Р салық құқығы» пәні бойынша /20 сағат/ дәрістік сабақтардың жоспары
Оқу процесінің кестесі
| № | Сабақ түрі (сағат) | Блок және апта бойынша сағаттардың бөлінуі | Барлығы | ||||||||||||||
| Дәріс | |||||||||||||||||
| Тәжірибелік (семинар сабағы) | - | - | - | - | - | ||||||||||||
| СӨОЖ |
Р салық құқығы» пәні бойынша /20 сағат/ дәрістік сабақтардың жоспары
| № | Тақырыптар және олардың сағат көлемі мен бақылау сұрақтары | Сабақтың мақсаттары мен міндеттері | Өзекті мәселелері | Пайдаланатын әдебиеттер мен нормативтік құқықтық актілер |
| Қазақстан Републикасының салық жүйесі /1 сағат/ 1. Салықтардың туындауы мен қолданыста болуының қоғамдық -экономикалық және саяси себептері, бастаулары мен жағдайлары. 2. Салық қаржылық құқықтық категория ретінде. Салықтық төлемдердің белгілері. Салықтың басқа міндетті төлемдер түрлерінен айырмашылығы. 3. Салықтардың функциялары: ұғымы, түрлері, аралық қатынастары. | Қазақстан Республикасында салық жүйесінің қалыптасуын анықтау | Қазақстан Республикасында салық жүйесінің қалыптасуы | 1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (17-32 беттер) | |
| Салық салу және мемлекеттің салықтық қызметі /1 сағат/ 1. Мемлекеттің салықтык кызметінің ұғымы. Мемлекеттің салықтық қызметін жүзеге асырудың құқықтық негіздері. 2. Салық салудың ұғымы. Салық салу әдістері: тұрақты, пропорционалды, прогрессивтік, регрессивтік әдістер. 3. Салық салу принциптерінің жүйесі. 4. Салықтарды белгілеу салық салудың негізгі актісі ретінде. Салықты белгілеу тәртібі. | Салық салу саясатын анықтау | Мемлекеттің салықтық қызметін жүзеге асырудың құқықтық негіздері | 1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (33-54 беттер) | |
| Салық құқығы құқықтық құрылым ретінде /2 сағат/ 1. Салық құқығының түсінігі мен пәні. 2. Салық құқығының жүйесі 3. Салық құқығының құқықтық реттеу әдістері 4. Салық құқығының қайнар көздері. | Салық құқығы оқу пәні құқық саласы ретіндегі ролін зерттеу | Салық құқығының қалыптасуы | 1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (55-66 беттер) | |
| Салықтық-құқықтық нормалар және салықтық-құқықтық қатынастар /1 сағат/ 1. Салықтық құқықтық нормалардың түсінігі мен құрылымы. 2. Салықтық-құқықтық нормалардың жіктелуі. 3. Салықтық құқықтық нормалардың жүзеге асырылуының нысандары. 4. Салықтық құқықтық қатынастың түсінігі мен түрлері. 5. Салықтық құқықтық қатынастардың объектісі, субъектісі. 7. Салықтық құқықтық қатынастардың пайда болуы, өзгеруі және тоқтатылуы. | Салықтық құқықтық нормалардың қолданылуын түсіндіру | Салықтық құқықтық нормаларды жүзеге асыру | 1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (65-90 беттер) | |
| Салықтық міндеттемелердің құқықтық негіздері /1 сағат/ 1. Салық міндеттемесінің түсінігі және элементтері. 2. Салық міндеттемесінің орындалуы. 3. Салықты мәжбүрлі түрде өндіріп алу. 4. Салықтық міндеттеменің тоқтатылуы. | Салық міндеттемесінің орындалу тәртібін реттеу | Салық міндеттемесін орындау | 1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (91-103 беттер) | |
| Салық салу саласындағы мемлекеттік басқару /1 сағат/ 1. Мемлекеттің салықтық құрылымының түсінігі және жүйесі. 2. Салық органдары қызметінің құқықтық негіздері. | Салық комитеті қызметін ұйымдастыру тәртібі | Салық органдары қызметінің жүзеге асырылуы | 1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (158-175 беттер) | |
| Салықтық бақылаудың құқықтық негіздері /1 сағат/ 1. Салықтық бақылаудың түсінігі және нысандары 2. Салықтық тексеру түрлері және жүргізу тәртібі 3. Салықтық тексеру нәтижесі бойынша шағымдану тәртібі | Салықтық бақылауды жүргізу тәртібін түсіндіру | Салықтық бақылаудың құқықтық негіздері | 1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (184-192 беттер) | |
| Корпоративтік табыс салығы /1 сағат/ 1. Корпоративтік табыс салығының түсінігі. 2. Корпоративтік табыс салығының субъектілері, объектілері және ставкалары. 3. Корпоративтік табыс салығын төлеу тәртібі. | Корпоративтік табыс салығын салу тәртібін анықтау | Корпоративтік табыс салығы бойынша міндеттемені орындау | 1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (251-260 беттер) | |
