Лекция 14.1. Функции, организационная и управленческая структура коммерческого банка

Коммерческий банк — это институт кредитно-банковской сис­темы, организующий движение ссудного капитала в целях получе­ния прибыли. Современный коммерческий банк — универсальное кредитное учреждение, предлагающее более 200 операций. Вместе с тем есть основные операции, без которых банк не может существовать. Такими базовыми операциями являются:

- прием депозитов — привлечение денежных средств на расчетные (текущие) счета и в срочные вклады;

- осуществление денежных платежей и расчетов;

- предоставление аккумулированных денежных средств в ссуду на условиях платности, срочности, возвратности.

Экономическая сущность банковской деятельности лежит в основе законодательного определения, сформулированного в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности». К банковским операциям относятся:

- аккумуляция и мобилизация денежного капитала — привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады;

- посредничество в кредите — размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц;

- осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических и физических лиц;

- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

- выдача банковских гарантий;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Кроме банковских операций, кредитные организации могут за­ключать ряд сделок:

- выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретение прав требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом подоговору с физическими и юридическими лицами;

- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам

специальных помещений или находящихся в них сейфов для хра­нения документов и ценностей;

- лизинговые операции;

- оказание консультационных и информационных услуг.

Законодательство разграничивает понятия «кредитная организация», «коммерческий банк» и «небанковская кредитная органи­зация».

Кредитная организация — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на ос­новании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции. Кредитные организации мо­гут создаваться в форме банков и небанковских кредитных органи­заций.

Банк — это кредитная организация, которая имеет исключи­тельное право осуществлять в совокупности следующие банков­ские операции: привлечение денежных средств юридических и фи­зических лиц во вклады; размещение привлеченных средств от сво­его имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц.

Небанковские кредитные организации имеют право осуществ­лять отдельные банковские операции. Ограничением для них явля­ется привлечение на счета и во вклады денежных средств физиче­ских лиц.

Организационные основы деятельности и управленческая структура коммерческого банка регулируются Законом РФ «О бан­ках и банковской деятельности». Учредителями коммерческого банка могут быть юридические лица, физические лица, банки, объ­единения предприятий, министерства и ведомства. Не могут быть учредителями банков органы государственной власти, политиче­ские и общественные организации.

Специфика банковской деятельности определяет необходимый набор структурных подразделений коммерческого банка. В любом банке существуют такие органы управления, подразделения и службы, как Совет банка, правление, администрация, подразделе­ния, занимающиеся общими вопросами управления, коммерче­ской деятельностью, финансами, автоматизацией банковской дея­тельности.

Совет банка включает его учредителей; он утверждает годовое отчет банка, организует ежегодные собрания учредителей и пай­щиков.

Правление (Совет директоров) осуществляет общее руковод­ство, утверждает стратегические направления деятельности. В со­став правления входят высшие руководители (менеджеры банка): председатель (президент, управляющий) банка, его заместители, руководители важнейших подразделений. В состав правления так­же могут входить лица, полностью или частично владеющие кре­дитной организацией.

Подразделения, занимающиеся общими вопросами управления, осуществляют планирование, прогнозирование деятельности бан­ка, подготовку и разработку методологии осуществления отдель­ных операций. Сюда, как правило, входят планово-экономическое управление, управление финансами, юридическая служба и служба безопасности банка.

Подразделения, занимающиеся коммерческой деятельностью, осуществляют организацию различных банковских услуг: кредито вание, инвестирование, валютные, трастовые и другие активные операции. В этот блок обычно входят кредитное управление, опе­рационное управление, управление операциями с ценными бума­гами, управление валютными операциями.

Финансовый блок обеспечивает учет доходов и расходов в про­цессе деятельности банка как коммерческого предприятия. Он включает бухгалтерию, отдел внутрибанковских расчетов и коррес­пондентских отношений, кассу, отдел инкассации.

Блок автоматизации включает подразделения, обеспечиваю­щие электронную обработку данных.

Административный блок включает отдел кадров (или управление персоналом), секретариат, канцелярию, а также хозяйственные подразделения.