Калькуляционный расчет списания общехозяйственных расходов за январь 2015 года

№ п/п	Наименование статей затрат калькуляции	Сумма рублей всего	в том числе по подразделениям
лакокра сочный цех	транспорт ный цех	столовая	отдел продаж

1.	Сырье и материалы		х	х	х	х
2.	Заработная плата персонала		х	х	х	х
3.	Начисления на заработную плату персонала		х	х	х	х
4.	Расходы по содержанию и эксплуатации основных непроизводственных фондов		х	х	х	х
5.	Расходы по содержанию нематериальных активов		х	х	х	х
6.	Расходы на энергоресурсы		х	х	х	х
7.	Расходы на связь
8.	Командировочные расходы
9.	Прочие		х	х	х	х
10.	Итого общехозяйственных расходов
11.	Сумма начисленной амортизации, основной и дополнительной заработной платы с начислениями
12.	Норматив списания		х	х	х	х

Бухгалтер__________________________________

(подпись, расшифровка подписи и дата)

3.Составить журнал – ордер и ведомость.

ОАО «Стройка»

Журнал - ордер по счету № 26«Общехозяйственные расходы» за январь 2015 года

Наименование подразделений	С кредита счета № 26«Общехозяйственные расходы» в дебет счетов	Итого по кредиту счета № 26
Дата	Наименование и № документа	Номера счетов





Итого

Ведомость по счету № 26 «Общехозяйственные расходы» за январь 2015 года

Наименование статей затрат калькуляции	С дебета счета № 26«Общехозяйственные расходы» в кредит счетов	Итого по дебету счета № 26
Да та	Наименова ние и № документа	Номера счетов










Итого

Бухгалтер__________________________________

(подпись, расшифровка подписи и дата)

4.Составить журнал – главную книгу.

ОАО «Стройка»

Журнал – главная книга

Счет № 26 «Общехозяйственные расходы»

Месяц	Сальдо на на чало месяца	С кредита счета № 26 «Общехозяйственные расходы» в дебет счетов	Оборот по дебе ту счета № 26	Сальдо на конец месяца
Д - т	К - т				Итого по кредиту	Д - т	К - т

Бухгалтер__________________________________

(подпись, расшифровка подписи и дата)

5. Составить карточку аналитического учета общехозяйственных расходов.

ОАО «Стройка»

Карточка аналитического учета общехозяйственных расходов за январь 2015 года

№ п\п	Наименование статей затрат и элементов калькуляции	За месяц	С начала года

1.	Материалы всего в т.ч.
1.1.	основные
1.2.	вспомогательные
2.	Заработная плата персонала всего в т. ч.
2.1.	основная
2.2.	дополнительная
3.	Начисления на заработную плату персонала всего в т. ч.
3.1.	пенсионный фонд
3.2.	фонд медицинского страхования
3.3.	фонд социального страхования
3.4.	несчастный случай на производстве
4.	Расходы по содержанию и эксплуатации основных непроизводственных фондов всего в т.ч.
4.1.	амортизация
4.2.	текущий ремонт и техническое обслуживание
5.	Расходы по содержанию нематериальных активов всего в т.ч.
5.1.	амортизация
5.2.	текущее содержание
6.	Расходы на энергоресурсы всего в т.ч.
6.1.	электроснабжение
6.2.	теплоснабжение
6.3.	водоснабжение
6.4.	водоотведение
6.5.	газоснабжение
7.	Расходы на связь всего в т. ч.
7.1.	мобильную
7.2.	стационарную
8.	Командировочные расходы
9.	Прочие расходы всего в т.ч.


10.	ИТОГО