| Жеке табыс салығы /1 сағат/ 1. Жеке табыс салығының түсінігі. 2. Жеке табыс салығының субъектілері, объектілері және ставкалары. 3. Жеке табыс салығын төлеу тәртібі. | Жеке табыс салығын салу тәртібін анықтау | Жеке табыс салығы бойынша міндеттемені орындау | 1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (336-338 беттер) | |
| Қосылған құн салығы /1 сағат/ 1. Қосылған құн салығының түсінігі. 2. Қосылған құн салығы субъектілері, объектілері және ставкалары. 3. Қосылған құн салығын төлеу тәртібі. | Қосылған құн салығын салу тәртібін анықтау | Қосылған құн салығы бойынша міндеттемені орындау | 1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (261-272 беттер) | |
| Акциз салығы /1 сағат/ 1. Акциз салығының түсінігі 2. Акциз салығының субъектілері, объектілері және ставкалары. 3. Акциз салығын төлеу тәртібі. | Акциз салығын салу тәртібін анықтау | Акциз салығы бойынша міндеттемені орындау | 1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (272-274 беттер) | |
| Жер қойнауын пайдаланушылардың салығы /1 сағат/ 1. Жер қойнауын пайдаланушылардың салығының түсінігі. 2. Жер қойнауын пайдаланушылардың салығының субъектілері, объектілері және ставкалары. 3. Жер қойнауын пайдаланушылардың салығын төлеу тәртібі. | Жер қойнауын пайдаланушылардың салығын салу тәртібін анықтау | Жер қойнауын пайдаланушылардың салығы бойынша міндеттемені орындау | 1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (275-288 беттер) | |
| Әлеуметтік салық /1 сағат/ 1. Әлеуметтік салықтың түсінігі. 2. Әлеуметтік салықтың субъектілері, объектілері және ставкалары. 3. Әлеуметтік салықты төлеу тәртібі. | Әлеуметтік салықты салу тәртібін анықтау | Әлеуметтік салық бойынша міндеттемені орындау | 1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (339-343 беттер) | |
| Көлік құралы салығы 1. Көлік құралы салығының түсінігі. 2. Көлік құралы салығының субъектілері, объектілері және ставкалары. 3. Көлік құралы салығын төлеу тәртібі. | Көлік құралы салығын салу тәртібін анықтау | Көлік құралы салығы бойынша міндеттемені орындау | 1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (361-365 беттер) | |
| Жер салығы /1 сағат/ 1. Жер салығының түсінігі. 2. Жер салығының субъектілері, объектілері және ставкалары. 3. Жер салығын төлеу тәртібі. | Жер салығын салу тәртібін анықтау | Жер салығы бойынша міндеттемені орындау | 1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (352-360 беттер) | |
| Мүлік салығы /1 сағат/ 1. Мүлік салығының түсінігі. 2. Мүлік салығының субъектілері, объектілері және ставкалары. 3. Мүлік салығын төлеу тәртібі. | Мүлік салығын салу тәртібін анықтау | Мүлік салығы бойынша міндеттемені орындау | 1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (184-192 беттер) | |
| Арнаулы салық режимдері /2 сағат/ 1. Арнаулы салық режимін колдану, оның ерекшеліктері. 2. Шағын бизнес субъектілеріне арнаулы салық режимін қолдану жағдайлары. 3. Шаруа (фермер) қожалықтарына арналған арнаулы салық режимін қолдану ерекшеліктері. 4. Занды тұлғалар ауыл шаруашылығы өнімдерін өндірушілерге арналған арнаулы салық режимі | Арнаулы салық режимін салу тәртібін анықтау | Арнаулы салық режимі | 1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (104-124 беттер) | |
| Бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер /1 сағат/ 1. Мемлекеттік баж түсінігі, түрлері және төлеу тәртібі 2. Алым түсінігі, түрлері және төлеу тәртібі 3. Төлемақы түсінігі, түрлері және төлеу тәртібі | Бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді алу тәртібін анықтау | Бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді кері қайтару | 1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (289-321 беттер) | |
