Основні індикатори діагностики кредитоспроможності підприємств

Індикатори Формули обчислення Формули обчислення за даними матричної моделі Норматив-но крите-ріальні значення Ідентифікація відповідності фактичних значень індикаторів нормативно-критеріальним значенням
1 – відповідає критеріям 0 – не відповідає критеріям
І. Індикатори фінансового стану
1. Індикатори рентабельності (прибутковості)
1.1. Коефіцієнт рентабельності капіталу (активів) (Ra) Чистий прибуток / Середньорічні активи підприємства Ф3 / Ф4 >0, збільшення, ≥ галузевого показника    
1.2. Коефіцієнт рентабельності власного капіталу (Rvk) Чистий прибуток / Середньорічний власний капітал Ф3 / Ф11 >0, збільшення, ≥ галузевого показника    
1.3. Коефіцієнт рентабельності реалізації продукції (Rr) Прибуток від операційної діяльності / Чиста виручка від реалізації Ф22/ Ф1 >0, збільшення, ≥ галузевого показника    

Продовження табл. 6

1.4. Коефіцієнт рентабельності виробництва продукції(Rv) Прибуток від операційної діяльності / Повна собівартість продукції підприємства Ф22/ Ф2 >0, збільшення, ≥ галузевого показника    
2. Індикатори ліквідності
2.1 Коефіцієнт загальної ліквідності (коефіцієнт покриття поточний) (Lz) Оборотні активи / Поточні зобов’язання Ф10/ Ф20 [1,0 – 2,0]    
2.2. Коефіцієнт швидкої ліквідності (Lf) (Грошові кошти та їх еквіваленти Дебіторська заборгованість + Поточні фінансові інвестиції) / Поточні зобов’язання 9+ Ф6+ Ф7 + Ф23) / Ф20 [0,8 – 1,5]    
2.3. Коефіцієнт абсолютної ліквідності (миттєвої платоспроможності) (Lа) (Грошові кошти та їх еквіваленти + Поточні фінансові інвестиції) / Поточні зобов’язання 9+ Ф23) / Ф20 [0,2 – 0,35]    
3. Індикатори фінансової незалежності
3.1. Коефіцієнт автономії (Ка) Власний капітал / Валюта балансу Ф11/ Ф4 [0,5-0,8)    
3.2. Коефіцієнт фінансового левереджу (Кf) Власний капітал / (Довгострокові + Поточні зобов’язання) Ф11/ (Ф16 + Ф20) [1,0 – 2,0)    
3.3. Коефіцієнт маневреності власного капіталу (Кm) (Оборотні активи – Поточні зобов’язання) / Власний капітал 10 – Ф20)/Ф11 >0, збільшення, ≥ галузевого показника    
3.4. Коефіцієнт цільовості довгострокових вкладень (Кd) (Власний капітал + Довгострокові зобов’язання) / Необоротні активи 11+ Ф16) / Ф27 »1    
4. Індикатори ділової активності
4.1. Коефіцієнт оборотності активів (Оа) Чиста виручка від реалізації / Середньорічна вартість активів Ф1/ Ф4 Збільшення    
4.2. Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості (Ок) Чиста виручка від реалізації / Середньорічний обсяг кредиторської заборгованості Ф1/ Ф18 Збільшення    
4.3. Середній термін погашення кредиторської заборгованості (дні) (tк) 365 днів / Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості 365*Ф18/ Ф1 Зменшення    

Продовження табл. 6

4.4. Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості (Оd) Чиста виручка від реалізації / Середньорічний обсяг дебіторської заборгованості Ф1/ (Ф6 + Ф7) Збільшення    
4.5. Середній термін погашення дебіторської заборгованості (td) 365 днів / Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості 365*(Ф6 + Ф7)/ Ф1 Зменшення    
4.5. Коефіцієнт оборотності виробничих запасів (Оz) Собівартість реалізованої продукції / Середньорічний обсяг виробничих запасів Ф26/ Ф25 Збільшення    
4.6. Середній термін обороту виробничих запасів (дні) (tz) 365 днів / Коефіцієнт оборотності виробничих запасів 365*Ф25/ Ф26 Зменшення    
4.7. Коефіцієнт оборотності власного капіталу (Оv) Чиста виручка від реалізації / Середньорічний обсяг власного капіталу Ф1/ Ф11 Збільшення    
4.8. Коефіцієнт оборотності основних засобів (фондовіддача) (F) Чиста виручка від реалізації / Середньорічна залишкова вартість основних засобів Ф1/ Т1 Збільшення      
ІІ. Індикатори, що характеризують КРЕДИТНЕ забезпечення
1. Коефіцієнт основного забезпечення кредиту (Кz) Залишкова балансова вартість основних засобів / Обсяг очікуваного кредиту Т1/ Ф29 >2    
2. Коефіцієнт погашення кредитних зобов’язань (Кk) Виручка від реалізації позичальника за період, що відповідає періоду кредитування / (Обсяг кредиту + Відсотки за кредит) 17)/Ч6 / (Ф29 + Ф30) >2    
3. Коефіцієнт грошового погашення кредитних зобов’язань (Кmz) Середньомісячні надходження на рахунки позичальника * Термін кредитної угоди / (Обсяг кредиту + Відсотки за кредит) Ф317 / (Ф29 + Ф30) >1    
ІІІ. Індикатори, що характеризують кредитну історію
1. Коефіцієнт протермінування кредиторської заборгованості в цілому (Кkz) Обсяг протермінованої кредиторської заборгованості / Обсяг кредиторської заборгованості Ф32 / Ф18 »0, зменшення    
             

Продовження табл. 6

2. Коефіцієнт протермінування кредиторської заборгованості за кредитами (Кkt) Обсяг протермінованої кредиторської заборгованості за кредитами / Обсяг кредиторської заборгованості за кредитами Ф33 / (Ф15 + Ф17) »0, зменшення    
3. Наявність залучених та неповернених кредитів у інших банках (Knt) - - Ні    
ІV. ІНДИКАТОРИ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ
1. Частка ринку (Qm) Виручка від реалізації продукції підприємства / Сукупний обсяг продажу певної продукції на відповідному ринку Ф1 / Е6 >0,1, збільшення    
2. Наявність судових справ щодо позичальника* (Ss) - - Ні    
3. Наявність факту штрафних санкцій щодо позичальника* (Ps) - - Ні    
4. Наявність податкової застави* (Tz) - - Ні    
5. Наявність факту арешту майна та/або рахунків* (Ar) - - Ні    
6. Наявність договорів із постачальниками на період надання кредиту (Dp) - - Так    
7. Наявність договорів із споживачами на період надання кредиту (Ds) - - Так    
8. Наявність бізнес-плану під кредитування (Bpk) - - Так    
9. Наявність відкритих основних поточних рахунків у банку, що надає кредит (Pr) - - Так    
10. Наявність факту порушення справи про банкрутство* (Bts) - - Ні    

Примітки: * В минулому впродовж останніх 2 років та на сучасному етапі

Таблиця 7

Наши рекомендации