные из таблицы №1 строка 5)/2

Таблица №17

  1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. итого
ДЗ за предыдущий период
ДЗ за отчетный период:          
1295997,186 1295997,186 2591994,372
1339929,294 1339929,294 2679858,588
1449759,564 2899519,128
1383861,402
итого 1367575,186 2635926,48 2789688,858 9626811,49

Бюджет погашения кредиторской задолженности

Расчет:

1. Кредиторская задолженность за 2015 год (показатель 6) = 84430

2. Кредиторская задолженность за 2016 год:

I квартал=0,7 *(данные из таблицы № 3 строка 10)

II квартал = 0,3 *(данные из таблицы № 3 строка 10).

Таблица №18

  1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. итого
КЗ за 2015 год
КЗ за 2016 год:          
1 кв. 902996,0773 386998,3189 1289994,396
2 кв. 864167,1885 370357,3665 1234524,555
3 кв. 923183,4843 395650,1 1318833,549
4 кв. 858283,4 858283,4253
итого 987426,0773 1251165,507 1293540,851 4786065,926

Бюджет движения денежных средств

Расчет:

1. Денежные поступления = данные из таблицы № 17 (строка «итого»)

2. Денежные выплаты:

· Поставщикам за материалы = данные из таблицы №18 ( строка «итого»)

· Заработная плата рабочим = данные из таблицы №4 ( строка «начислена зарплата»)

· Общепроизводственные расходы = данные из таблицы №5.1 ( строка «итого ОПР к оплате»)

· Управленческие расходы = данные из таблицы №7 (строка «итого к оплате»)

· Покупка оборудования = данные из таблицы №9 (строка «стоимость с НДС»)

· ЕСН = данные из таблицы №16 (строка «оплачено счет 69»)

· Платежи в бюджет = данные из таблицы №16 (строка «итого счет 68 оплачено)

3. Баланс денежных поступлений и выплат = выручка – итого денежные выплаты

4. Сальдо:

· Начальное в I квартале (показатель 5) = 318600

· Во II, III, IV кварталах = конечное сальдо предыдущих кварталов

· Конечное в I квартале = баланс денежных поступлений и выплат + сальдо начальное

Таблица №19

  № табл. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. Итого
Денежные поступления: 1367575,186 2635926,48 2833620,966 9626811,49
выручка            
Денежные выплаты:            
поставщикам за материалы 987426,0773 1251165,507 1253933,49 4786065,926
з/п рабочим 325616,28 336654,12 364248,7 347691,96 1374211,08
общепроизводственные расходы 5.1 80349,15 82424,85 87614,1 84500,55 334888,65
управленческие расходы 96004,8 96004,8 96004,8 96004,8 384019,2
покупка оборудования 288722,4 288722,4
ЕСН 104487,7893 126265,3187 127861,4 127309,464 485923,928
платежи в бюджет 101248,6439 327580,6554 372112,3 389499,6357 1190441,216
итого денежные выплаты   1983855,141 2220095,251 2298939,9 8844272,4
баланс денежных поступлений и выплат   -616279,9545 415831,2286 448306,7 534681,0663 27315356,29
сальдо:            
начальное   -297679,9545 118151,3 566458,0238
конечное   -297679,9545 118151,274 1101139,09 1101139,09

Наши рекомендации