| Салық заңнамасын бұзғаны үшін жауапкершілік /1 сағат/ 1. Қаржылық жауапкершіліктің түрлері және сипаттамасы. 2. Салық заңнамасын бұзғаны үшін әкімшілік жауапкершілік. 3. Салық заңнамасын бұзғаны үшін қылмыстық жауапкершілік. | Салық заңнамасын бұзғаны үшін жауапкершілікті белгілеудің тәртібін түсіндіру | Салық салу саласындағы құқықбұзушылық | 1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (125-150 беттер) | |
| Барлығы: 20 сағат |
1. «ҚР салық құқығы» пәні бойынша тәжірибелік (семинар) сабақтардың тақырыптық жоспары /10 сағат/
| № | Тақырыптар және олардың сағат саны | Ауызша сұрау, өзекті мәселелерді, есептерді шешу | Жазбаша сұрау (тесттік сұрау, бақылау жұмыстары, карточкалармен жұмыс, баяндамалар, ақпараттар, рефераттар, үй тапсырмалары және т.б.) | Қазіргі заманғы оқу әдістерін қолдану, оқу барысында инновациялық технологияларды пайдалану | Оқу монографиялық әдебиеттерді оқу |
| Қазақстан Републикасының салық жүйесі | 1. Салық жүйесінің қалыптасуы, түсінігі 2. Салықтың белгілері 3. Салықтың функциялары 4. Салық түрлері 5. Мемлекеттің салық қызметі 6. Салық элементтері | карточкамен жұмыс | __________ | 1. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общая часть. Алм.2006 | |
| Салық салу және мемлекеттің салықтық қызметі (1 сағат) | |||||
| Салық құқығы құқықтық құрылым ретінде | 1. Салық құқығы ұғымы 2. Салық құқығының құқықтық реттеу әдістері 3. Салықтық құқықтық нормалар құрылымы 4. Салықтық құқықтық қатынастар | карточкамен жұмыс | __________ | Жаналиева А.Ж. Салықтық құқықтық қатынастар: теория және тәжірибелік мәселелері/ Автореферат. Алм. 2007 | |
| Салықтық-құқықтық нормалар және салықтық-құқықтық қатынастар (1 сағат) | |||||
| Салықтық міндеттемелердің құқықтық негіздері | 1. Салық міндеттемесін орындау тәртібі 2. Салық қызметі саласын басқару жүйесі 3. Салық комитетінің құрылымы, қызметінің міндеттері | карточкамен жұмыс | __________ | 1. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общая часть. Алм.2006 | |
| Салық салу саласындағы мемлекеттік басқару (1 сағат) | |||||
| Салықтық бақылаудың құқықтық негіздері | 1. Салық бақылау жүргізу нысаны, тәртібі 2. Корпоративтік табыс салығын салу тәртібі | карточкамен жұмыс | __________ | 1. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общая часть. Алм.2006 Худяков А.И. Налоговое право РК. Особенная часть Алм. 2006 | |
| Корпоративтік табыс салығы (1 сағат) | |||||
| Жеке табыс салығы | 1. Жеке табыс салығын салу тәртібі 2. Қосылған құн салығын салу тәртібі | карточкамен жұмыс | __________ | 1. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общая часть. Алм.2006 | |
| Қосылған құн салығы (1 сағат) | |||||
| Акциз салығы | 1. Акциз салығын салу тәртібі 2. Жер қойнауын пайдаланушылардың салығын салу тәртібі | карточкамен жұмыс | __________ | 1. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общая часть. Алм.2006 | |
| Жер қойнауын пайдаланушы-лардың салығы (1 сағат) | |||||
| Әлеуметтік салық | 1. Әлеуметтік салықты салу тәртібі 2. Көлік құралы салығын салу тәртібі | карточкамен жұмыс | __________ | 1. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общая часть. Алм.2006 | |
| Көлік құралы салығы (1 сағат) | |||||
| Жер салығы | 1. Жер салығын салу тәртібі 2. Мүлік салығын салу тәртібі | карточкамен жұмыс | __________ | 1. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общая часть. Алм.2006 | |
| Мүлік салығы (1 сағат) | |||||
| Арнаулы салық режимі (1 сағат) | 1. Арнаулы салық режимі түсінігі, түрлері 2. Ойын бизнесі салығын салу тәртібі | карточкамен жұмыс | __________ | Худяков А.И. Налоговое право РК. Особенная часть Алм. 2006 | |
| Бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер | 1. Бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер түсінігі, түрлері 2. Салық заңнамасын бұзғаны үшін жауапкершілік түсінігі, түрлері | карточкамен жұмыс | __________ | 1. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. 2. Брызгалин А.В. Виды налоговых правонарушений: теория и практика применения. 2005 | |
| Салық заңнамасын бұзғаны үшін жауапкершілік (1 сағат) | |||||
| Барлығы: 10 сағат |