Тема 1.2. Организация и формы безналичных расчетов.

ГБПОУ Южно-уральский государственный колледж

МДК 01 Организация безналичных расчетов

Рабочая тетрадь

Студента II курса

специальность___________группа_________шифр_______

_________________________________________________

^{(ФАМИЛИЯ, ИМЯ ,ОТЧЕСТВО)}

После выполнения всех заданий сдается в учебную часть на проверку преподавателю

Разработала преподаватель

Иванова Т.М.

Рассмотрено и одобрено

ПЦК финансовых дисциплин

Зав. ПЦК_____________

Пылина И.В.

Г. Челябинск

Введение

Рабочая тетрадь по МДК 01. «Организация безналичных расчетов» предназначена для самостоятельной работы студента в межсессионный период, для подготовки к промежуточному и итоговому контролю по дисциплине.

Рабочая тетрадь используется в процессе аудиторной работы с преподавателем для закрепления и углубления теоретических и практических знаний студента, а также для контроля за процессом изучения студентом материалов курса.

Схема основных разделов рабочей тетради:

МДК 01 «Организация безналичных расчетов»

Организация и порядок проведения расчетных операций

Организация межбанковских расчетов через корреспондентские счета банков корреспондентов

Организация международных расчетов по экспорту и импорту

Операции с наличной иностранной валютой

Организация и формы международных расчетов

Раздел 1. Организация и порядок проведения расчетных операций.

Тема 1.1. Сущность и содержание расчетных операций.

Современная экономика любой страны представляет собой широко разветвленную сеть сложных взаимоотношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов, а также с внешними агентами из других стран. Основой этих взаимоотношений выступают расчеты и платежи, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства. С помощью потока денег в наличной и безналичной формах – денежного оборота как совокупности всех платежей обеспечиваются реализация валового внутреннего продукта, распределение, перераспределение и использование национального дохода.

1.Что означает термин «платежная система»? ____________________________________

2.Что включается в понятие «расчеты»? _____________________________________________________

3.Каковы основные различия между расчетами и платежами? ______________________________________________________

4.Дайте определение налично-денежного оборота. ______________________________________________________

5.Что означает безналичный оборот ? __________________ ____________________________________

6.Составьте схему системы безналичных расчетов?_________ __________________

______________________________________________________

7.Дайте характеристику принципов организации безналичных расчетов ? ____________________________________ ____________________________________

_______________

______________________________________________________ ________________________________________________________________________

8.Какие счета открывает банк своим клиентам для проведения расчетно-платежных операций? Каков порядок открытия и ведения таких счетов? ________________________________________________

Тема 1.2. Организация и формы безналичных расчетов.

Безналичные расчеты за реализуемые товары, оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам осуществляются в разнообразных формах, причем в каждой есть специфические особенности создания и движения расчетных документов. Каждая форма представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий документооборот.

1.Какие реквизиты должны содержать расчетные документы? ________________________________________________________________________

2.Составьте схему документооборота при расчетах с использованием платежных поручений. ______________________________________________________________

3.Дайте сравнительную характеристику расчетов на основе платежных поручений и платежных требований. Перечислите достоинства и недостатки каждой из форм. ______________________________________________________

4.Какие виды аккредитивов могут открывать банки? Дайте им характеристику. _____________________________________________________

5.Фирма «Меридиан» обратилась в обслуживающий банк с просьбой проведения расчетов чеками в сумме 250000 руб. Укажите порядок оформления выдачи чековой книжки, процедуру выполнения операций при проведении чековых расчетов. Что подвергается особо тщательному контролю? _____________________________________________________

6.Фирма «Гарант» открыла в обслуживающем банке А непокрытый гарантированный аккредитив в пользу фирмы «Континент» в банке Б на сумму 300000 руб. Назвать главные условия расчетов непокрытыми гарантированными аккредитивами. Укажите действия банков и фирмы «Континент» при проведении расчетов аккредитивом. Какие виды документов должен представить поставщик для получения средств по аккредитиву?

__________________

______________________________________________________

__________________ ________________________________________________________________________

____________________________________

7.Как банк планирует денежный оборот?

________________________________________________________________________

______________________________________________________

8.По каким документам осуществляется выдача и прием денег из касс банка юридическим лицам? ______________________________________________________________

9.По каким документам осуществляется выдача и прием денег из касс банка физическим лицам?

__________________________________________________________________________________________

10.Задание. «Банк и клиент. Права и обязанности сторон по договору о рас­четно-кассовом обслуживании»

Заполните пропуски в тексте.

1. Банк обязан:

_________(1) с клиентом_____ (2), соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими ________(3):

1.1) совершать для клиента операции, предусмотренные для сче­тов данного вида;

1.2) зачислять поступившие за счет клиента средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего __________ (4), если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета;

1.3) по распоряжению клиента выдавать или перечислять со сче­та средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковски­ми правилами, или договором банковского счета;

1.4) не разглашать сведения, составляющие____________ (5);

1.5) информировать клиента о произведенном зачете встречных ______ (6) в порядке и в сроки, предусмотренные договором, а если соответствующие условия сторонами не согласованы — в по­рядке и в сроки, которые являются обычными для банковской прак­тики предоставления клиентам информации о состоянии средств на счете;

1.6) в случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших ____________ (7), либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении средств со счета, либо их выдаче со счета, либо их выдаче со счета уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, предусмотренных ст. 395 ГК РФ.

2. Банк вправе:

2.1) требовать расторжения договора банковского счета судом в следующих случаях:

2.2.1) когда сумма средств на счете клиента окажется ниже _________ (8), предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом,

2.2.2) при отсутствии операций _____ (9) в течение года, если иное не предусмотрено договором;

2.2) списывать средства со счета клиента на основании:

— распоряжений клиента,

— решения суда,

— других требований, установленных законом или предусмот­ренных договором между банком и клиентом.

3. Клиент вправе:

3.1) расторгнуть договор в_____________ (10);

3.2) требовать от банка возмещения убытков при разглашении банком коммерческой тайны.

4. Банк не вправе:

4.1) ограничивать права клиента____________ (11) средствами, находящимися на счете, за исключением наложения ареста на средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом.

___________________

Заключить договор (1); требований (6); на распоряжение (11); клиенту средств (7); на банковские услуги (2); банковскими правилами (3); любой момент (10); документа (4); минимального размера (8); банковскую тайну (5); по счету (9).

__________________________________________________________________

11. Задание. «Чековое обслуживание»

Заполните пропуски в тексте.

При расчетах чековыми книжками клиент банка_______ (1) в нем определенную сумму на отдельном счете. В чековой книжке банк указывает общую предельную сумму (лимит), на которую разрешается (2) чеки. С клиентами, подтвердившими свою устойчивую _ (3), банк может заключать договор без предварительного депонирования ими средств и гарантировать им (выступать
авалистом) платежи по чекам.

Обращаться с чеками нужно в соответствии с имеющимися на этот счет правилами, основные из которых следующие.

Для перехода на чековое обслуживание клиенту необходимо:

— открыть в банке_____________ (4);

— заключить с банком соглашение о чековом__________ (5).

Чек может быть передан во владение другому лицу посредством:

—простого вручения, если это чек предъявительский или с бланковым (доверительным)_______________(6);

—индоссамента, если это чек ордерный или предъявительский;

—_____________ (7), если это чек именной.

Предъявленный чек подлежит оплате на территории Российс­кой Федерации в течение:

— 10 дней, если выписан на территории Российской Федерации;

— 20 дней, если выписан на территории государств — членов СНГ;

— 70 дней, если выписан на территории какого-либо другого го­сударства.

Отказ от оплаты чека должен быть удостоверен одним из следу­ющих способов:

а) нотариус совершает___________ (8) чека;

б) плательщик делает на чеке отметку об отказе________ (9), указывая также дату его представления к оплате;

в)_______________ (10) банк делает на чеке аналогичную отметку, указав также, что чек своевременно выставлен (дата) и не оплачен.

Протест (или равнозначный акт) должен быть совершен до завершения срока, в течение которого чек может быть предъявлен к оплате. Если чек предъявлен в последний день указанного срока, то протест может быть совершен и в следующий ___________(11) день.

По истечении трех лет со дня отказа плательщика оплатить все права требования к нему прекращаются.

Российские банки проводят, как правило, следующие операции с чеками:

— прием на____________ (12) чеков, выписанных иностранными банками; чеки, выписанные отечественными банками, принимаются от ограниченного круга банков-партнеров;

— обслуживание расчетных чеков самого банка-эмитента;

— покупку чеков эмитентов, которые заинтересовали конкрет­ный банк.

Чекодержатель, индоссанты и__________ (13) могут требовать от того лица, к которому они обращаются с иском, оплаты:
- ______________________________ (14);

—___________ (15) (в размере ставки рефинансирования, дей­ствующей на день предъявления чека к оплате в месте нахождения плательщика, если иной размер процентов не установлен договором);

—______________ (16) , связанных с иском.

Чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к данному, нескольким или ко (17) по чеку лицам - чекодателю, авалистам, индоссантам, которые несут перед ним

________________ (18) ответственность.

Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека, а также предъявить иск к другим обязанным по чеку лицам.

____________________

Текущий счет (4); цессии (7); депонирует (1); выписывать (2); процентов (15); все обязанным (17); протест(8); авалисты (13); инкассирующий (10); солидарную (18); платежеспособность (3); рабочий (11); платить (9); индоссаментом (6); суммы чека (14); обслуживании (5); инкассо (12); издержек (16).

_____________

12. Задание. «Преимущества чекового обслуживания»

Заполните пропуски в тексте.

Чековое обслуживание обладает рядом достоинств — и для кли­ента, и для чекодателя.

1. Для клиента банка:

а) ускорение_____________ (1) оборотных средств (быстрое зачисление эквивалентной суммы на счет клиента после предъявления чека _________________ (2) в банк);

б) снижение на содержание рублевой кассы пересчета денежных средств, кассира, кассового аппарата, затрат на__________________________________________ (3) наличности;

в) снижение______________ (4) продукции (за счет исключения затрат на инкассацию);

г) облегчение расчетов (чеки не имеют_____________ (5) номинала, могут приобретаться в любом отделении или офисе банка);

д) снижение рисков, связанных с работой с____________ (6), обеспечение высокой степени защиты чека, исключение возможности________________________ , (7) и риска получения денег по ним посторонними________________________________ (8).

2. Для чекодателя:

а) уменьшение использования в расчетах_________ (9), повышение надежности прохождения платежей;

б) получение дополнительного дохода (за счет нахождения средств на ______________ (10);

в) возможность платежей____________ (11) обращения в банк;

г) расширение круга подотчетных лиц, имеющих право в пределах __________________(12) распоряжаться деньгами организации (подпись на чеке могут ставить уполномоченные чекодателем лица).

___________________

Оборачиваемости (1); к оплате (2); инкассацию (3); себестоимости (4); фиксиро­ванного (5); наличностью (6); подделки чеков (7); лицами (8); наличных денег (9); чековом счете (10); без постоянного (11); лимита (12).

_________________________________________________________________